Compartir en facebook
Compartir en twitter
Compartir en whatsapp
Compartir en telegram

Impostos Andorra vs Espanya

A VPN is an essential component of IT security, whether you'r just starting a business or are already up and running. Most business interactions and transactions happen online and VPN

Atès que la procedència de la major part dels residents a Andorra són espanyols, es feia necessari fer una guia per comparar els impostos entre Andorra i Espanya, Per tal que entenguin per què és tan atractiu aquest petit país dels Pirineus i per què és destí elegit de diferents YouTubers, Famosos, esportistes i altres emprenedors de negocis digitals.

Així doncs, anem a estructurar aquesta guia en set grans blocs: Impostos sobre la renda personal, impostos sobre societats, impostos sobre béns i serveis de consum, impostos sobre el patrimoni, impostos municipals, cotitzacions socials i altres impostos. En cada un d'ells, per descomptat, desgranarem a més els punts més destacats perquè puguin veure amb claredat les avantatges que suposa Andorra pel que fa a tributació.

Impostos sobre la renda personal

Quant als impostos sobre la renda percebuda per persones físiques, hem de classificar-los en les seves diferents bases segons la tipologia d'aquestes rendes. Encara que en aquest punt hi ha molts detalls i dos impostos (IRPF espanyol i IRPF andorrà) són diferents, en termes generals aquesta simplificació és correcta. Així, podem diferenciar les rendes de la feina o salarials de les rendes de l'estalvi o de guanys de capital.

A més d'això cal tenir en compte que existeixen bonificacions i reduccions per diferents causes. En general, en major quantitat a Espanya que a Andorra. Però malgrat això l'impost segueix sent més que abusiu i, a més, a Andorra no hi ha tants extres perquè directament és esn ínfim l'impost que ja no hi ha d'on retallar. L'andorrà és més simple.

Rendes de la feina

Apliquen, en general, totes les rendes de la feina (Salarials), de l'rendiment de l'capital immobiliari (Lloguer d'habitatges i propietats) i de activitats econòmiques (Com ara d'administradors societaris i autònoms).

Espanya

Es tracta d'un impost progressiu per trams de renda, De manera que segons el tram que correspongui a la renda percebuda s'aplica un tipus o un altre. la taula de l'IRPF per a l'any 2020 aplicable a les rendes de la feina, si no s'aprova una nova pujada d'impostos és la següent:

Tram de rendatipus aplicable
Dels 0 € fins als 12.450 €19%
Dels 12.451 € fins als 20.200 €24%
Dels 20.201 € fins als 35.200 €30%
Dels 35.201 € fins als 60.000 €37%
Més de 60.000 €45%
Taula de l'IRPF per a Espanya el 2020

Cal destacar, però, que aquesta taula és merament orientativa, Doncs a més de les deduccions, bonificacions i altres extra que es poden afegir, aquests tipus depenen de les comunitats autònomes, Ja que l'impost està dividit en el tram estatal i el tram autonòmic, i aquest últim depèn de la regió considerada. no obstant això aquesta aproximació és més que suficient, ja que els tipus no varien molt. Per exemple el tipus màxim més baix és el de Madrid amb un 43% i el més alt Barcelona amb 48%, i el tipus mínim més baix és Extremadura amb un 18%, i el més alt una altra vegada Barcelona amb un 21.5%.

Andorra

A Andorra, a causa de l'obertura econòmica internacional que estan realitzant, el gairebé acabat de crear IRPF és també progressiu per poder ajustar-se als estàndards europeus, però els seus tipus són molt més baixos, Com veurem. Aquesta és la taula de l'IRPF sobre el treball per a Andorra el 2020, amb només tres trams:

Tram de rendatipus aplicable
De 0 € a 24.000 €0%
de 24.000 € a 40.000 €5%
Més de 40.000 €10%
Taula de l'IRPF per a Andorra el 2020

Així doncs, per exemple per a una persona que guanyi 40.000 € anuals, l'import d'aquest impost és de tan sols 800 €. Per si fos poc, també hi bonificacions i reduccions de diversa índole, així com l'opció de renda conjunta en parelles i matrimonis, encara que més limitades que les espanyoles.

Rendes de l'estalvi

Inclourem en aquesta classificació, en general, totes les rendes derivades de l'capital mobiliari, Ja siguin rendiments (dividends, royalties i drets intangibles, interessos, etc.) o guanys patrimonials (compravenda d'accions, fons, bons, etc.). Es computen mitjançant la compensació dins d'un mateix exercici pèrdues i guanys patrimonials i els rendiments de la feina.

Un punt important a remarcar és que a Espanya la plusvàlua generada per la compravenda d'immobles està considerada guany (o pèrdua) patrimonial, i per tant tributa en l'IRPF per aquesta base de l'estalvi. a Andorra, Però aquestes plusvàlues queden gravades per un altre impost que veurem més endavant.

Espanya

Es tracta també d'un impost progressiu, però bastant més lax ja que en general les rendes de capital ja solen haver tributat abans de percebre les rendes com a persones físiques (per exemple un impost de societats de l'25%). Aquí pots veure més informació pel cas espanyol. En qualsevol cas, la taula queda així:

Tram de renda d'estalviTipus a aplicar
De 0 a a 6.000 €19%
de 6.001 € a 50.000 €21%
Més de 50.000 €23%
Taula de l'IRPF de l'estalvi per a Espanya

Així doncs, com veiem i malgrat la doble imposició de les rendes és un tribut força elevat. Hi ha certs extres també, com ara la no tributació de les rendes quan passen d'un fons a un altre o bonificacions per plans de pensions privats, però en general aquests són els tipus aplicables.

Andorra

A Andorra es tracta d'un «flat tax» o impost pla de l'10%. No obstant això, els primers 3.000 € de renda queden exempts. Així doncs, la taula de l'impost sobre l'estalvi andorrà quedaria:

Tram de rendatipus aplicable
De 0 € a 3.000 €0%
Més de 3.000 €10%
Taula de l'IRPF de l'estalvi per a Andorra

A priori pot semblar que no és tan avantatjós respecte a l'espanyol, ja que realment la diferència és menor que la que hi ha entre els IRPFs de rendes de la feina. El fet que fa que sí ho sigui, són els punts següents:

Finalment, indicar-los que poden obtenir més informació sobre l'IRPF andorrà a nostre article fet a aquest efecte.

Impostos sobre societats

L'impost bàsic que s'aplica sobre les societats o entitats jurídiques és el Impost de Societats, Així cridat en ambdues jurisdiccions (Andorra i Espanya). Aquest impost, si bé és força complex pel que fa a reduccions i bonificacions, especialment a Espanya, el normal és que imperi el tipus general o un tipus molt proper a aquest. Sobre l'Impost de societats andorrà poden llegir més aquí. Per això anem directament a l'gra amb la comparació:

PaísAndorraEspanya
tipus General10%25%
Impost de societats, Andorra vs Espanya

Com veiem, el tipus aplicable és substancialment menor, però és que com hem esmentat, a més els dividends de societats andorranes estan exempts de tributar IRPF a Andorra, amb la qual cosa com a màxim es paga un 10% d'impostos directes.

Impostos sobre el consum

Els impostos sobre béns i serveis consum es poden dividir al seu torn en impostos generals i especials.

Impostos generals

L'impost general sobre el consum a Espanya és l'Impost sobre el Valor afegit o IVA, mentre que a Andorra hi ha un de molt similar anomenat impost general indirecte. Aquest impost grava la pràctica totalitat dels productes de consum i es coneix internacionalment com VAT (Value Added Tax).

En primer lloc, i això és el més important, cal dir que la major avantatge d'Andorra respecte a Espanya en l'IVA és la regulació i la simplicitat de l'impost. L'IVA espanyol és una autèntica embolic de règims, aplicacions, excepcions, models i regulacions immensa i difícil de fer surf. Per no parlar de la regulació sobre les factures, els terminis i les declaracions. El IGI andorrà, però, no té règims diferents i és molt fàcil de liquidar i abonar i declarar. En qualsevol cas, anem amb els tipus:

Tipus / paísAndorra (IGI)Espanya (IVA)
tipus general4.5%21%
tipus reduït1%10%
tipus superreduït0%4%
Taula de tipus de l'IVA i IGI

Com podem comprovar, a més de ser més simple és molt més atractiu. Pel que fa als diferents béns i serveis sobre els quals s'aplica cada tipus, són bastant similars. poden llegir més sobre l'IGI aquí.

Impostos especials

A Espanya hi ha també una llista immensa d'impostos especials i mediambientals, La majoria d'ells absurds i que impedeixen progressar a qualsevol emprenedor. No obstant això, ens centrarem en els únics tres que tenen en comú Espanya i Andorra (De fet Andorra només té aquests tres): sobre hidrocarburs, tabac i alcohol.

Hidrocarburs

Hidrocarbur / paísAndorraEspanya
Gasolina (amb plom)0,5 € / litre0,505 € / litre
Gasolina sense plom <98 octans0,44 € / litre0,473 € / litre
Gasolina sense Plom 98 octans0,47 € / litre0,504 € / litre
gasoil0,28 € / litre0,379 € / litre
Comparació impostos especials d'hidrocarburs Andorra-Espanya

A més d'aquests quatre, hi ha més per altres hidrocarburs (un a Andorra, molts més a Espanya) però aquests són els més utilitzats. Com veiem no varien gaire. Això és a causa que aquests impostos no només es consideren per la gent una font d'ingressos més per a l'estat, sinó que tenen un plus de suposadament bons per al medi ambient, amb la qual cosa els estats tenen més justificació i també són més exigents per part d elos estàndards internacionals.

En aquest punt caldria preguntar llavors, si els impostos sobre hidrocarburs són tan semblants, com pot ser que a Andorra siguin molt més barats que a Espanya. Doncs bé, és bastant fàcil: com hem analitzat abans, l'IVA a Andorra és de 4.5%, mentre que a Espanya de l'21%. Aquesta diferència de gairebé 17 punts és la responsable principal de la diferència de preu.

Tabac

No podia faltar el tabac, el producte estrella d'Andorra per a molts. L'impost especial sobre el tabac espanyol (impost sobre les labors de tabac) és força difícil de calcular, ja que està compost per tres trams que es calculen de manera diferent. En qualsevol cas, aquest exemple serveix de manera aproximativa ja que el tipus sol ser gairebé el mateix.

PaísAndorraEspanya
Impost per paquet de 20 cigarrets0,02 €3 € - 4 €

I és que a Espanya, gairebé el 80% de el preu pagat pel tabac són impostos: IVA i impost especial. A Andorra, l'impost sobre el tabac és mínim.

Alcohol

Finalment tenim els impostos sobre les begudes alcohòliques. Estoe imposat en els dos països es divideix en tres blocs: impost de la cervesa (Percentatge d'alcohol major a 0,5%), l'impost sobre el vi i altres begudes fermentades (Percentatge major a 1,2%) i el impost sobre l'alcohol pur / Resta de begudes alcohòliques (percentatge major a 22%).

Beguda / paísAndorraEspanya
Cervesa0,0136 € / litre,0275-0,0996 € / litre
Vi i altres0,0312 € / litre0 € / litre (per es estratègic)
Begudes alcohòliques0,25 € / litre7 - 9 € / litre
Taula d'impostos especials sobre l'alcohol, Andorra i Espanya

Com veiem, la gran diferència està amb les begudes alcohòliques de major grau. Ara entendran per què alguns tipus de Vodka en general té un grau menor a l'22% i per què són tan barats a Espanya respecte a altres tipus de begudes.

També hem de destacar, igual que en l'apartat anterior, que el 21% d'IVA del producte es redueix a l'4.5% a Andorra.

Impostos sobre el patrimoni

A Andorra, com és obvi, no hi ha cap impost sobre el patrimoni. A Espanya, però, sí que hi ha ja que va ser restablert amb motiu de la crisi econòmica de l'any 2008, I el seu tipus ronda aproximadament entre el 0.2 i el 3% de el patrimoni anual, descomptant fins a 300.000 € per l'habitatge propi i 700.000 € de patrimoni pròpiament. És un impost delegat a les comunitats autònomes, amb la qual cosa depèn de cadascuna d'elles. Madrid, per exemple, té una bonificació de l'100% amb la qual cosa l'impost és inexistent a la regió.

impostos municipals

Pel que fa als impostos municipals, com tots podreu saber, a Espanya estan:

  • L'Impost sobre Béns Immobles (IBI)
  • L'Impost sobre Activitats Econòmiques (IAE)
  • L'Impost sobre Vehicles de Tracció Mecànica (IVTM)
  • L'Impost sobre Construccions, Instal·lacions i Obres
  • L'Impost sobre l'Increment de Valor dels terrenys de naturalesa urbana

Com és obvi la càrrega fiscal d'aquests impostos depèn del municipi en qüestió, Així com de l'activitat econòmica, el bé immoble que posseeix i el vehicle que es té entre d'altres.

De manera similar, a Andorra existeixen els següents, tot i que cada municipi tria no només l'import aplicable, sinó també la combinació d'impostos dins d'aquesta llista a aplicar.

  • L'impost tradicional de foc i lloc.
  • L'impost sobre la propietat immobiliària.
  • L'impost sobre els rendiments arrendataris.
  • L'impost de radicació d'activitats comercials, empresarials i professionals.
  • Taxa sobre el Registre de Titulars d'Activitats Econòmiques
  • Taxa sobre el la Tinença de Vehicles
  • L'impost sobre la construcció.

Cal destacar, però, que aquests impostos i els de Govern i Comerç per a una empresa a Andorra mitjana solen ser menors a 1.000 € anuals en total, i per a una persona física menys de 200 € anuals (En general).

D'altra banda, també hi ha altres impostos menors com la Taxa de Vehicles (depèn de el vehicle i les seves característiques, però per a un mitjana sol rondar els 25-40 € anuals) i l'Impost sobre activitats d'el joc i atzar, una de les taxes més absurdes d'Andorra.

Cotitzacions socials

Pel que fa a cotitzacions socials, la comparació és una mica difícil pel complex que és el sistema espanyol, però en general a Andorra es tributa un total de l' 22% de el salari. Per a treballadors per compte aliè, el 15.5% cau a càrrec de l'ocupador i el 6.5% a càrrec de l'empleat. Per als treballadors per compte d'altri, (autònoms i administradors societaris) és el 22% de el salari mensual mitjà de l'any anterior. Així en surt una quota d'autònoms d'entre 450 € i 500 € mensuals.

a Espanya, Com vam dir, és més complicat de dir ja que el sistema és més complex, Però en general es cotitza per empleats 28.3% (23.6% «a càrrec de l'ocupador» i 4.7% «a càrrec de l'empleat») per contingències, més 7,05% per assegurança de desocupació, més 0,7% per a formació més 0,20% en concepte de FOGASA a càrrec de l'empresa, sumant un espectacular total de l'36.25% de l'salari brut de l'treballador. Pel que fa a la quota d'autònoms, per al 2020 s'aplica el 30,3% de tipus general de cotització sobre una base d'entre 944,35 € i 4.070,10 € mensuals, resultant una quota d'entre 286,15 € i 1.233,2 €.

No obstant això, la base mínima per a autònoms societaris és de 1.214,08 euros, la qual cosa implica una quota mensual de 367,84 euros. A més aquestes cotitzacions suposen menys drets davant de la Seguretat Social que les referents a Andorra.

Altres impostos

Pel que fa a altres impostos a Espanya, podríem parlar de molts d'ells i comprovaríem on arriba la voracitat fiscal d'aquest país. Per nomenar uns quants: l'IAE, l'Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, l'impost sobre donacions i successions, l'impost sobre les primes d'assegurances i altres taxes administratives de les moltíssimes que hi ha, però no val la pena entrar en aquests lars.

Aquest apartat l'hem fet bàsicament pel Impost sobre les plusvàlues en les transmissions patrimonials immobiliàries d'Andorra. Com vam dir anteriorment, els guanys de capital derivades per la compravenda de propietats immobiliàries com habitatges no tributen mitjançant l'IRPF de l'estalvi, sinó que tenen el seu propi impost. Doncs bé, aquest és l'impost exactament.

Es tracta d'un impost que recau sobre les persones físiques o jurídiques que transmeten els béns immobles o drets reals sobre els mateixos béns i la base de tributació és la diferència entre el valor de l'immoble en el moment de la venda i el seu valor d'adquisició. òbviament existeixen moltes exempcions (Institucionals, familiars i de parella, de donacions, d'habitatge habitual, etc.) que fan que a la fi, pràcticament aquest impost greu només als que es dediquen a això com a negoci.

El tipus de l'impost se situa entre l'1 i el 15%, en funció dels anys que el bé immoble hagi estat propietat de l'obligat tributari (fomentant la inversió a llarg termini), d'aquesta manera:

  • Tipus d'el 15% fins a un any.
  • Tipus d'el 14% entre un any i un dia i fins a 2 anys.
  • Tipus d'el 13% entre 2 anys i un dia i fins a 3 anys.
  • Tipus d'el 12% entre 3 anys i un dia i fins a 4 anys.
  • Tipus d'el 10% entre 4 anys i un dia i fins a 5 anys.
  • Tipus d'el 8% entre 5 anys i un dia i fins a 6 anys.
  • Tipus d'el 6% entre 6 anys i un dia i fins a 7 anys.
  • Tipus d'el 4% entre 7 anys i un dia i fins a 8 anys.
  • Tipus d'el 2% entre 8 anys i un dia i fins a 9 anys.
  • Un tipus de l'1% entre 9 anys i 1 dia i fins a 10 anys.

Com veiem, tot i començar pitjor que l'IRPF de l'estalvi, es pot fer molt més lleuger amb el pas dels anys. Una persona que inverteixi durant vuit anys en una propietat, només pagaria un 2% sobre el guany patrimonial d'aquest immoble.


I fins aquí l'article comparant a nivell d'impostos les jurisdiccions d'Espanya i Andorra. Esperem que hagi estat del seu gust. No oblideu que si volen mudar-se a Andorra, crear una empresa al país traslladant el negoci o algun tipus de planificació fiscal internacional poden contactar amb nosaltres. Col·laborem amb el millor despatx d'Andorra i els ajudarem en tot el procés.

Deixa un comentari

impostos Andorra vs Espanya

Troba'ns a les xarxes

Sobre nosaltres

Andorra Insiders és una plataforma de serveis legals, fiscals i comptables professionals, especialitzada en crear empreses i establir a persones al Principat. 

Comparteix a xarxes socials

Compartir en facebook
Compartir en twitter
Compartir en linkedin
Compartir en telegram
Compartir en whatsapp

Posts més recents