Compartilhar facebook
Compartilhar twitter
Compartilhar whatsapp
Compartilhar telegram

Impostos Andorra vs Espanha

Uma VPN é um componente essencial da segurança de TI, esteja você apenas começando um negócio ou já está em funcionamento. A maioria das interações e transações comerciais acontece on-line e VPN

Desde a origem da maioria dos residentes em andorra são espanhóis, foi necessário fazer um guia para comparar impostos entre Andorra e Espanha, para que compreendam porque é que este pequeno país dos Pirenéus é tão atractivo e porque é um destino escolhido por diferentes youtubers, celebridades, atletas e outros empreendedores de negócios digitais.

Então, vamos estruturar este guia em sete grandes blocos: impostos sobre o rendimento das pessoas singulares, impostos sobre as empresas, impostos sobre bens de consumo e serviços, impostos sobre o património, impostos municipais, contribuições sociais e outros impostos. Em cada um deles, é claro, também destacaremos os pontos mais destacados para que você possa ver claramente o vantagens de andorra em termos de tributação.

Imposto de renda pessoal

Em relação aos impostos sobre a renda recebida por pessoas físicas, devemos classificá-los em suas diferentes bases de acordo com o tipo de renda. Embora neste ponto haja muitos detalhes e ambos os impostos (imposto de renda espanhol e imposto de renda pessoal de Andorra) sejam diferentes, em termos gerais esta simplificação é correta. Assim, podemos diferenciar o renda auferida ou salários da renda da poupança ou ganhos de capital.

Além disso, deve-se levar em consideração que existem bônus e reduções Por diferentes razões. Em geral, em maior quantidade na Espanha do que em Andorra. Mas, apesar disso, o imposto é ainda mais abusivo e, além disso, em Andorra não há tantos extras porque o imposto que já é muito pequeno é direto não há onde cortar. Andorrano é mais simples.

Renda do trabalho

Em geral, todos os renda do trabalho (salários), do retorno sobre o capital imobiliário (aluguel de casas e propriedades) e atividades econômicas (como administradores corporativos e autônomos).

Espanha

Trata-se de um imposto progressivo para faixas de renda, de forma que dependendo da parcela correspondente à receita recebida, seja aplicada uma ou outra taxa. o Tabela IRPF para o ano de 2020 aplicável à renda auferida, se um novo aumento de imposto não for aprovado É o seguinte:

Segmento de rendaTaxa aplicável
De € 0 a € 12.45019%
De € 12.451 a € 20.20024%
De € 20.201 a € 35.20030%
De € 35.201 a € 60.00037%
Mais de € 60.00045%
Tabela IRPF para Espanha em 2020

Deve-se notar, no entanto, que esta tabela é meramente indicativa, porque além das deduções, bônus e outros extras que podem ser adicionados, esses tipos dependem das comunidades autônomas, visto que o imposto é dividido em setor estadual e regional, sendo que este último depende da região considerada. Não obstante esta aproximação é mais do que suficiente, visto que as taxas não variam muito. Por exemplo, a taxa máxima mais baixa é a de Madrid com 43% e a mais alta do Barcelona com 48%, e a taxa mínima mais baixa é a Extremadura com 18%, e a mais alta novamente Barcelona com 21,5%.

Andorra

Em Andorra, devido à abertura económica internacional que estão a realizar, o quase recém-criado imposto de renda pessoal é também progressiva para poder estar em conformidade com os padrões europeus, mas suas taxas são muito mais baixas, como veremos. Esta é a tabela IRPF sobre o trabalho para Andorra em 2020, com apenas três seções:

Segmento de rendaTaxa aplicável
De € 0 a € 24.0000%
de € 24.000 a € 40.0005%
Mais de € 40.00010%
Tabela IRPF para Andorra em 2020

Assim, por exemplo, para uma pessoa que ganha € 40.000 por ano, o valor deste imposto é de apenas € 800. Como se não bastasse, há também descontos e reduções de várias naturezas, bem como a opção de rendimentos conjuntos em casais e casamentos, embora mais limitados que os espanhóis.

Renda de poupança

Incluiremos nesta classificação, em geral, todas as receitas derivadas de capital móvel, seja rendimentos (dividendos, royalties e direitos intangíveis, juros, etc.) ou ganhos de capital (compra e venda de ações, fundos, obrigações, etc.). São calculados por compensação no próprio exercício, ganhos e perdas de capital e rendimentos do trabalho.

Um ponto importante a notar é que na Espanha o ganho de capital gerado pela venda de imóveis é considerado ganho (ou perda) de capital e, portanto, tributado em imposto de renda pessoal para esta base de poupança. Em andorra, no entanto, esses ganhos de capital são tributados por outro imposto que veremos mais tarde.

Espanha

Também é um imposto progressiva, mas muito mais frouxa, uma vez que, em geral, a renda do capital tende a já ter sido tributada antes para receber os referidos rendimentos como pessoas singulares (por exemplo, um imposto sobre as sociedades de 25%). Aqui você pode ver mais informações para o caso espanhol. Em qualquer caso, a tabela se parece com isto:

Tranche de renda de poupançaDigite para aplicar
De € 0 a € 6.00019%
de € 6.001 a € 50.00021%
Mais de € 50.00023%
Tabela de imposto de renda da poupança para a Espanha

Assim, como vemos e apesar da dupla tributação do rendimento é uma grande homenagem. Também existem alguns extras, como a não tributação dos rendimentos na passagem de um fundo para outro ou os abonos nos planos de previdência privada, mas em geral são estas as alíquotas aplicáveis.

Andorra

Em Andorra, é um "imposto único" ou imposto único do 10%. No entanto, os primeiros 3.000 € de renda estão isentos. Assim, a tabela do imposto sobre a poupança andorrana seria:

Segmento de rendaTaxa aplicável
De € 0 a € 3.0000%
Mais de € 3.00010%
Tabela de imposto de renda da poupança para Andorra

A priori pode parecer que não é tão vantajoso em relação ao espanhol, uma vez que a diferença é, na verdade, menor do que entre o imposto de renda pessoal sobre o rendimento do trabalho. O fato que o torna assim são os seguintes pontos:

Finalmente, diga a eles que eles podem obter mais informações sobre o imposto de renda pessoal de Andorra dentro nosso artigo feito para este propósito.

taxa de corporação

O imposto básico que se aplica a empresas ou pessoas jurídicas é o Imposto de sociedades, assim chamado em ambas as jurisdições (Andorra e Espanha). Este imposto, embora seja bastante complexo em termos de reduções e bônus, especialmente na Espanha, o normal é que o tipo geral prevalece ou um cara muito próximo disso. Você pode ler mais sobre o imposto corporativo de Andorra aqui. Portanto, vamos direto ao ponto com a comparação:

PaísAndorraEspanha
Tipo Geral10%25%
Imposto corporativo, Andorra x Espanha

Como podemos ver, a taxa aplicável é substancialmente inferior, mas como já referimos, além disso, os dividendos das empresas andorranas estão isentos do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares em Andorra, com o qual se paga no máximo 10% de impostos directos.

Impostos sobre o consumo

Os impostos sobre bens de consumo e serviços podem, por sua vez, ser divididos em taxas gerais e especiais.

Impostos gerais

O imposto geral sobre o consumo em Espanha é o Imposto sobre o Valor Acrescentado ou IVA, enquanto em Andorra existe um imposto muito semelhante denominado Imposto Indireto Geral. Este imposto incide praticamente sobre todos os produtos de consumo e é conhecido internacionalmente como IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado).

Em primeiro lugar, e isso é o mais importante, deve-se dizer que A maior vantagem de Andorra em relação à Espanha em termos de IVA é a regulamentação e a simplicidade do imposto. O IVA espanhol é um verdadeiro emaranhado de regimes, aplicações, exceções, modelos e regulamentos, imensos e difíceis de navegar. Sem falar na regulamentação de faturas, prazos e declarações. O IGI andorrano, no entanto, não tem regimes diferentes e é muito fácil de liquidar, pagar e declarar. Em qualquer caso, vamos com os tipos:

Tipo / PaísAndorra (IGI)Espanha (IVA)
Tipo geral4.5%21%
Taxa reduzida1%10%
Tipo super reduzido0%4%
Tabela de taxas de IVA e IGI

Como podemos ver, ser mais simples também é muito mais atraente. Quanto aos diferentes bens e serviços aos quais cada tipo se aplica, eles são bastante semelhantes. Eles podem leia mais sobre o IGI aqui.

Impostos especiais

Na Espanha também há um enorme lista de impostos especiais de consumo e de Meio Ambiente, muitas delas absurdas e que impedem qualquer empresário de progredir. Porém, vamos nos concentrar nos únicos três que Espanha e Andorra têm em comum (Na verdade, Andorra só tem esses três): sobre hidrocarbonetos, tabaco e álcool.

Hidrocarbonetos

Hidrocarboneto / PaísAndorraEspanha
Gasolina (com chumbo)€ 0,5 / litro€ 0,505 / litro
Gasolina sem chumbo <98 octanas€ 0,44 / litro€ 0,473 / litro
Gasolina sem chumbo 98 octano€ 0,47 / litro€ 0,504 / litro
Óleo diesel€ 0,28 / litro€ 0,379 / litro
Comparação de taxas especiais de hidrocarbonetos Andorra-Espanha

Além destes quatro, existem mais para outros hidrocarbonetos (um em Andorra, muitos mais em Espanha), mas estes são os mais utilizados. Como podemos ver, eles não variam muito. Isso porque esses tributos não são apenas considerados pelas pessoas como outra fonte de renda para o estado, mas também têm um acréscimo de supostos bons para o meio ambiente, com os quais os estados têm maior justificativa e são também mais exigentes para parte dos padrões internacionais.

A esta altura, pode-se perguntar, então, se os impostos sobre os hidrocarbonetos são tão semelhantes, como é que em Andorra são muito mais baratos do que em Espanha. Pois bem, é bastante fácil: como já analisámos, o IVA em Andorra é 4,5%, enquanto em Espanha é 21%. Essa diferença de quase 17 pontos é a principal responsável pela diferença de preço.

Tabaco

O tabaco não poderia faltar, o produto estrela de Andorra para muitos. O imposto especial espanhol sobre o tabaco (imposto sobre os produtos do tabaco) é bastante difícil de calcular, uma vez que é composto por três secções calculadas de forma diferente. Em qualquer caso, este exemplo é aproximado, pois o tipo geralmente é quase o mesmo.

PaísAndorraEspanha
Imposto por maço de 20 cigarros0,02 €€ 3 - € 4

E é isso na Espanha, quase 80% do preço pago pelo tabaco são impostos: IVA e imposto especial. Em Andorra, o imposto sobre o tabaco é mínimo.

Álcool

Por último, temos impostos sobre as bebidas alcoólicas. Este imposto em ambos os países é dividido em três blocos: Cerveja (porcentagem de álcool maior que 0,5%), o imposto sobre vinho e outras bebidas fermentadas (porcentagem maior que 1,2%) e o imposto sobre álcool puro / resto de bebidas alcoólicas (percentual maior que 22%).

Bebida / CountryAndorraEspanha
Cerveja€ 0,0136 / litro€ 0,0275 - € 0,0996 / litro
Vinho e outros€ 0,0312 / litro€ 0 / litro (por ser estratégico)
Bebidas alcoólicas€ 0,25 / litro7 - 9 € / litro
Tabela de impostos especiais sobre o álcool, Andorra e Espanha

Como vemos, a grande diferença é com bebidas alcoólicas de alto grau. Agora você entenderá por que alguns tipos de Vodka em geral têm uma nota inferior do que 22% e por que são tão baratos na Espanha em comparação com outros tipos de bebidas.

Devemos também destacar, tal como na secção anterior, que o 21% de IVA do produto se reduz para 4,5% em Andorra.

Impostos sobre a riqueza

Em Andorra, como é óbvio, não há imposto sobre a fortuna. Na Espanha, no entanto, existe desde foi restaurado devido à crise econômica de 2008, e sua taxa é de aproximadamente entre 0,2 e 3% do patrimônio líquido anual, com um desconto de até € 300.000 para a casa própria e € 700.000 do próprio patrimônio. É um imposto delegado às comunidades autônomas, que depende de cada uma delas. Madrid, por exemplo, tem um desconto de 100%, portanto o imposto é inexistente na região.

Impostos municipais

Em relação aos impostos municipais, como todos devem saber, na Espanha são:

  • O Imposto Imobiliário (IBI)
  • O imposto sobre atividades econômicas (IAE)
  • O imposto sobre veículos de tração mecânica (IVTM)
  • O imposto sobre construções, instalações e obras
  • O imposto sobre o aumento do valor do solo urbano

Como é obvio a carga tributária desses tributos depende do município em questão, bem como a atividade económica, o imóvel que lhe pertence e o veículo que lhe pertence, entre outros.

Similarmente, em andorra existem o seguinte, embora cada município escolha não só o montante aplicável, mas também a combinação de impostos desta lista a aplicar.

  • A tradicional taxa de incêndio e local.
  • O imposto predial.
  • O imposto sobre a renda.
  • O imposto sobre o estabelecimento de atividades comerciais, empresariais e profissionais.
  • Taxa no registro de titulares de atividades econômicas
  • Imposto sobre propriedade de veículo
  • O imposto de construção.

Deve-se notar, no entanto, que esses impostos e os do governo e do comércio para um empresa em andorra média são geralmente menos de € 1.000 por ano no total, e para um indivíduo menos de € 200 por ano (em geral).

Por outro lado, existem também outros impostos menores como o Imposto sobre Veículos (depende do veículo e das suas características, mas em média ronda os 25-40 € por ano) e o Imposto sobre o jogo e jogos de azar, uma das taxas mais elevadas. absurdos de Andorra.

Contribuições sociais

Em relação às contribuições sociais, a comparação é um pouco difícil devido à complexidade do sistema espanhol, mas em geral em andorra um total de 22% de salário. Para pessoas empregadas, o 15,5% cai às custas do empregador e o 6,5% às custas do funcionário. Para pessoas empregadas, (Autônomo e administradores corporativos) é o 22% do salário médio mensal do ano anterior. É assim que alguém sai Taxa de freelance entre € 450 e € 500 por mês.

Na Espanha, como dissemos, é mais difícil dizer, pois o sistema é mais complexo, mas em geral, 28,3% (23,6% "pago pelo empregador" e 4,7% "pago pelo empregado") é cotado para contingências, mais 7,05% para seguro-desemprego, mais 0,7% para treinamento mais 0,20% em conceito de FOGASA responsável pela empresa, agregando um total espetacular de 36.25% de salário bruto do trabalhador. No que diz respeito à quota de autônomo, para 2020 o 30,3% do tipo geral de contribuição é aplicado na base de € 944,35 a € 4.070,10 por mês, resultando em um taxas entre € 286,15 e € 1.233,2.

No entanto, o base mínima para empresas autônomas é 1.214,08 euros, o que implica um mensalidade de 367,84 euros. Além disso, essas citações supõem menos direitos contra a Segurança Social do que as referentes a Andorra.

Outros impostos

Em quanto a outros impostos na Espanha, poderíamos falar sobre muitos deles e veríamos onde chega a voracidade fiscal daquele país. Para citar alguns: o IAE, o Imposto sobre as transmissões de bens e atos jurídicos documentados, o Imposto sobre as doações e sucessões, o Imposto sobre os Prêmios de Seguros e outras taxas administrativas dos tantos que existem, mas não vale a pena entrar nelas lares.

Fizemos esta seção basicamente para o Imposto sobre ganhos de capital na transferência de ativos imobiliários em Andorra. Como já dissemos, as mais-valias derivadas da venda de imóveis, como residências, não são tributadas por meio do imposto de renda da pessoa física sobre poupança, mas têm seu próprio imposto. Bem, este é exatamente o imposto.

É um imposto que recai sobre as pessoas físicas ou jurídicas que transferem os bens imóveis ou direitos sobre os mesmos bens e cuja base tributária é a diferença entre o valor do imóvel no momento da venda e o seu valor de aquisição. Obviamente existem muitas isenções (institucional, família e parceiro, doações, residência habitual, etc.) que no final, praticamente este imposto aplica-se apenas a quem o faz como empresa.

A taxa de imposto está localizada entre 1 e 15%, dependendo dos anos que o imóvel é propriedade do contribuinte (promovendo investimento de longo prazo), desta forma:

  • Taxa de 15% até um ano.
  • Digite 14% entre um ano e um dia e até 2 anos.
  • Tipo do 13% entre 2 anos e um dia e até 3 anos.
  • Tipo 12% entre 3 anos e um dia e até 4 anos.
  • Tipo do 10% entre 4 anos e um dia e até 5 anos.
  • Tipo do 8% entre 5 anos e um dia e até 6 anos.
  • Tipo do 6% entre 6 anos e um dia e até 7 anos.
  • Tipo do 4% entre 7 anos e um dia e até 8 anos.
  • Tipo de 2% entre 8 anos e um dia e até 9 anos.
  • Um tipo de 1% entre 9 anos e 1 dia e até 10 anos.

Como podemos ver, apesar de começar pior do que o imposto de renda sobre a poupança, isso pode ser feito muito mais leve ao longo dos anos. Uma pessoa que investe por oito anos em uma propriedade, pagaria apenas um 2% sobre o ganho de capital dessa propriedade.


E até agora o artigo comparando a nível fiscal as jurisdições de Espanha e Andorra. Esperamos que tenha sido do seu agrado. Não te esqueças que se queres mudar para Andorra, cria uma empresa no país mudando o teu negócio ou algum tipo de planeamento fiscal internacional você pode nos contatar. Colaboramos com o melhor escritório de advocacia de Andorra e nós o ajudaremos em todo o processo.

Deixe um comentário

Impostos Andorra x Espanha

Encontre-nos nas redes

Sobre nós

Andorra Insiders é uma plataforma profissional de serviços jurídicos, tributários e contábeis, especializada na criação de empresas e no estabelecimento de pessoas no Principado. 

Compartilhe nas redes sociais

Compartilhar facebook
Compartilhar twitter
Compartilhar linkedin
Compartilhar telegram
Compartilhar whatsapp

Postagens mais recentes