Crear una empresa a Andorra: avantatges i requisits

¿Por qué abrir un negocio en Andorra?

Baixa tributació

Els impostos totals màxims pagats a Andorra mai solen arribar a el 10% de la renda, independentment de la seva tipologia i origen

Connexió

Amb una cobertura de fibra òptica de l'100% i mòbil de l'98%, i una futura habilitació de dos aeroports i un heliport

Ubicació

Situada als Pirineus entre França i Espanya, Andorra està pròxima a tot Europa, i especialment a prop de Barcelona i Tolouse

Convenis

El Principat compta amb acords bilaterals amb multitud de països, destacant entre ells els 8 convenis de doble imposició (CDI)

Baixes cotitzacions

Seguretat social competent, fiable i solvent, i un dels millors sistemes sanitaris d'el món

Avantatges fiscals de crear una empresa a Andorra

  • 10% de Impost de Societats, Amb possibilitat de tenir una bonificació de l'80% (taxa de el 2%)
  • Alguns holdings exempts de pagar impostos de societats (veure serveis)
  • Cotitzacions socials per a empleats de l'15.5%
  • IVA, anomenat IGI, de l'4,5% només
  • Taxes i costos anuals per mantenir la societat menors a 800 € per a empreses corrents

Formes jurídiques de les societats a Andorra

  • Capital social mínim de 3.000 €
  • Petites i mitjanes empreses
  • Capital social mínim de 60.000 €
  •  Grans plataformes i companyies

Proceso para constituir una sociedad

A punt, la seva empresa ja opera amb total normalitat

1. Sol·licitud de denominació social

Sol·licitar la denominació social de l'empresa és similar a qualsevol altre país europeu. El Govern d'Andorra facilita un formulari per validar la denominació social i així obtenir una primera petició reeixida. A continuació podem utilitzar-lo:

2. Expedient d'Inversió estrangera

Aquest pas no és necessari en cas de ser resident. Com normalment abans de crear la societat el client no és resident, hem de sol·licitar a Govern que ens permeti invertir com estrangers. Per a això es requereix un certificat dels antecedents penals, per a la prevenció de blanqueig de capitals.

3. Compte bancari i capital social

El següent dels requisits bàsics com en qualsevol altre país, és crear un compte bancari de societat en constitució i fer el dipòsit efectiu de l'capital. Per a això haurem d'acudir a qualsevol de les cinc entitats bancàries de país, Complint a més amb els requisits de compliance bancari de cada entitat. Per descomptat, compten amb l'ajuda dels nostres professionals, ja experimentats en aquesta classe de documentació.

Cal esmentar que el procés de compliance depèn exclusivament de el banc en qüestió, i variarà en funció de l'tipus de societat i la seva activitat, així com l'actual condició de soci o socis.

4. Escriptura pública i signatura davant notari

Previ a la constitució davant notari, es procedeix a la redacció de l'escriptura pública i els estatuts de la empresa, que variarán según las características de la misma. Una vez redactada la escritura y con la denominación social y el certificado del depósito del capital social se puede proceder al paso previo para tener la empresa abierta: acudir a l'notari.

5. Inscripció en el Registre de Societats

Un cop signat, el notari registra l'escriptura pública i la incorpora a el Registre de Societats en un termini de màxim 20 dies, facultant així a l'empresa. No obstant això, això no suposa l'habilitació de la mateixa, ja que encara es requereix l'autorització comercial (procés d'aproximadament un mes).

6. Dipòsit en el AFA

Mentre es realitzen tots els tràmits de la societat i per avançar amb el permís de residència per compte propi, Es realitza el dipòsit de la fiança de 15.000 € a l'Autoritat Financera Andorrana, Que es retornarà íntegra després de la tramitació de la baixa d'el mateix permís.

7. NRT i Registre de Comerç i Indústria

es sol·licita l'obertura d'el comerç de l'empresa. Totes societats que exerceixen una activitat, industrial o de serveis s'han d'inscriure en el registre de comerç. Per a aquest moment ha de tenir el domicili de la seva empresa segur i especificat.

8. Inscripció a la CASS i altres tràmits

Finalment hauríem de donar d'alta a la Seguretat Social (CASS) als administradors i també als seus empleats si s'aplica i sol·licitar uns arxius digitals que són molt útils per a diverses tasques de gestoria a l'empresa. També es realitzen altres tràmits en cas de requerir-ho.

Requisits de Comerç

  • Nom comercial
  • Local de mínim 20m2
  • Instal·lació elèctrica
  • Instal·lació i manteniment d'extintors

Documentació necessària

  • Antecedents penals i passaport vigent
  • Pla d'empresa i estratègia d'inversió
  • (*) Per al pla d'empresa i l'estratègia proporcionem tota l'ajuda necessària per compliance

Requisits per mantenir el negoci i substància

  • Domicili social a Andorra
  • Administrador o empleat resident.
  • Preparar declaracions fiscals trimestrals i anuals 
  • Pagar les taxes municipals (800 € a l'any aprox.)
  • Activitat real amb operacions i transaccions
  • A l'mínim un empleat a l'oficina (o local) físic
  • Gestionar operacions i decisions des d'Andorra
  • Local comercial: despatx, habitatge, oficines, etc. (Des de 400 € a l'mes aprox.)

Factor de substància en negocis internacionals

  • Oficina física i registrada (no només adreça postal)
  • Reunions administratives dins de Principat
  • Inici compte bancari actiu a Andorra
  • Gestió de comptabilitat i comptes al país
  • Despeses habituals de funcionament a Andorra
Requisitos para abrir una empresa en Andorra

Què és la substància econòmica?

El 2013, l'Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic (OECD) buscava combatre les pràctiques d'elusió fiscal a nivell internacional. Concretament reduir si no eliminar la Erosió de la base imposable i trasllat de beneficis o BEPS per les sigles en anglès. Amb aquest terme que designa les estratègies de planificació fiscal utilitzades per les empreses multinacionals per aprofitar-se de les discrepàncies, llacunes, mecanismes no desitjats i inconsistències dels sistemes fiscals nacionals i traslladar els seus beneficis a països d'escassa o nul·la tributació.

Per a això van llançar el projecte BEPS a nivell internacional i un informe amb 15 accions a prendre per combatre aquest problema, buscant reduir així evitar el frau fiscal. Doncs bé, una de les mesures d'aquest projecte és precisament «millorar la coherència dels estàndards impositius internacionals, reforçar la seva focalització en la substància econòmica i garantir un entorn fiscal de més transparència», convertint-se així en un requisit el concepte de substància per operar un negoci internacional.

Temps i costos aproximats

Costos i taxes: 2.000-2.500 € aprox.

Honoraris: des aprox. 4.000 €, a consultar.

Temps estimat: entre 2 i 3 mesos

Actualització a 2021

Com actualització per 2021, podem destacar que, tot i la situació mundial actual a causa de la pandèmia, el Principat segueix operant amb normalitat a la hora de tramitar el traspaso de negocios a Andorra y de atraer nuevos residentes, de tal manera que el tiempo requerido para realizar todo el proceso sigue siendo aproximadamente el mismo: entre dos y tres meses.

Preguntes freqüents

❓¿Cuánto costa en diners i temps muntar una empresa a Andorra?

Encara que per descomptat depèn de l'negoci concret, obrir una empresa a Andorra sol costar uns 4.000 € d'honoraris + 2.600 € de taxes i costos + el capital social (3.000 € o 60.000 € mínim).

❓¿Es possible crear una empresa a Andorra i residir a Espanya?

És totalment viable i legal. L'empresa pagaria impostos a Andorra, i l'empresari estaria subjecte da a la normativa espanyola a l'mantenir la seva residència fiscal a Espanya, sense beneficiar-se dels avantatges fiscals andorranes.

❓¿Cuánto tributa una societat a Andorra?

En general, 10% sobre els beneficis nets i aproximadament <1.000 € anuals de manteniment. Els dividends extrets, a més, estan exempts d'IRPF andorrà.

❓¿Qué requisits hi ha per a negocis internacionals?

De manera general, demostrar que s'exerceix la principal activitat: principal compte bancari, gestió de comptabilitat, reunions administratives, oficines registrades, etc.