Impôts en Andorre vs Espagne : impôt sur le revenu des personnes physiques, TVA et autres

¿Comment sont les impôts en Andorre vs Espagne en pourcentage ? Depuis l'origine de la plupart des résidents en Andorre sont espagnols, il fallait faire un guide pour comparer les taxes entre Andorre et l'Espagne, pour qu'ils comprennent pourquoi ce petit pays des Pyrénées est si attractif et pourquoi c'est une destination choisie par différents youtubeurs, célébrités, athlètes et autres entrepreneurs des entreprises numériques qui décident déménager en Andorre.

Les impôts sont-ils payés en Andorre?

Oui, les impôts sont payés en AndorreBien que beaucoup de gens pensent que non. Vos hommages sont homologué avec ceux de tout pays européen, mais avec des pourcentages applicables nominaux et effectifs sensiblement inférieurs et plus attrayants. Bien qu'Andorre ce n'est plus un paradis fiscalElle a des impôts bien inférieurs à ceux des pays qui l'entourent et à la moyenne européenne : c'est l'un des impôts les plus bas au monde.

Il faut également garder à l'esprit que même en raison de la situation mondiale actuelle et pour 2023, la Principauté ne prévoit aucune augmentation d'impôt, car cela nuirait à son attractivité pour les investissements. En fait, un Accord d'association avec l'Union européenne dans lequel ils maintiennent les tarifs actuels (sauf peut-être certains tarifs spéciaux comme le tabac). L'idée est de rapprocher les positions de l'Union européenne et en même temps de maintenir des impôts bas pour attirer les capitaux de l'étranger et éviter de saper le modèle économique andorran.

Impôts en Andorre

Voyons donc maintenant : quels impôts sont payés en Andorre et quel est leur pourcentage ? En Andorre, il y a trois grandes taxes, comme on peut le voir dans le site du gouvernement:

  • Impôt sur le revenu des particuliers (IRPF). En Andorre, l'IRPF a un pourcentage maximal de 10%. De plus, les premiers 24 000 € de revenus ne sont pas taxés et les 16 000 € suivants sont taxés à 5%. A partir de 40 000 € le 10% est déjà taxé, ce qui est le maximum. Cela fait de l'impôt andorran sur le revenu des personnes physiques l'un des plus bas d'Europe. Ici vous pouvez lire le loi de cet impôt.
  • Impôt sur les Sociétés (IS). L'impôt sur les sociétés en Andorre est un pourcentage sur les avantages du 10%. De plus, s'il facture moins de 100 000 € les 3 premières années, le nouvel entrepreneur paie 5% sur les premiers 50 000 €. Peux lire plus dans votre législation.
  • Impôt général indirect (IGI), est essentiellement la TVA andorrane. La TVA en Andorre est un 4.5% pourcentage bien qu'il y ait aussi un taux réduit du 1% et un taux super réduit du 0%. Une TVA de 2,5% est également appliquée aux manifestations culturelles, artistiques et scientifiques et de 9,5% aux services bancaires et financiers. Ici se trouve le loi qui le réglemente.

En dehors de ces impôts, il en existe d'autres plus spécifiques comme l'Impôt sur la Mutation Immobilière (ITP) ou les impôts communaux (des Communes), qui peuvent s'appliquer aussi bien aux particuliers qu'aux entreprises et activités spécifiques. Le plus célèbre de ces derniers est la taxe "fire and place", un impôt andorran traditionnel qui est effectué en raison de la maison en tant que lieu de résidence. Vous pouvez en savoir plus sur le Fiscalité andorrane ici.

Comparaison fiscale entre Andorre et l'Espagne

Nous allons maintenant comparer les impôts en Andorre et en Espagne pour voir la différence entre eux et qu'ils puissent voir clairement le avantages d'Andorre concernant la fiscalité. Nous allons donc structurer ce guide en sept gros blocs:

  • Impôt sur le revenu des particuliers
  • impôts sur les sociétés
  • Taxes sur les biens de consommation et les services (TVA et taxes spéciales)
  • Impôt sur la fortune
  • Taxes (et frais) municipaux
  • Cotisations sociales
  • Autres taxes

Impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre vs Espagne

L'impôt sur le revenu des personnes physiques applicable dépend du type de revenu obtenu, il faut donc classer l'impôt sur le revenu des personnes physiques, bases selon le type desdits revenus. Bien qu'à ce stade, il existe de nombreux détails et que les deux impôts (impôt sur le revenu espagnol et impôt sur le revenu des personnes physiques andorran) soient différents, en général, cette simplification est correcte. Ainsi, nous pouvons différencier les revenu gagné ou salaire provenant de l'épargne ou des gains en capital.

En plus de cela, il faut tenir compte du fait que il y a des bonus et des réductions pour des raisons différentes. En général, en plus grande quantité en Espagne qu'en Andorre. Mais malgré cela, la taxe continue d'être plus qu'abusive et, de plus, en Andorre, il n'y a pas tellement d'extras car directement le pourcentage de taxe est négligeable et déjà il n'y a nulle part où couper. Andorran est plus simple.

Revenus de travail

En considérant ici les impôts en Andorre par rapport à l'Espagne, nous tiendrons compte du fait que, en général, tous les revenu du travail (les salaires), du rendement du capital immobilier (location de maisons et propriétés) et activités économiques (tels que les administrateurs d'entreprise et autonome).

Impôt sur le revenu en Espagne sur le travail

Il s'agit d'un impôt progressif pour les tranches de revenu, de sorte qu'en fonction de la tranche correspondant aux revenus perçus, un taux ou un autre soit appliqué. La table d'impôt sur le revenu pour l'année 2023 applicable aux revenus du travail en raison de l'augmentation des impôts par le gouvernement espagnol (et s'ils ne font pas une autre relance, ce qui ne peut être exclu) est le suivant:

Segment de revenuTarif applicable
De 0 € à 12450 €19%
De 12451 € à 20200 €24%
De 20201 € à 35200 €30%
De 35201 € à 60000 €37%
De 60 000 € à 300 000 €45%
Plus de 300 000 €47%
Tableau de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour l'Espagne en 2023

Il faut cependant noter que ce tableau est indicatif, car en plus des déductions, bonus et autres extras qui peuvent être ajoutés, ces types dépendent des communautés autonomes. L'impôt L'impôt espagnol sur le revenu des personnes physiques est divisé en une section nationale et une section régionale, cette dernière dépendant de la région considérée. Cependant cette approximation est plus que suffisante, puisque les taux d'imposition varient peu. Par exemple, le taux maximum le plus bas est celui de Madrid avec 43% et le plus haut Barcelone avec 48%, et le taux minimum le plus bas est Extremadura avec 18%, et le plus élevé encore Barcelone avec 21,5%.

Impôt sur le revenu en Andorre sur le travail

En Andorre, en raison de l'ouverture économique internationale qu'ils réalisent, la société presque récemment créée Impôt andorran sur le revenu des particuliers est aussi progressifs par sections pour pouvoir s'adapter aux normes européennes, mais leurs pourcentages sont beaucoup plus faibles. Voici le tableau de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur le travail pour Andorre en 2023 (et les suivants), avec seulement trois sections :

Segment de revenuTarif applicable
De 0 € à 24000 €0%
de 24000 € à 40000 €5%
Plus de 40000 €10%
Tableau de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour Andorre en 2023

Ainsi, par exemple, pour une personne qui gagne 40 000 € par an, le montant de cette taxe n'est que de 800 €, soit un pourcentage total de 2%. Comme si cela ne suffisait pas, il existe également des bonus et des réductions de toutes sortes, ainsi que l'option de loyer conjoint dans les couples et les mariages, bien que plus limités que les espagnols.

Revenu d'épargne

Pour établir les impôts en Andorre par rapport à l'Espagne en termes de revenus du capital, nous inclurons dans cette classification, en général, tous les revenus provenant de capitaux mobiliers, soit des rendements (dividendes, redevances et droits incorporels, intérêts, etc.) soit des plus-values (achat-vente d'actions, fonds, obligations, etc.). Ils sont calculés en compensant les gains et pertes en capital et les gains en capital au cours d'une même année.

Un point important à noter est que en Espagne la plus-value générée par la vente de biens immobiliers est considéré comme un gain (ou une perte) en capital, et par conséquent imposés à l'impôt sur le revenu des particuliers pour cette base d'épargne. En Andorre, mais ces gains en capital sont imposés par une autre taxe que nous verrons plus tard, appelé ITPI.

Impôt sur le revenu en Espagne sur l'épargne

C'est aussi une taxe progressif, mais beaucoup plus laxiste car en général les revenus du capital ont tendance à avoir déjà été imposés avant recevoir un tel revenu en tant que particulier (par exemple, un impôt sur les sociétés de 25%). Ici vous pouvez voir plus d'informations sur le cas espagnol. Dans tous les cas, le tableau ressemble à ceci pour l'année 2023 après l'augmentation des taxes gouvernementales:

Tranche de revenu d'épargneType à appliquer
De 0 € à 6000 €19%
de 6001 € à 50000 €21%
Entre 50 000 € et 200 000 €23%
Plus de 200 000 €27%
Tableau de l'impôt sur le revenu de l'épargne pour l'Espagne en 2023

Ainsi, comme on le voit et malgré la double imposition des revenus c'est un hommage assez élevé. Il y a aussi certains extras, comme la non-imposition des revenus lorsqu'ils passent d'une caisse à une autre ou les bonis pour les régimes de retraite privés, mais en général ce sont les pourcentages applicables.

Impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre sur l'épargne

En Andorre c'est un « flat tax » ou flat tax avec un pourcentage du 10%. Cependant, le les premiers 3 000 € de revenus sont exonérés. Ainsi, et comme les impôts andorrans ne changent généralement pas, le barème andorran de l'impôt sur l'épargne serait :

Segment de revenuTarif applicable
De 0 € à 3000 €0%
Plus de 3000 €10%
Tableau de l'impôt sur le revenu de l'épargne en Andorre

A priori, il peut sembler que ce n'est pas aussi avantageux par rapport à l'espagnol, puisque la différence est vraiment moindre que celle entre l'impôt sur le revenu des personnes physiques du travail. Le fait qu'il en soit ainsi sont les points suivants:

  • Dividendes en Andorre et autres revenus du capital d'entreprises andorranes ils sont exemptés de payer par l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre. Par conséquent, il n'impose que les revenus et les gains sur le capital étranger.
  • Mais c'est qu'en plus, ils sont aussi exonération des plus-values provenant de la vente d'actions cotées en bourse, et des instruments qui imitent cette même vente.
  • L'impôt sur les sociétés en Andorre, comme nous le verrons maintenant, est bien inférieur à celui de l'espagnol 25%.

Concernant les retenues Impôt sur le revenu des personnes physiques, ceux-ci existent à la fois en Andorre et en Espagne. Les payeurs ont l'obligation de retenir l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de le verser au ministère en charge des finances. Selon l'origine des revenus et compte tenu des réductions et remises, certaines retenues ou d'autres doivent être appliquées. Le pourcentage des retenues d'impôt sur le revenu en Andorre varie de 0% pour les salaires inférieurs à 27 000 € jusqu'à 7% pour les salaires supérieurs à 150 000 €.

Impôt sur les sociétés

Le Impôt sur les sociétés C'est l'impôt de base qui s'applique aux entreprises, également appelées sociétés ou personnes morales et s'appelle ainsi en Andorre et en Espagne. Cette taxe, même si elle peut être complexe en termes de réductions et d'abattements, la chose normale est que le type général prévaut ou un gars très proche de lui. C'est pourquoi nous allons droit au but avec la comparaison Andorre vs Espagne :

PaysAndorraEspagne
Type général10%25%
Impôt sur les sociétés, Andorre vs Espagne

Comme on le voit, le pourcentage applicable est nettement inférieur en Andorre, mais c'est que comme nous l'avons mentionné, en plus les dividendes des sociétés andorranes sont exonérés de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre. Ainsi, un maximum de 10% d'impôts directs est payé en Andorre. mais au-dessus la première année toutes les entreprises paient un 5%. Ici vous avez plus d'informations sur l'impôt andorran sur les sociétés.

Bien qu'en Espagne il existe des primes pour les entreprises nouvellement créées, du 15% pour l'impôt sur les sociétés, y accéder est difficile, et d'autre part, le nouveau taux minimum global de 15% que le gouvernement a imposé sur la base d'imposition est une aberration qui détruire plus de capital et d'emploi du peu qui reste en Espagne.

Taxes à la consommation : TVA et promotions

Les taxes sur les biens et services de consommation peuvent à leur tour être divisées en taxes générales et spéciales. Quant aux taxes générales, il s'agit généralement d'un tribut unique avec des pourcentages différents selon le produit ou le service : la fameuse TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée). Les droits d'accise s'appliquent principalement aux carburants et à l'énergie, à l'alcool et au tabac.

TVA en Andorre vs Espagne : taxes générales

À comparer la TVA en Andorre avec celle de l'Espagne, il faut comparer les deux grands impôts généraux sur la consommation. En Espagne, comme nous le savons, cela s'appelle la TVA, et il s'agit d'une taxe internationalement connue sous le nom de TVA (taxe sur la valeur ajoutée). Cependant, la TVA en Andorre s'appelle Impôt général indirect (IGI). T.V.A. Elle est perçue et liquidée par les vendeurs ou fournisseurs, et elle est calculée en soustrayant la TVA payée de la TVA perçue sur les produits. (TVA sur les biens vendus – TVA sur les biens achetés). Il en va de même avec l'IGI andorran : les deux impôts fonctionnent de la même manière.

De plus, la TVA dans de nombreux pays fonctionne par tranches, et c'est le cas d'Andorre et de l'Espagne. Plus précisément, il existe au moins trois types de TVA:

  • Le super petit, appliquée aux biens les plus essentiels tels que l'alimentation de base, les services de santé et d'éducation tels que les crèches et les cours privés, les logements subventionnés, les services des ONG, les médicaments de base, etc.
  • Le réduit, appliquée au reste des produits alimentaires et de l'eau, des livres, des journaux et des produits et services pour les animaux (alimentation, santé, etc.), des autres médicaments, des transports publics et de l'hôtellerie.
  • Le général, appliqué au reste des produits, qui constituent la majorité des biens et services

Comme nous pouvons le voir, ce qui détermine le taux de TVA, c'est l'importance du produit. Bien qu'en Andorre et en Espagne les définitions changent légèrement, en général les mêmes principes sont maintenus et sont très similaires. Allons-y maintenant avec le Taux de TVA en Andorre et en Espagne pour les différents types :

Type / PaysAndorre (IGI)Espagne (TVA)
Type général4.5%21%
Tarif réduit1%10%
Type super réduit0%4%
Tableau des pourcentages de TVA en Andorre par rapport à l'Espagne, 2023

Comme on peut le voir, en plus d'être plus simple en Andorre, cette taxe est beaucoup plus attractive. Mais aussi, il faut dire que Le plus grand avantage d'Andorre par rapport à l'Espagne en matière de TVA est la réglementation et la simplicité de la taxe. La TVA espagnole est un véritable enchevêtrement de régimes, d'applications, d'exceptions, de modèles et de réglementations immenses et difficiles. Sans oublier la réglementation sur les factures, les délais et les déclarations. L'IGI andorran, cependant, n'a pas de régimes différents et est plus simple et plus facile à régler, à payer et à déclarer.

Comme le pourcentage maximum n'est que de 4,51 TP3T, les règlements trimestriels ne nécessitent pas une énorme avance en capital de la part des indépendants et des entreprises, et les administrations paient généralement à temps. Mais sans aucun doute, un avantage de la TVA en Andorre est son régime simplifié. Et c'est que pour un chiffre d'affaires inférieur à 100 000 €, la TVA peut être calculée comme le montant facturé moins une estimation comprise entre 1,5% et 3% du revenu annuel, selon l'activité commerciale exercée.

Ainsi, au lieu de faire un relevé trimestriel, ils font un seul relevé annuel, ce qui est beaucoup plus simple et évite d'imposer des formalités administratives aux petites entreprises.

Taxes spéciales

En Espagne, il y a aussi un énorme liste de droits d'accise et environnemental, la plupart absurdes et qui empêchent tout entrepreneur de progresser. Cependant, Nous allons nous concentrer sur les trois principaux que l'Espagne et l'Andorre ont en commun: taxes en Andorre vs Espagne sur le carburant, le tabac et l'alcool. En effet, En Andorre, il n'y a pas de taxe spéciale sur la lumière et l'électricité. Vous pouvez en savoir plus sur le électricité en Andorre iciYo.

Carburant : essence et diesel (diesel)

Hydrocarbure / PaysAndorraEspagne
Essence (plombée)0,5 € / litre0,505 € / litre
Essence sans plomb <98 octane0,44 € / litre0,473 € / litre
Essence sans plomb 98 octane0,47 € / litre0,504 € / litre
Gazole (gazole)0,28 € / litre0,379 € / litre
Comparaison des accises sur les hydrocarbures (essence et diesel) entre Andorre et l'Espagne

En plus de ces quatre, il y en a d'autres pour d'autres hydrocarbures (un en Andorre, beaucoup plus en Espagne) mais ce sont les plus utilisés. comme on le voit ne varie pas trop. Cela est dû au fait que ces taxes ne sont pas seulement considérées par le peuple comme une source de revenu supplémentaire pour l'État, mais ont également un plus soi-disant bon pour l'environnement, avec lequel les États ont une plus grande justification et sont également plus exigeant pour une partie des normes internationales.

À ce stade, on peut alors se demander, si les taxes sur les hydrocarbures sont si similaires, comment se fait-il qu’en Andorre, elles soient beaucoup moins chères qu’en Espagne. Eh bien, c'est assez simple: comme nous l'avons déjà analysé, la TVA en Andorre est de 4,5%, tandis qu'en Espagne, elle est de 21%. Cette différence de près de 17 points est principalement responsable de la différence de prix.

le tabac

ne pouvait pas manquer Le tabac, produit phare d'Andorre pour beaucoup. La taxe spéciale sur le tabac espagnol (Taxe sur le tabac manufacturé) est assez difficile à calculer, car il est composé de trois sections qui sont calculées différemment. Dans tous les cas, cet exemple sert d'approximation puisque le type est généralement presque le même.

PaysAndorraEspagne
Taxe par paquet de 20 cigarettes0,02 €3 à 4 €

Et c'est qu'en Espagne, près de 80% du prix payé pour le tabac sont des taxes: TVA et taxe spéciale. En Andorre, la taxe sur le tabac est minime.

De l'alcool

Enfin, nous avons les taxes sur les boissons alcoolisées. Cette taxe dans les deux pays est divisée en trois blocs : Bière (pourcentage d'alcool supérieur à 0,5%), la taxe sur vin et autres boissons fermentées (pourcentage supérieur à 1,2%) et le taxe sur l'alcool pur / reste de boissons alcoolisées (pourcentage supérieur à 22%).

Boisson / PaysAndorraEspagne
La bière0,0136 € / litre0,0275 € - 0,0996 € / litre
Vin et autres0,0312 € / litre0 € / litre (pour être stratégique)
Boissons alcoolisées0,25 € / litre7-9 € / litre
Tableau des accises sur l'alcool en Andorre et en Espagne

Comme on le voit, la grande différence de taxes en Andorre par rapport à l'Espagne concerne les boissons alcoolisées de qualité supérieure. Vous comprendrez maintenant pourquoi certains types de vodka ont généralement un degré inférieur à 22% et pourquoi elles sont si bon marché en Espagne par rapport à d'autres types de boissons : parce que les taxes sont moins élevées pour ce degré alcoolique.

Il faut également souligner, comme dans la section précédente, que le 21% de TVA du produit est réduit à 4,5% en Andorre.

Impôt sur la fortune

En Andorre, comme il est évident, il n'y a pas d'impôt sur la fortune. En Espagne, cependant, il existe depuis a été restauré en raison de la crise économique de 2008, et son taux se situe environ entre 0,2 et 3% d'actif annuel, actualisant jusqu'à 300 000 € pour le logement propre et 700 000 € d'actif lui-même. C'est un impôt délégué aux communautés autonomes, dont il dépend de chacune d'entre elles. Madrid, par exemple, a une remise de 99% avec laquelle la taxe est inexistante dans la région.

Taxes municipales

Concernant les taxes municipales, comme vous le savez peut-être, en Espagne sont:

  • La taxe foncière (IBI)
  • La taxe sur les activités économiques (IAE)
  • La taxe sur les véhicules à traction mécanique (IVTM)
  • La taxe sur les constructions, installations et travaux
  • La taxe sur l'augmentation de la valeur du foncier urbain

Comme c'est évident la charge fiscale de ces impôts dépend de la commune concernée, ainsi que l'activité économique, l'immobilier qui est possédé et le véhicule qui est possédé, entre autres.

De même, en Andorre il y a ce qui suit, bien que chaque municipalité choisisse non seulement le montant applicable, mais également la combinaison de taxes dans cette liste à appliquer.

  • La traditionnelle taxe d'incendie et de place.
  • La taxe foncière.
  • L'impôt sur les revenus locatifs.
  • La taxe sur l'établissement d'activités commerciales, commerciales et professionnelles.
  • Taxe sur le registre des titulaires d'activités économiques
  • Taxe de propriété du véhicule
  • La taxe de construction.

Il faut cependant noter que ces taxes et celles du gouvernement et du commerce pour une entreprise en Andorre la moyenne est généralement moins de 1000 € par an au total, et pour un particulier moins de 200 € par an (en général).

D'autre part, il existe également d'autres taxes mineures telles que la taxe sur les véhicules (elle dépend du véhicule et de ses caractéristiques, mais pour un véhicule moyen, elle est généralement d'environ 25 à 40 € par an) et la taxe sur les jeux et les activités de hasard. , l'une des plus absurdités d'Andorre. En général, ensemble les tarifs sont aussi généralement plus bas en Andorre qu'en Espagne.

Cotisations sociales en Andorre vs Espagne

En ce qui concerne les cotisations sociales, la comparaison est quelque peu difficile en raison de la complexité du système espagnol, mais en général en Andorre un total de 22% de salaire. Pour les salariés, le 15.5% tombe aux frais de l'employeur et 6.5% par le salarié. Pour les salariés (indépendants et administrateurs d'entreprise) il est de 22% du salaire mensuel moyen de l'année précédente. C'est comme ça qu'on sort frais de autonome entre 450 € et 500 € par mois.

En Espagne, comme nous l'avons dit, c'est plus difficile à dire car le système est plus complexe, mais en général, 28.3% (23.6% "payé par l'employeur" et 4.7% "payé par le salarié") pour les imprévus, plus 7.05% pour l'assurance chômage, plus 0.7% pour la formation plus 0.20% en concept de FOGASA en charge de l'entreprise, ajoutant un pourcentage total spectaculaire de 36 25% du salaire brut de l'ouvrier.

Concernant le quota d'indépendants en espagnola, pour 2023, la taxe a été modifiée et est appliquée sur la base des revenus réels gagnés. D'ici 2023, la cotisation minimale des indépendants est de 230 € et la cotisation maximale est de 1 267 €, mais augmentera dans les années à venir. De plus, cependant, le base minimale pour les entreprises indépendantes est en 2023 de 1 000 euros ce qui implique un forfait mensuel minimum de 310 euros, qui augmente à nouveau en fonction des revenus gagnés.

Comme si cela ne suffisait pas, les prix en Espagne représentent moins de droits contre la Sécurité sociale que ceux se référant à Andorre. Pour Vous pouvez en savoir plus sur la sécurité sociale andorrane ici. Vous pouvez également lire sur le convention de sécurité sociale entre l'Espagne et l'Andorre ici.

Autres taxes

Quant à d'autres impôts en Espagne, on pourrait en parler beaucoup et nous vérifierions où atteint la voracité fiscale de ce pays. Pour n'en citer que quelques-uns: l'IAE, la taxe sur les mutations immobilières et les actes juridiques documentés, la taxe sur les donations et les successions, la taxe sur les primes d'assurance et autres frais administratifs des nombreux qu'il y a, mais cela ne vaut pas la peine de les saisir. lares.

Nous avons fait cette section essentiellement pour le Impôt sur les plus-values de cession de biens immobiliers en Andorre (ITPI). Comme nous l'avons dit précédemment, les plus-values provenant de la vente de biens immobiliers tels que les maisons ne sont pas imposées via l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur l'épargne, mais ont leur propre impôt. Eh bien, c'est exactement la taxe. ils peuvent aussi voir autres taxes en Andorre ici.

C'est une taxe qui incombe aux personnes physiques ou morales qui transfèrent les biens immobiliers ou les droits immobiliers sur les mêmes biens et dont l'assiette fiscale est la différence entre la valeur du bien au moment de la vente et sa valeur d'acquisition. Évidemment il existe de nombreuses exemptions (institutionnel, familial et partenaire, dons, résidence habituelle, etc.) qui finalement, pratiquement cette taxe s'applique uniquement à ceux qui le font en tant qu'entreprise.

Le pourcentage de cette taxe se situe entre 1% et 15% selon les années que le bien immobilier a été la propriété du contribuable (favorisant l'investissement à long terme), de cette manière:

  • Taux 15% jusqu'à un an.
  • Tapez 14% entre un an et un jour et jusqu'à 2 ans.
  • Type de 13% entre 2 ans et un jour et jusqu'à 3 ans.
  • Type 12% entre 3 ans et un jour et jusqu'à 4 ans.
  • Type de 10% entre 4 ans et un jour et jusqu'à 5 ans.
  • Type de 8% entre 5 ans et un jour et jusqu'à 6 ans.
  • Type de 6% entre 6 ans et un jour et jusqu'à 7 ans.
  • Type de 4% entre 7 ans et un jour et jusqu'à 8 ans.
  • Type de 2% entre 8 ans et un jour et jusqu'à 9 ans.
  • Un type de 1% entre 9 ans et 1 jour et jusqu'à 10 ans.

Comme nous pouvons le voir, malgré un démarrage pire que l'impôt sur le revenu sur l'épargne, cela peut être fait beaucoup plus léger au fil des ans. Une personne qui investirait pendant huit ans dans un bien ne paierait que 2% sur la plus-value dudit bien. L'objectif est de favoriser l'acquéreur qui souhaite détenir un bien immobilier à long terme.

Enfin, peut-être faut-il mentionner la taxe turistique, une sorte de taxe sur les séjours en hébergement touristique qui est à la fois en Andorre et dans de nombreuses capitales et communautés autonomes d'Espagne.


Et jusqu'à présent l'article comparer au niveau fiscal les juridictions d'Espagne et d'Andorre. Nous espérons que cela vous a plu. N'oubliez pas que si vous voulez déménager en Andorre, créer une entreprise dans le pays déplacer votre entreprise ou un certain type de planification fiscale internationale vous pouvez nous contacter. Chez Abast, nous sommes spécialisés dans l'établissement de personnes et d'entreprises en Andorre et nous vous aiderons tout au long du processus.

6 réflexions au sujet de “Impuestos en Andorra vs España: IRPF, IVA y otros”

  1. Bonjour, je suis Antonio, de nationalité espagnole, je vis actuellement à Madrid et je souhaite vivre en Andorre de manière permanente, en louant un appartement à cet effet.
    Ma pension en Espagne est de 37 000 € par an (maximum). Pouvez-vous me dire quelles démarches je dois entreprendre pour m'installer dans ce beau pays?
    Merci d'avance

    Répondre
    • Bonjour Antonio,

      Tout d'abord merci pour ton commentaire. Deuxièmement et poursuivez votre question, puisque vous êtes à la retraite, votre seule option serait la résidence passive, pour laquelle vous devez investir 400000 € dans des actifs andorranes dont 50000 € sont déposés auprès de l'Autorité financière andorrane (AFA) en tant que caution d'engagement. Ainsi, il pouvait résider en Andorre sans exercer d'activité économique et sans percevoir sa pension espagnole, réunir les membres de sa famille et gérer ses propres biens en tant que personne physique.

      Vous pouvez obtenir plus d'informations ici: https://andorrainsiders.com/vivir-en-andorra-5-formas/ bien que dans notre bureau, nous pouvons gérer les services liés au permis de séjour à but non lucratif pour environ 3000 € de frais et vous conseiller sur ce dont vous avez besoin concernant les questions de base d'Andorre. Vous pouvez nous contacter au [email protected] et mieux détailler votre cas afin que nous puissions procéder.

      Merci beaucoup.

      Répondre
  2. Bonjour, je m'appelle Jorge, je suis un garçon de 21 ans qui envisage de déménager définitivement en Andorre. Ma question est la suivante : si j'obtiens la résidence active par le biais d'un contrat de travail, pourrais-je ensuite exercer une activité d'indépendant et/ou ouvrir une entreprise en Andorre ? Ou devrais-je refaire une demande de résidence en payant les 50 000 euros, ouvrir une entreprise... ? Y a-t-il alors un avantage à entrer dans le pays en travaillant par rapport à entrer directement en ouvrant une entreprise ?

    Merci d'avance

    Répondre
    • Bonjour Jorge, merci beaucoup pour le commentaire.

      En effet, c'est à quel point la loi sur l'immigration est absurde. Si vous obtenez un contrat à durée indéterminée avec une entreprise andorrane et que vous vous établissez en tant que résident et employé, tant que vous détenez le permis de séjour, vous avez tous les droits liés à la qualité de résident, vous permettant ainsi de créer une entreprise et, si vous renoncer à votre titre de séjour, travailleur indépendant, obtenir le permis de travail indépendant. Le problème est en tout cas d'obtenir un contrat et un permis de séjour en tant que salarié (à durée indéterminée).

      Répondre
  3. Une entreprise allemande m'offre la possibilité de travailler à distance depuis n'importe quel endroit sur le territoire européen ou britannique.
    Je pense qu'Andorre pourrait être un bon endroit. Le salaire brut étant d'environ 65 000 euros par an, l'économie d'impôt serait considérable.

    Pourrais-je être considéré comme résident en Andorre en louant un logement ou devrais-je acheter une propriété ?

    Merci salut
    Victor

    Répondre
    • Bonjour Victor, merci beaucoup pour votre commentaire.

      Pour être considéré comme résident andorran, vous devez obtenir un permis de séjour et remplir les conditions de résidence fiscale correspondantes. Il existe plusieurs façons de procéder, voici plus d'informations à ce sujet : https://andorrainsiders.com/vivir-en-andorra-5-formas/

      Dans votre cas, la meilleure option est de créer une société et d’établir une relation commerciale avec l’entreprise allemande.

      Répondre

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Taxes Andorre vs Espagne: guide de comparaison 2022
Jose Sanchis, spécialiste de la technologie et des systèmes Abast, Andorra Insiders
José Sanchis

Spécialiste de la technologie et des systèmes d'approvisionnement

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