Impôts Andorre vs Espagne : guide de comparaison

Depuis l'origine de la plupart des résidents en Andorre sont espagnols, il fallait faire un guide pour comparer les taxes entre Andorre et l'Espagne, pour qu'ils comprennent pourquoi ce petit pays des Pyrénées est si attractif et pourquoi c'est une destination choisie par différents youtubeurs, célébrités, athlètes et autres entrepreneurs des entreprises numériques qui décident déménager en Andorre.

Nous allons donc structurer ce guide en sept gros blocs: impôts sur le revenu des personnes physiques, impôts sur les sociétés, impôts sur les biens et services de consommation, impôts sur la fortune, impôts municipaux, cotisations sociales et autres impôts. Dans chacun d'eux, bien sûr, nous mettrons également en évidence les points les plus remarquables afin que vous puissiez voir clairement le avantages d'Andorre en termes de fiscalité.

IRPF Andorre vs Espagne : impôts sur le revenu

Concernant les impôts sur les revenus perçus par les particuliers, nous devons les classer dans leurs différentes bases selon la nature desdits revenus. Bien qu'à ce stade, il existe de nombreux détails et que les deux impôts (impôt sur le revenu espagnol et impôt sur le revenu des personnes physiques andorran) soient différents, en général, cette simplification est correcte. Ainsi, nous pouvons différencier les revenu gagné ou salaire provenant de l'épargne ou des gains en capital.

En plus de cela, il faut tenir compte du fait que il y a des bonus et des réductions pour des raisons différentes. En général, en plus grande quantité en Espagne qu'en Andorre. Mais malgré cela, la taxe est encore plus qu'abusive et, en plus, en Andorre il n'y a pas tellement de suppléments car la taxe qui est déjà très petite est directement il n'y a nulle part où couper. Andorran est plus simple.

Revenus de travail

En considérant ici les impôts en Andorre par rapport à l'Espagne, nous tiendrons compte du fait que, en général, tous les revenu du travail (les salaires), du rendement du capital immobilier (location de maisons et propriétés) et activités économiques (comme les administrateurs d'entreprise et autonomes).

Espagne

Il s'agit d'un impôt progressif pour les tranches de revenu, de sorte qu'en fonction de la tranche correspondant aux revenus perçus, un taux ou un autre soit appliqué. La Tableau de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour l'année 2022 applicable aux revenus du travail après l'augmentation des impôts par le gouvernement espagnol (et s'ils ne font pas un autre upload, qui n'est pas jetable) c'est le suivant :

Il faut cependant noter que ce tableau est purement indicatif, car en plus des déductions, bonus et autres extras qui peuvent être ajoutés, ces types dépendent des communautés autonomes, puisque la taxe est divisée en section d'État et section régionale, et cette dernière dépend de la région considérée. Cependant cette approximation est plus que suffisante, car les tarifs ne varient pas beaucoup. Par exemple, le taux maximum le plus bas est celui de Madrid avec 43% et le plus haut Barcelone avec 48%, et le taux minimum le plus bas est Extremadura avec 18%, et le plus élevé encore Barcelone avec 21,5%.

Andorra

En Andorre, en raison de l'ouverture économique internationale qu'ils mènent, impôt sur le revenu des particuliers presque nouvellement créé est aussi progressifs pour pouvoir se conformer aux normes européennes, mais leurs tarifs sont bien inférieurs, comme nous le verrons. Il s'agit du tableau de l'IRPF sur les travaux pour l'Andorre en 2022 (et sûrement le suivant), avec seulement trois sections :

Ainsi, par exemple, pour une personne qui gagne 40 000 € par an, le montant de cette taxe n'est que de 800 €. Comme si cela ne suffisait pas, il existe également des remises et des réductions de diverses natures, ainsi que l'option du revenu conjoint dans les couples et les mariages, bien que plus limités que les espagnols.

Revenu d'épargne

Pour établir les impôts en Andorre par rapport à l'Espagne en termes de revenus du capital, nous inclurons dans cette classification, en général, tous les revenus provenant de capitaux mobiliers, soit des rendements (dividendes, redevances et droits incorporels, intérêts, etc.) soit des plus-values (achat et vente d'actions, de fonds, d'obligations, etc.). Ils sont calculés par compensation au cours du même exercice, plus ou moins-values et revenus du travail.

Un point important à noter est que en Espagne la plus-value générée par la vente de biens immobiliers est considéré comme un gain (ou une perte) en capital, et par conséquent imposés à l'impôt sur le revenu des particuliers pour cette base d'épargne. En Andorre, mais ces gains en capital sont imposés par une autre taxe que nous verrons plus tard.

Espagne

C'est aussi une taxe progressif, mais beaucoup plus laxiste car en général les revenus du capital ont tendance à avoir déjà été imposés avant pour percevoir ces revenus en tant que personnes physiques (par exemple un impôt sur les sociétés de 25%). Ici vous pouvez voir plus d'informations sur le cas espagnol. En tout cas, le tableau ressemble à ceci pour l'année 2022 après la hausse des impôts du gouvernement :

Ainsi, comme on le voit et malgré la double imposition des revenus c'est un hommage assez élevé. Il existe également certains extras, comme la non-imposition des revenus lorsqu'ils passent d'un fonds à un autre ou des primes pour les régimes de retraite privés, mais en général, ce sont les taux applicables.

Andorra

En Andorre, il s'agit d'un « impôt forfaitaire » ou impôt forfaitaire de la 10%. Cependant, les premiers 3 000 € de loyer sont exonérés. Ainsi, et comme les impôts andorrans ne changent généralement pas, le tableau de l'impôt sur l'épargne andorran serait :

A priori, il peut sembler que ce n'est pas si avantageux par rapport à l'espagnol, puisque la différence est en réalité inférieure à celle entre l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les revenus du travail. Le fait qui le rend ainsi sont les points suivants:

• Dividendes en Andorre et autres revenus du capital d'entreprises andorranes ils sont exemptés de payer pour cet IRPF. Par conséquent, il n'impose que le revenu et les gains sur le capital étranger.
• Mais c'est qu'en plus, ils sont aussi exonération des plus-values provenant de la vente d'actions cotées en bourse, et des instruments qui imitent cette même vente.

Enfin, dites-leur qu'ils peuvent obtenir plus d'informations sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques andorran dans notre article fait à cet effet.

impôt sur les sociétés

La taxe de base qui s'applique aux sociétés ou personnes morales est la Impôt sur les sociétés, ainsi appelé dans les deux juridictions (Andorre et Espagne). Cette taxe, bien qu'elle soit assez complexe en termes de réductions et de bonus, notamment en Espagne, la chose normale est que le type général prévaut ou un gars très proche de ça. Vous pouvez en savoir plus sur l'impôt sur les sociétés andorran ici. C'est pourquoi nous allons droit au but avec la comparaison Andorre vs Espagne :

Comme on peut le voir, le taux applicable est nettement inférieur, mais comme nous l'avons mentionné, en plus les dividendes des sociétés andorranes sont exonérés de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre, avec lequel un maximum de 10% d'impôts directs est payé. Bien qu'en Espagne, il existe des primes pour les entreprises nouvellement créées qui paient un impôt sur les sociétés de 10-15%, y accéder est difficile, et d'autre part le nouveau taux minimum de 15% que le gouvernement a imposé sur l'assiette fiscale représente une aberration qui va détruire plus de capital et d'emploi du peu qui reste en Espagne.

Taxes à la consommation

Les taxes sur les biens et services de consommation peuvent à leur tour être divisées en taxes générales et spéciales.

Impôts généraux : TVA en Andorre vs Espagne

La taxe générale sur la consommation en Espagne est la taxe sur la valeur ajoutée ou TVA, tandis qu'en Andorre, il existe une taxe très similaire appelée taxe indirecte générale. Cette taxe est perçue sur pratiquement tous les produits de consommation et est connue internationalement sous le nom de TVA (taxe sur la valeur ajoutée).

Tout d'abord, et c'est le plus important, il faut dire que Le plus grand avantage d'Andorre par rapport à l'Espagne en matière de TVA est la réglementation et la simplicité de la taxe. La TVA espagnole est un véritable enchevêtrement de régimes, d'applications, d'exceptions, de modèles et de réglementations, immense et difficile à surfer. Sans oublier le règlement sur les factures, les délais et les déclarations. Cependant, l'IGI andorran n'a pas de régimes différents et il est très facile de s'installer, de payer et de déclarer. Dans tous les cas, on choisit les types:

Comme on peut le voir, être plus simple est aussi beaucoup plus attrayant. Quant aux différents biens et services auxquels chaque type s'applique, ils sont assez similaires. Ils peuvent en savoir plus sur l'IGI ici.

Taxes spéciales

En Espagne, il y a aussi un énorme liste de droits d'accise et environnemental, la plupart absurdes et qui empêchent tout entrepreneur de progresser. Cependant, concentrons-nous sur les trois seuls que l'Espagne et Andorre ont en commun (En fait, Andorre n'a que ces trois): sur les hydrocarbures, le tabac et l'alcool.

Les hydrocarbures

En plus de ces quatre, il y en a plus pour les autres hydrocarbures (un en Andorre, beaucoup plus en Espagne) mais ce sont les plus utilisés. Comme on peut le voir, ils ne varient pas trop. En effet, ces impôts ne sont pas seulement considérés par les gens comme une autre source de revenus pour l’État, mais ont aussi un plus de soi-disant bons pour l’environnement, avec lesquels les États ont une plus grande justification et sont également plus exigeants pour partie des normes internationales.

À ce stade, on peut alors se demander, si les taxes sur les hydrocarbures sont si similaires, comment se fait-il qu’en Andorre, elles soient beaucoup moins chères qu’en Espagne. Eh bien, c'est assez simple: comme nous l'avons déjà analysé, la TVA en Andorre est de 4,5%, tandis qu'en Espagne, elle est de 21%. Cette différence de près de 17 points est principalement responsable de la différence de prix.

le tabac

Le tabac ne pouvait être absent, produit phare d'Andorre pour beaucoup. La taxe spéciale espagnole sur le tabac (taxe sur les produits du tabac) est assez difficile à calculer, car elle est composée de trois sections calculées différemment. Dans tous les cas, cet exemple est approximatif car le type est généralement presque le même.

Et c'est qu'en Espagne, près de 80% du prix payé pour le tabac sont des taxes: TVA et taxe spéciale. En Andorre, la taxe sur le tabac est minime.

De l'alcool

Enfin, nous avons les taxes sur les boissons alcoolisées. Cette taxe dans les deux pays est divisée en trois blocs : Bière (pourcentage d'alcool supérieur à 0,5%), la taxe sur vin et autres boissons fermentées (pourcentage supérieur à 1,2%) et le taxe sur l'alcool pur / reste de boissons alcoolisées (pourcentage supérieur à 22%).

Comme on le voit, la grande différence de taxes en Andorre par rapport à l'Espagne concerne les boissons alcoolisées de qualité supérieure. Vous comprendrez maintenant pourquoi certains types de vodka en général ont une note inférieure à 22% et pourquoi ils sont si bon marché en Espagne par rapport à d'autres types de boissons.

Il faut également souligner, comme dans la section précédente, que le 21% de TVA du produit est réduit à 4,5% en Andorre.

Impôt sur la fortune

En Andorre, comme il est évident, il n'y a pas d'impôt sur la fortune. En Espagne, cependant, il existe depuis a été restauré en raison de la crise économique de 2008, et son taux se situe approximativement entre 0,2 et 3% de la valeur nette annuelle, actualisant jusqu'à 300 000 € pour le logement propre et 700 000 € de capitaux propres lui-même. C'est un impôt délégué aux communautés autonomes, qui dépend de chacune d'elles. Madrid, par exemple, a une réduction de 100%, donc la taxe est inexistante dans la région.

Taxes municipales

Concernant les taxes municipales, comme vous le savez peut-être, en Espagne sont:

• La taxe foncière (IBI)
• La taxe sur les activités économiques (IAE)
• La taxe sur les véhicules à traction mécanique (IVTM)
• La taxe sur les constructions, installations et travaux
• La taxe sur l'augmentation de la valeur du foncier urbain

Comme c'est évident la charge fiscale de ces impôts dépend de la commune concernée, ainsi que l'activité économique, l'immobilier qui est possédé et le véhicule qui est possédé, entre autres.

De même, en Andorre il y a ce qui suit, bien que chaque municipalité choisisse non seulement le montant applicable, mais également la combinaison de taxes dans cette liste à appliquer.

• La taxe traditionnelle du feu et du lieu.
• La taxe foncière.
• L'impôt sur les revenus locatifs.
• La taxe sur l'établissement d'activités commerciales, commerciales et professionnelles.
• Taxe sur le registre des titulaires d'activités économiques
• Taxe de propriété du véhicule
• La taxe de construction.

Il faut cependant noter que ces taxes et celles du gouvernement et du commerce pour une entreprise en Andorre la moyenne est généralement moins de 1000 € par an au total, et pour un particulier moins de 200 € par an (en général).

D'autre part, il existe également d'autres taxes mineures telles que la taxe sur les véhicules (cela dépend du véhicule et de ses caractéristiques, mais pour une moyenne elle se situe généralement autour de 25 à 40 € par an) et la taxe sur les jeux et les jeux d'argent, l'un des taux les plus élevés. absurdités d'Andorre.

Cotisations sociales en Andorre vs Espagne

En ce qui concerne les cotisations sociales, la comparaison est quelque peu difficile en raison de la complexité du système espagnol, mais en général en Andorre un total de 22% de salaire. Pour les salariés, le 15.5% tombe aux frais de l'employeur et le 6.5% aux frais de l'employé. Pour les salariés, (autonome et administrateurs d'entreprise) est le 22% du salaire mensuel moyen de l'année précédente. C'est comme ça qu'on sort Frais d'indépendant entre 450 € et 500 € par mois.

En Espagne, comme nous l'avons dit, c'est plus difficile à dire car le système est plus complexe, mais en général, 28.3% (23.6% "payé par l'employeur" et 4.7% "payé par le salarié") pour les imprévus, plus 7.05% pour l'assurance chômage, plus 0.7% pour la formation plus 0.20% en concept de FOGASA en charge de l'entreprise, ajoutant un total spectaculaire de 36.25% de salaire brut du travailleur. Concernant le contingent des indépendants, pour 2022 le 30,6% de la cotisation de type général est appliqué sur une base comprise entre 960,60 € et 4 139,4 € par mois, ce qui entraîne une frais entre 293,94 € et 1 266,66 €.

Cependant, le base minimale pour les entreprises indépendantes en 2022 est de 1 234,86 euros, ce qui implique un forfait mensuel minimum de 377,87 euros. De plus, ces citations supposent moins de droits contre la sécurité sociale que ceux faisant référence à Andorre.

Autres taxes

Quant à d'autres impôts en Espagne, on pourrait en parler beaucoup et nous vérifierions où atteint la voracité fiscale de ce pays. Pour n'en citer que quelques-uns: l'IAE, la taxe sur les mutations immobilières et les actes juridiques documentés, la taxe sur les donations et les successions, la taxe sur les primes d'assurance et autres frais administratifs des nombreux qu'il y a, mais cela ne vaut pas la peine de les saisir. lares.

Nous avons fait cette section essentiellement pour le Impôt sur les plus-values de cession de biens immobiliers en Andorre. Comme nous l'avons déjà dit, les plus-values tirées de la vente de biens immobiliers tels que les maisons ne sont pas imposées par l'impôt sur le revenu sur l'épargne, mais ont leur propre impôt. Eh bien, c'est exactement la taxe.

C'est une taxe qui incombe aux personnes physiques ou morales qui transfèrent les biens immobiliers ou les droits immobiliers sur les mêmes biens et dont l'assiette fiscale est la différence entre la valeur du bien au moment de la vente et sa valeur d'acquisition. Évidemment il existe de nombreuses exemptions (institutionnel, familial et partenaire, dons, résidence habituelle, etc.) qui finalement, pratiquement cette taxe s'applique uniquement à ceux qui le font en tant qu'entreprise.

Le taux d'imposition est situé entre 1 et 15%, selon les années que le bien immobilier a été la propriété du contribuable (favorisant l'investissement à long terme), de cette manière:

• Taux 15% jusqu'à un an.
• Tapez 14% entre un an et un jour et jusqu'à 2 ans.
• Type de 13% entre 2 ans et un jour et jusqu'à 3 ans.
• Type 12% entre 3 ans et un jour et jusqu'à 4 ans.
• Type de 10% entre 4 ans et un jour et jusqu'à 5 ans.
• Type de 8% entre 5 ans et un jour et jusqu'à 6 ans.
• Type de 6% entre 6 ans et un jour et jusqu'à 7 ans.
• Type de 4% entre 7 ans et un jour et jusqu'à 8 ans.
• Type de 2% entre 8 ans et un jour et jusqu'à 9 ans.
• Un type de 1% entre 9 ans et 1 jour et jusqu'à 10 ans.

Comme nous pouvons le voir, malgré un démarrage pire que l'impôt sur le revenu sur l'épargne, cela peut être fait beaucoup plus léger au fil des ans. Une personne qui investit pendant huit ans dans un bien ne paierait qu'un 2% sur la plus-value dudit bien. L'objectif est de favoriser l'acquéreur qui souhaite conserver le bien immobilier sur le long terme.

Enfin, peut-être faut-il mentionner la taxe turistique, une sorte de taxe sur les séjours en hébergement touristique qui est à la fois en Andorre et dans de nombreuses capitales et communautés autonomes d'Espagne.

Et jusqu'à présent l'article comparer au niveau fiscal les juridictions d'Espagne et d'Andorre. Nous espérons que cela vous a plu. N'oubliez pas que si vous souhaitez déménager en Andorre, créez une entreprise dans le pays en déplaçant votre entreprise ou un type de planification fiscale internationale vous pouvez nous contacter. Chez Abast Global, nous sommes spécialisés dans l'établissement de personnes et d'entreprises en Andorre et nous vous aiderons tout au long du processus.