Crear una empresa en Andorra: ventajas y requisitos
Per què obrir una empresa a Andorra?
Baixa tributació
Els impostos totals màxims pagats a Andorra mai solen arribar a el 10% de la renda, independentment de la seva tipologia i origen
Connexió
Amb una cobertura de fibra òptica de l'100% i mòbil de l'98%, i una futura habilitació de dos aeroports i un heliport
Ubicació
Situada als Pirineus entre França i Espanya, Andorra està pròxima a tot Europa, i especialment a prop de Barcelona i Tolouse
Convenis
El Principat compta amb acords bilaterals amb multitud de països, destacant entre ells els 8 convenis de doble imposició (CDI)
Baixes cotitzacions
Seguretat social competent, fiable i solvent, i un dels millors sistemes sanitaris d'el món
Avantatges fiscals de crear una empresa a Andorra
- 10% de Impost de Societats, Amb possibilitat de tenir una bonificació de l'80% (taxa de el 2%)
- Alguns holdings exempts de pagar impostos de societats (veure serveis)
- Cotitzacions socials per a empleats de l'15.5%
- IVA, anomenat IGI, de l'4,5% només
- Taxes i costos anuals per mantenir la societat menors a 800 € per a empreses corrents
Procés per constituir la societat
- 1. Solicitud de denominación social. Solicitaremos al Gobierno de Andorra el nombre que tendrá la sociedad a constituir, y se solicita la autorización de inversión extranjera.
- 2. Solicitud de inversión extranjera. Se solicita al gobierno andorrano la autorización de inversión extranjera cuando el/los clientes tengan una participación superior al 10% del capital social.
- 3. Cuenta bancaria y capital social. Se trata de abrir una cuenta bancaria de empresa en constitución tras el compliance y el KYC y depositar en ella el capital social.
- 4. Escritura pública y firma ante notario. Redacción de la escritura pública y los estatutos de la empresa y proceso de constitución ante notario.
- 5. Inscripción en Registro de Sociedades. El notario dispone de 20 días para inscribir la empresa tras la firma y constitución en el registro mercantil andorrano.
- 6. Dipòsit en el AFA. Depositamos los 15.000€ de fianza en la organización correspondiente y obtenemos el permiso de residencia por cuenta propia.
- 7. NRT y Registro de Comercio e Industria. Presentamos la solicitud de Comercio para poder ejercer la actividad comercial, y obtenemos el NRT.
- 8. Inscripción en la CASS y otros trámites. Finalmente damos de alta la empresa (y personas) en la seguridad social andorrana y realizamos trámites específicos de cada sociedad.
1. Sol·licitud de denominació social
Demanarem a el Govern d'Andorra el nom que tindrà la societat a constituir, i se sol·licita l'autorització d'inversió estrangera
3. Compte bancari i capital social
Es tracta d'obrir un compte bancari d'empresa en constitució després de l'compliance i el KYC i dipositar-hi el capital social.
5. Inscripció en Registre de Societats
El notari disposa de 20 dies per a inscriure l'empresa després de la signatura i constitució
7. NRT i Registre de Comerç i Indústria
Presentem la sol·licitud de Comerç per poder exercir l'activitat comercial, i obtenim el NRT
2. Sol·licitud d'inversió estrangera
Es sol·licita a el govern andorrà l'autorització d'inversió estrangera quan el / els clients tinguin una participació superior a l'10% de l'capital social.
4. Escriptura pública i signatura davant notari
Redacció de l'escriptura pública de l'empresa i procés de constitució davant notari
6. Dipòsit en el AFA
Dipositem els 15.000 € de fiança en l'organització corresponent i obtenim el permís de residència per compte propi
8. Inscripció a la CASS i altres tràmits
Finalment donem d'alta l'empresa (i persones) en la seguretat social andorrana i realitzem tràmits específics de cada societat
Formes jurídiques de les societats a Andorra
- Capital social mínim de 3.000 €
- Petites i mitjanes empreses
- Capital social mínim de 60.000 €
- Grans plataformes i companyies
Requisits de Comerç
- Nom comercial
- Local de mínim 20m2
- Instal·lació elèctrica
- Instal·lació i manteniment d'extintors
Documentació necessària
- Antecedents penals i passaport vigent
- Pla d'empresa i estratègia d'inversió
- (*) Per al pla d'empresa i l'estratègia proporcionem tota l'ajuda necessària per compliance
Requisits per mantenir el negoci i substància
- Domicili social a Andorra
- Administrador o empleat resident.
- Preparar declaracions fiscals trimestrals i anuals
- Pagar les taxes municipals (800 € a l'any aprox.)
- Activitat real amb operacions i transaccions
- A l'mínim un empleat a l'oficina (o local) físic
- Gestionar operacions i decisions des d'Andorra
- Local comercial: despatx, habitatge, oficines, etc. (Des de 400 € a l'mes aprox.)
Factor de substància en negocis internacionals
- Oficina física i registrada (no només adreça postal)
- Reunions administratives dins de Principat
- Inici compte bancari actiu a Andorra
- Gestió de comptabilitat i comptes al país
- Despeses habituals de funcionament a Andorra
Què és això de la substància econòmica?
El 2013, l'Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic (OECD) buscava combatre les pràctiques d'elusió fiscal a nivell internacional. Concretament reduir si no eliminar la Erosió de la base imposable i trasllat de beneficis o BEPS per les sigles en anglès. Amb aquest terme que designa les estratègies de planificació fiscal utilitzades per les empreses multinacionals per aprofitar-se de les discrepàncies, llacunes, mecanismes no desitjats i inconsistències dels sistemes fiscals nacionals i traslladar els seus beneficis a països d'escassa o nul·la tributació.
Per a això van llançar el projecte BEPS a nivell internacional i un informe amb 15 accions a prendre per combatre aquest problema, buscant reduir així evitar el frau fiscal. Doncs bé, una de les mesures d'aquest projecte és precisament «millorar la coherència dels estàndards impositius internacionals, reforçar la seva focalització en la substància econòmica i garantir un entorn fiscal de més transparència», convertint-se així en un requisit el concepte de substància per operar un negoci internacional.
Temps i costos aproximats
Costos i taxes: 2.000-2.500 € aprox.
Honoraris: des aprox. 4.000 €, a consultar.
Temps estimat: entre 2 i 3 mesos
