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Impostos Andorra vs Espanha: guia de comparação

Desde a origem da maioria dos residentes em andorra são espanhóis, foi necessário fazer um guia para comparar impostos entre Andorra e Espanha, para que compreendam porque é que este pequeno país dos Pirenéus é tão atractivo e porque é um destino escolhido por diferentes youtubers, celebridades, atletas e outros empreendedores de negócios digitais que decidem mudar para Andorra.

Então, vamos estruturar este guia em sete grandes blocos: impostos sobre o rendimento das pessoas singulares, impostos sobre as empresas, impostos sobre bens de consumo e serviços, impostos sobre o património, impostos municipais, contribuições sociais e outros impostos. Em cada um deles, é claro, também destacaremos os pontos mais destacados para que você possa ver claramente o vantagens de andorra em termos de tributação.

IRPF Andorra vs Espanha: impostos sobre o rendimento

Em relação aos impostos sobre a renda recebida por pessoas físicas, devemos classificá-los em suas diferentes bases de acordo com o tipo de renda. Embora neste ponto haja muitos detalhes e ambos os impostos (imposto de renda espanhol e imposto de renda pessoal de Andorra) sejam diferentes, em termos gerais esta simplificação é correta. Assim, podemos diferenciar o renda auferida ou salários da renda da poupança ou ganhos de capital.

Além disso, deve-se levar em consideração que existem bônus e reduções Por diferentes razões. Em geral, em maior quantidade na Espanha do que em Andorra. Mas, apesar disso, o imposto é ainda mais abusivo e, além disso, em Andorra não há tantos extras porque o imposto que já é muito pequeno é direto não há onde cortar. Andorrano é mais simples.

Renda do trabalho

Ao considerar aqui os impostos em Andorra vs. Espanha, levaremos em conta que, em geral, todos os renda do trabalho (salários), do retorno sobre o capital imobiliário (aluguel de casas e propriedades) e atividades econômicas (como administradores corporativos e autônomos).

Espanha

Trata-se de um imposto progressivo para faixas de renda, de forma que dependendo da parcela correspondente à receita recebida, seja aplicada uma ou outra taxa. o Tabela de imposto de renda de pessoa física para o ano de 2022 aplicável à renda auferida após o aumento de impostos pelo governo espanhol (e se não fizerem outro upload, que não é descartável) é o seguinte:

Segmento de rendaTaxa aplicável
De € 0 a € 12.45019%
De € 12.451 a € 20.20024%
De € 20.201 a € 35.20030%
De € 35.201 a € 60.00037%
De € 60.000 a € 300.00045%
Mais de € 300.00047%
Tabela de imposto de renda de pessoa física para a Espanha em 2022

Deve-se notar, no entanto, que esta tabela é meramente indicativa, porque além das deduções, bônus e outros extras que podem ser adicionados, esses tipos dependem das comunidades autônomas, visto que o imposto é dividido em setor estadual e regional, sendo que este último depende da região considerada. Não obstante esta aproximação é mais do que suficiente, visto que as taxas não variam muito. Por exemplo, a taxa máxima mais baixa é a de Madrid com 43% e a mais alta do Barcelona com 48%, e a taxa mínima mais baixa é a Extremadura com 18%, e a mais alta novamente Barcelona com 21,5%.

Andorra

Em Andorra, devido à abertura económica internacional que estão a realizar, o quase recém-criado imposto de renda pessoal é também progressiva para poder estar em conformidade com os padrões europeus, mas suas taxas são muito mais baixas, como veremos. Esta é a tabela IRPF sobre o trabalho para Andorra em 2022 (e certamente a seguinte), com apenas três seções:

Segmento de rendaTaxa aplicável
De € 0 a € 24.0000%
de € 24.000 a € 40.0005%
Mais de € 40.00010%
Tabela de imposto de renda de pessoa física para Andorra em 2022

Assim, por exemplo, para uma pessoa que ganha € 40.000 por ano, o valor deste imposto é de apenas € 800. Como se não bastasse, há também descontos e reduções de várias naturezas, bem como a opção de rendimentos conjuntos em casais e casamentos, embora mais limitados que os espanhóis.

Renda de poupança

Para estabelecer os impostos em Andorra vs. Espanha em termos de rendimentos de capital, incluiremos nesta classificação, em geral, todas as receitas derivadas de capital móvel, seja rendimentos (dividendos, royalties e direitos intangíveis, juros, etc.) ou ganhos de capital (compra e venda de ações, fundos, obrigações, etc.). São calculados por compensação no próprio exercício, ganhos e perdas de capital e rendimentos do trabalho.

Um ponto importante a notar é que na Espanha o ganho de capital gerado pela venda de imóveis é considerado ganho (ou perda) de capital e, portanto, tributado em imposto de renda pessoal para esta base de poupança. Em andorra, no entanto, esses ganhos de capital são tributados por outro imposto que veremos mais tarde.

Espanha

Também é um imposto progressiva, mas muito mais frouxa, uma vez que, em geral, a renda do capital tende a já ter sido tributada antes para receber os referidos rendimentos como pessoas singulares (por exemplo, um imposto sobre as sociedades de 25%). Aqui você pode ver mais informações para o caso espanhol. Em qualquer caso, a tabela fica assim para o ano de 2022 após o aumento de impostos do governo:

Tranche de renda de poupançaDigite para aplicar
De € 0 a € 6.00019%
de € 6.001 a € 50.00021%
Entre € 50.000 e € 200.00023%
Mais de € 200.00026%
Tabela de imposto de renda de pessoa física para poupança na Espanha em 2022

Assim, como vemos e apesar da dupla tributação do rendimento é uma grande homenagem. Também existem alguns extras, como a não tributação dos rendimentos na passagem de um fundo para outro ou os abonos nos planos de previdência privada, mas em geral são estas as alíquotas aplicáveis.

Andorra

Em Andorra, é um “imposto único” ou imposto único do 10%. No entanto, os primeiros 3.000 € de renda estão isentos. Assim, e como os impostos andorranos não costumam mudar, a tabela do imposto sobre a poupança andorrana seria:

Segmento de rendaTaxa aplicável
De € 0 a € 3.0000%
Mais de € 3.00010%
Tabela de imposto de renda da poupança para Andorra

A priori pode parecer que não é tão vantajoso em relação ao espanhol, uma vez que a diferença é, na verdade, menor do que entre o imposto de renda pessoal sobre o rendimento do trabalho. O fato que o torna assim são os seguintes pontos:

Finalmente, diga a eles que eles podem obter mais informações sobre o imposto de renda pessoal de Andorra dentro nosso artigo feito para este propósito.

taxa de corporação

O imposto básico que se aplica a empresas ou pessoas jurídicas é o Imposto de sociedades, assim chamado em ambas as jurisdições (Andorra e Espanha). Este imposto, embora seja bastante complexo em termos de reduções e bônus, especialmente na Espanha, o normal é que o tipo geral prevalece ou um cara muito próximo disso. Você pode ler mais sobre o imposto corporativo de Andorra aqui. É por isso que vamos direto ao ponto com a comparação Andorra x Espanha:

PaísAndorraEspanha
Tipo Geral10%25%
Imposto corporativo, Andorra x Espanha

Como podemos ver, a taxa aplicável é substancialmente inferior, mas como já referimos, além disso, os dividendos das empresas andorranas estão isentos do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares em Andorra, com o qual se paga no máximo 10% de impostos diretos. Embora na Espanha haja bônus para empresas recém-criadas que pagam 10-15% de imposto sobre as sociedades, o acesso a eles é difícil e, por outro lado, a nova taxa mínima de 15% que o governo impôs sobre a base tributária representa uma aberração que irá destruir mais capital e empregos do pouco que resta na Espanha.

Impostos sobre o consumo

Os impostos sobre bens de consumo e serviços podem, por sua vez, ser divididos em taxas gerais e especiais.

Impostos gerais: IVA em Andorra vs Espanha

O imposto geral sobre o consumo em Espanha é o Imposto sobre o Valor Acrescentado ou IVA, enquanto em Andorra existe um imposto muito semelhante denominado Imposto Indireto Geral. Este imposto incide praticamente sobre todos os produtos de consumo e é conhecido internacionalmente como IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado).

Em primeiro lugar, e isso é o mais importante, deve-se dizer que A maior vantagem de Andorra em relação à Espanha em termos de IVA é a regulamentação e a simplicidade do imposto. O IVA espanhol é um verdadeiro emaranhado de regimes, aplicações, exceções, modelos e regulamentos, imensos e difíceis de navegar. Sem falar na regulamentação de faturas, prazos e declarações. O IGI andorrano, no entanto, não tem regimes diferentes e é muito fácil de liquidar, pagar e declarar. Em qualquer caso, vamos com os tipos:

Tipo / PaísAndorra (IGI)Espanha (IVA)
Tipo geral4.5%21%
Taxa reduzida1%10%
Tipo super reduzido0%4%
Tabela de taxas de IVA e IGI em Andorra vs Espanha

Como podemos ver, ser mais simples também é muito mais atraente. Quanto aos diferentes bens e serviços aos quais cada tipo se aplica, eles são bastante semelhantes. Eles podem leia mais sobre o IGI aqui.

Impostos especiais

Na Espanha também há um enorme lista de impostos especiais de consumo e de Meio Ambiente, muitas delas absurdas e que impedem qualquer empresário de progredir. Porém, vamos nos concentrar nos únicos três que Espanha e Andorra têm em comum (Na verdade, Andorra só tem esses três): sobre hidrocarbonetos, tabaco e álcool.

Hidrocarbonetos

Hidrocarboneto / PaísAndorraEspanha
Gasolina (com chumbo)€ 0,5 / litro€ 0,505 / litro
Gasolina sem chumbo <98 octanas€ 0,44 / litro€ 0,473 / litro
Gasolina sem chumbo 98 octano€ 0,47 / litro€ 0,504 / litro
Óleo diesel€ 0,28 / litro€ 0,379 / litro
Comparação de taxas especiais de hidrocarbonetos Andorra-Espanha

Além destes quatro, existem mais para outros hidrocarbonetos (um em Andorra, muitos mais em Espanha), mas estes são os mais utilizados. Como podemos ver, eles não variam muito. Isso porque esses tributos não são apenas considerados pelas pessoas como outra fonte de renda para o estado, mas também têm um acréscimo de supostos bons para o meio ambiente, com os quais os estados têm maior justificativa e são também mais exigentes para parte dos padrões internacionais.

A esta altura, pode-se perguntar, então, se os impostos sobre os hidrocarbonetos são tão semelhantes, como é que em Andorra são muito mais baratos do que em Espanha. Pois bem, é bastante fácil: como já analisámos, o IVA em Andorra é 4,5%, enquanto em Espanha é 21%. Essa diferença de quase 17 pontos é a principal responsável pela diferença de preço.

Tabaco

O tabaco não poderia faltar, o produto estrela de Andorra para muitos. O imposto especial espanhol sobre o tabaco (imposto sobre os produtos do tabaco) é bastante difícil de calcular, uma vez que é composto por três secções calculadas de forma diferente. Em qualquer caso, este exemplo é aproximado, pois o tipo geralmente é quase o mesmo.

PaísAndorraEspanha
Imposto por maço de 20 cigarros0,02 €€ 3 - € 4

E é isso na Espanha, quase 80% do preço pago pelo tabaco são impostos: IVA e imposto especial. Em Andorra, o imposto sobre o tabaco é mínimo.

Álcool

Por fim, temos os impostos sobre as bebidas alcoólicas. Este imposto em ambos os países é dividido em três blocos: Cerveja (porcentagem de álcool maior que 0,5%), o imposto sobre vinho e outras bebidas fermentadas (porcentagem maior que 1,2%) e o imposto sobre álcool puro / resto de bebidas alcoólicas (percentual maior que 22%).

Bebida / CountryAndorraEspanha
Cerveja€ 0,0136 / litro€ 0,0275 - € 0,0996 / litro
Vinho e outros€ 0,0312 / litro0 € / litro (por ser estratégico)
Bebidas alcoólicas€ 0,25 / litro7 - 9 € / litro
Tabela de impostos especiais sobre o álcool, Andorra e Espanha

Como vemos, a grande diferença de impostos em Andorra vs. Espanha é com bebidas alcoólicas de maior qualidade. Agora você entenderá por que alguns tipos de Vodka em geral têm uma nota inferior do que 22% e por que são tão baratos na Espanha em comparação com outros tipos de bebidas.

Devemos também destacar, tal como na secção anterior, que o 21% de IVA do produto se reduz para 4,5% em Andorra.

Impostos sobre a riqueza

Em Andorra, como é óbvio, não há imposto sobre a fortuna. Na Espanha, no entanto, existe desde foi restaurado devido à crise econômica de 2008, e sua taxa é de aproximadamente entre 0,2 e 3% do patrimônio líquido anual, com um desconto de até € 300.000 para a casa própria e € 700.000 do próprio patrimônio. É um imposto delegado às comunidades autônomas, que depende de cada uma delas. Madrid, por exemplo, tem um desconto de 100%, portanto o imposto é inexistente na região.

Impostos municipais

Em relação aos impostos municipais, como todos devem saber, na Espanha são:

  • O Imposto Imobiliário (IBI)
  • O imposto sobre atividades econômicas (IAE)
  • O imposto sobre veículos de tração mecânica (IVTM)
  • O imposto sobre construções, instalações e obras
  • O imposto sobre o aumento do valor do solo urbano

Como é obvio a carga tributária desses tributos depende do município em questão, bem como a atividade económica, o imóvel que lhe pertence e o veículo que lhe pertence, entre outros.

Similarmente, em andorra existem o seguinte, embora cada município escolha não só o montante aplicável, mas também a combinação de impostos desta lista a aplicar.

  • A tradicional taxa de incêndio e local.
  • O imposto predial.
  • O imposto sobre a renda.
  • O imposto sobre o estabelecimento de atividades comerciais, empresariais e profissionais.
  • Taxa no registro de titulares de atividades econômicas
  • Imposto sobre propriedade de veículo
  • O imposto de construção.

Deve-se notar, no entanto, que esses impostos e os do governo e do comércio para um empresa em andorra média são geralmente menos de € 1.000 por ano no total, e para um indivíduo menos de € 200 por ano (em geral).

Por outro lado, existem também outros impostos menores como o Imposto sobre Veículos (depende do veículo e das suas características, mas em média ronda os 25-40 € por ano) e o Imposto sobre o jogo e jogos de azar, uma das taxas mais elevadas. absurdos de Andorra.

Contribuições sociais em Andorra vs Espanha

Em relação às contribuições sociais, a comparação é um pouco difícil devido à complexidade do sistema espanhol, mas em geral em andorra um total de 22% de salário. Para pessoas empregadas, o 15,5% cai às custas do empregador e o 6,5% às custas do funcionário. Para pessoas empregadas, (Autônomo e administradores corporativos) é o 22% do salário médio mensal do ano anterior. É assim que alguém sai Taxa de freelance entre € 450 e € 500 por mês.

Na Espanha, como dissemos, é mais difícil dizer, pois o sistema é mais complexo, mas em geral, 28,3% (23,6% "pago pelo empregador" e 4,7% "pago pelo empregado") é cotado para contingências, mais 7,05% para seguro-desemprego, mais 0,7% para treinamento mais 0,20% em conceito de FOGASA responsável pela empresa, agregando um total espetacular de 36.25% de salário bruto do trabalhador. No que se refere à quota de trabalho por conta própria, para 2022 o 30,6% do tipo geral de contribuição é aplicado na base de € 960,60 a € 4.139,4 por mês, resultando num taxa entre € 293,94 e € 1.266,66.

No entanto, o base mínima para empresas autônomas em 2022 é de 1.234,86 euros, o que implica um mensalidade mínima de 377,87 euros. Além disso, essas citações supõem menos direitos contra a Segurança Social do que as referentes a Andorra.

Outros impostos

Em quanto a outros impostos na Espanha, poderíamos falar sobre muitos deles e veríamos onde chega a voracidade fiscal daquele país. Para citar alguns: o IAE, o Imposto sobre as transmissões de bens e atos jurídicos documentados, o Imposto sobre as doações e sucessões, o Imposto sobre os Prêmios de Seguros e outras taxas administrativas dos tantos que existem, mas não vale a pena entrar nelas lares.

Fizemos esta seção basicamente para o Imposto sobre ganhos de capital na transferência de ativos imobiliários em Andorra. Como já dissemos, as mais-valias derivadas da venda de imóveis, como residências, não são tributadas por meio do imposto de renda da pessoa física sobre poupança, mas têm seu próprio imposto. Bem, este é exatamente o imposto.

É um imposto que recai sobre as pessoas físicas ou jurídicas que transferem os bens imóveis ou direitos sobre os mesmos bens e cuja base tributária é a diferença entre o valor do imóvel no momento da venda e o seu valor de aquisição. Obviamente existem muitas isenções (institucional, família e parceiro, doações, residência habitual, etc.) que no final, praticamente este imposto aplica-se apenas a quem o faz como empresa.

A taxa de imposto está localizada entre 1 e 15%, dependendo dos anos que o imóvel é propriedade do contribuinte (promovendo investimento de longo prazo), desta forma:

  • Taxa de 15% até um ano.
  • Digite 14% entre um ano e um dia e até 2 anos.
  • Tipo do 13% entre 2 anos e um dia e até 3 anos.
  • Tipo 12% entre 3 anos e um dia e até 4 anos.
  • Tipo do 10% entre 4 anos e um dia e até 5 anos.
  • Tipo do 8% entre 5 anos e um dia e até 6 anos.
  • Tipo do 6% entre 6 anos e um dia e até 7 anos.
  • Tipo do 4% entre 7 anos e um dia e até 8 anos.
  • Tipo de 2% entre 8 anos e um dia e até 9 anos.
  • Um tipo de 1% entre 9 anos e 1 dia e até 10 anos.

Como podemos ver, apesar de começar pior do que o imposto de renda sobre a poupança, isso pode ser feito muito mais leve ao longo dos anos. Uma pessoa que investe por oito anos em um imóvel pagaria apenas um 2% sobre o ganho de capital do referido imóvel. O objetivo é favorecer o comprador que deseja manter o imóvel no longo prazo.


E até agora o artigo comparando a nível fiscal as jurisdições de Espanha e Andorra. Esperamos que tenha sido do seu agrado. Não te esqueças que se queres mudar para Andorra, cria uma empresa no país mudando o teu negócio ou algum tipo de planeamento fiscal internacional você pode nos contatar. Na Abast Global somos especializados em estabelecer pessoas e negócios em Andorra e nós o ajudaremos em todo o processo.

2 comentários em “Impuestos Andorra vs España: guía de comparación”

  1. Olá, sou o Antonio, de nacionalidade espanhola, atualmente moro em Madrid e pretendo viver em Andorra permanentemente, alugando um apartamento para o efeito em regime de habitação.
    Minha pensão na Espanha é de € 37.000 por ano (máximo). Você poderia me dizer o que devo fazer para estabelecer minha residência naquele lindo país?
    desde já, obrigado

    Responder
    • Ola Antonio,

      Em primeiro lugar, obrigado pelo seu comentário. Em segundo lugar, e continuando com a sua pergunta, uma vez que está reformado, a sua única opção seria a residência passiva, para a qual deve investir € 400.000 em activos andorranos dos quais € 50.000 estão depositados na Autoridade Financeira Andorrana (AFA) como título de garantia. Assim, pode residir em Andorra sem exercer actividade económica e sem cobrar a sua pensão espanhola, reunir os seus familiares e gerir o seu próprio património como pessoa singular.

      Você pode obter mais informações aqui: https://andorrainsiders.com/vivir-en-andorra-5-formas/ embora no nosso escritório possamos gerir os serviços relacionados com a autorização de residência sem fins lucrativos por cerca de 3.000 € em taxas e aconselhá-lo sobre o que necessita em relação às questões básicas de Andorra. Você pode nos contatar em contact@andorrainsiders.com e detalhar melhor o seu caso para que possamos prosseguir.

      Muito obrigado.

      Responder

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