Crear una Empresa a Andorra: Avantatges i Requisits Actualitzats pel 2024

Obrir una empresa a Andorra és sens dubte una opció a considerar, especialment els espanyols, francesos o portuguesos a causa de la proximitat geogràfica. Tot i això, muntar un negoci en un altre país és un projecte seriós que requereix planificació.

Què necessites per crear una empresa a Andorra? A continuació et detallem els requisits i tràmits que hauràs de fer i com fer el procés pas a pas.

Taula de continguts

Per què Obrir un Negoci a Andorra?

  • Baixa tributacióA Andorra, els impostos totals màxims no solen superar el 10% de la renda, independentment del seu origen.
  • Ubicació: Situada als Pirineus entre França i Espanya, Andorra és a prop de Barcelona i Tolosa, facilitant l'accés a tot Europa. 
  • Convenis: Andorra compta amb acords bilaterals, incloent-hi més de 13 convenis de doble imposició (CDI) amb diferents països del món.
  • Baixes cotitzacions: Sistema de seguretat social competent i un dels millors sistemes sanitaris del món.

Avantatges Fiscals de Crear una Empresa a Andorra

  • Impost de Societats: 10%, amb bonificació del 80% disponible (taxa efectiva del 2%).
  • Cotitzacions Socials: 15.5% per a empleats.
  • IVA (IGI): 4.5% només.
  • IRPF: entre el 0% fins a 24.000€ i el 10% a partir de 40.000€
  • Holdings: Alguns estan exempts de l?impost de societats.
  • Costos Anuals: Menors a 1.000€ per a empreses corrents.
  • Clima emprenedor: a Andorra s'ha gestat un clima emprenedor propiciop per als negocis digitals.

Tipus d'Empreses a Andorra

Societat Limitada (SL)

  • Capital social mínim: 3.000€
  • Ideal per: petites i mitjanes empreses

Societat Anònima (SA)

  • Capital social mínim: 60.000€
  • Ideal per: Grans plataformes i companyies

Procés per a Constituir una Societat

  1. Sol·licitud de Denominació Social: Sol·licitar al Govern d'Andorra el nom de la societat.
  2. Sol·licitud d'inversió estrangera: Requerida si els clients tenen més de 10% del capital social.
  3. Compte Bancari i Capital Social: Obrir un compte bancari en un banc andorrà i dipositar el capital social.
  4. Escriptura Pública i Signatura Davant Notari: Redacció de l'escriptura pública i signatura davant de notari.
  5. Inscripció al Registre de Societats: El notari inscriu lempresa en un termini de 20 dies.
  6. Dipòsit a la AFA: Dipositar 50.000€ de fiança per obtenir el permís de residència per compte propi.
  7. NRT i Registre de Comerç i Indústria: Sol·licitar l'obertura del comerç i obtenir-ne el NRT.
  8. Inscripció a la CASS: Donar d'alta l'empresa i els seus integrants a la seguretat social andorrana.

Sol·licitar la denominació social de l'empresa és similar a qualsevol altre país europeu. El Govern d'Andorra facilita un formulari per validar-la i així obtenir una primera petició amb èxit. A continuació podem utilitzar-lo:

Requisits per Muntar una Empresa i Mantenir-la

  • Domicili Social a Andorra
  • Administrador o Empleat Resident Andorrà
  • Declaracions fiscals trimestrals i anuals
  • Taxes Municipals (800€ anuals)
  • Activitat Real amb Operacions i Transaccions
  • Oficina Física (domicili comercial) a Andorra
  • Gestió d'operacions des d'Andorra
  • Local comercial amb contracte d'extintors i butlletí elèctric

Factors de substància en negocis internacionals

  • Oficina Física Registrada
  • Reunions Administratives a Andorra
  • Compte Bancari Principal a Andorra
  • Comptabilitat i Comptes Gestionats Localment
  • Despeses de funcionament a Andorra

Documentació necessària

  • Document d'identitat (DNI, passaport, etc.) original i còpia notarial amb la postil·la de l'Haia
  • Antecedents penals nets i amb postil·la de l'Haia, de tots els països de naixement, nacionalitat i residència
  • Pla d'empresa i estratègia d'inversió

Temps i cost aproximats

Costos de constitució

  • Taxes de govern i notaria: ~2.000€
  • Honoraris de despatx: ~4.500€

Costos de manteniment anuals

  • impostos municipals: ~800€
  • Honoraris de Gestoria Comptable: ~2.500€

Temps Estimat de Constitució

  • Durada total: aproximadament 3-4 mesos

Empresa a Andorra i operar a Espanya

És possible crear una empresa a Andorra i viure a Espanya, encara que això implica costos addicionals i complir els requisits de substància econòmica a Andorra. Això implica comptar amb almenys un empleat contractat que sigui resident andorrà i treballador per compte aliè.

Comparativa d'impostos: Andorra i Espanya

Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)

    • Andorra:
      • De 0€ a 24.000€: 0%
      • De 24.001€ a 40.000€: 5%
      • Més de 40.000€: 10%
  • Espanya (2024):
    • De 0€ a 12.450€: 19%
    • De 12.450€ a 20.199€: 24%
    • De 20.200€ a 35.199€: 30%
    • De 35.200€ a 59.999€: 37%
    • De 60.000€ a 299.999€: 45%
    • Més de 300.000€: 47%

Impost sobre Societats (IS)

  • Andorra: 10%
  • Espanya: 25%

IVA (IGI a Andorra)

  • Andorra:
    • General: 4.5%
    • Especial: 2.5%
    • Reduït: 1%
    • Superreduït: 0%
    • Incrementat: 9.5%
  • Espanya:
    • General: 21%
    • Reduït: 10%
    • Superreduït: 4%
Més informació en aquest altre article.

Avantatges de Viure a Andorra

Requisits per a Residir a Andorra

    • Residir 183 dies a Andorra
    • Autorització d'inversió estrangera
    • Dipòsit de 50.000€ a l'AFA
    • Exercir un càrrec administratiu a l'empresa
Vols crear una empresa a Andorra?
Contacta amb nosaltres i explica'ns el teu cas. Et podem ajudar
Crear una Empresa a Andorra: Avantatges i Requisits Actualitzats pel 2024

Preguntes freqüents

Tot i que, per descomptat, depèn del negoci concret, obrir una empresa a Andorra sol costar uns 4.500€ d'honoraris + 2.000€ de taxes i costos, als quals cal sumar el capital social i la fiança a dipositar a l'AFA per la residència.

És totalment viable i legal. L'empresa pagaria impostos a Andorra, i l'empresari estaria subjecte da a la normativa espanyola a l'mantenir la seva residència fiscal a Espanya, sense beneficiar-se dels avantatges fiscals andorranes.

En general, 10% sobre els beneficis nets i aproximadament <1.000 € anuals de manteniment. Els dividends extrets, a més, estan exempts d'IRPF andorrà.

De manera general, demostrar que s'exerceix la principal activitat: principal compte bancari, gestió de comptabilitat, reunions administratives, oficines registrades, etc.