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Imp√īts Andorre vs Espagne : guide de comparaison

Depuis l'origine de la plupart des résidents en Andorre sont espagnols, il fallait faire un guide pour comparer les taxes entre Andorre et l'Espagne, pour qu'ils comprennent pourquoi ce petit pays des Pyrénées est si attractif et pourquoi c'est une destination choisie par différents youtubeurs, célébrités, athlètes et autres entrepreneurs des entreprises numériques qui décident déménager en Andorre.

Nous allons donc structurer ce guide en sept gros blocs: imp√īts sur le revenu des personnes physiques, imp√īts sur les soci√©t√©s, imp√īts sur les biens et services de consommation, imp√īts sur la fortune, imp√īts municipaux, cotisations sociales et autres imp√īts. Dans chacun d'eux, bien s√Ľr, nous mettrons √©galement en √©vidence les points les plus remarquables afin que vous puissiez voir clairement le avantages d'Andorre en termes de fiscalit√©.

IRPF Andorre vs Espagne : imp√īts sur le revenu

Concernant les imp√īts sur les revenus per√ßus par les particuliers, nous devons les classer dans leurs diff√©rentes bases selon la nature desdits revenus. Bien qu'√† ce stade, il existe de nombreux d√©tails et que les deux imp√īts (imp√īt sur le revenu espagnol et imp√īt sur le revenu des personnes physiques andorran) soient diff√©rents, en g√©n√©ral, cette simplification est correcte. Ainsi, nous pouvons diff√©rencier les revenu gagn√© ou salaire provenant de l'√©pargne ou des gains en capital.

En plus de cela, il faut tenir compte du fait que il y a des bonus et des r√©ductions pour des raisons diff√©rentes. En g√©n√©ral, en plus grande quantit√© en Espagne qu'en Andorre. Mais malgr√© cela, la taxe est encore plus qu'abusive et, en plus, en Andorre il n'y a pas tellement de suppl√©ments car la taxe qui est d√©j√† tr√®s petite est directement il n'y a nulle part o√Ļ couper. Andorran est plus simple.

Revenus de travail

En consid√©rant ici les imp√īts en Andorre par rapport √† l'Espagne, nous tiendrons compte du fait que, en g√©n√©ral, tous les revenu du travail (les salaires), du rendement du capital immobilier (location de maisons et propri√©t√©s) et activit√©s √©conomiques (comme les administrateurs d'entreprise et autonomes).

Espagne

Il s'agit d'un imp√īt progressif pour les tranches de revenu, de sorte qu'en fonction de la tranche correspondant aux revenus per√ßus, un taux ou un autre soit appliqu√©. La Tableau de l'imp√īt sur le revenu des personnes physiques pour l'ann√©e 2022 applicable aux revenus du travail apr√®s l'augmentation des imp√īts par le gouvernement espagnol (et s'ils ne font pas un autre upload, qui n'est pas jetable) c'est le suivant :

Segment de revenuTarif applicable
De 0 ‚ā¨ √† 12450 ‚ā¨19%
De 12451 ‚ā¨ √† 20200 ‚ā¨24%
De 20201 ‚ā¨ √† 35200 ‚ā¨30%
De 35201 ‚ā¨ √† 60000 ‚ā¨37%
De 60 000 ‚ā¨ √† 300 000 ‚ā¨45%
Plus de 300 000 ‚ā¨47%
Tableau de l'imp√īt sur le revenu pour l'Espagne en 2022

Il faut cependant noter que ce tableau est purement indicatif, car en plus des d√©ductions, bonus et autres extras qui peuvent √™tre ajout√©s, ces types d√©pendent des communaut√©s autonomes, puisque la taxe est divis√©e en section d'√Čtat et section r√©gionale, et cette derni√®re d√©pend de la r√©gion consid√©r√©e. Cependant cette approximation est plus que suffisante, car les tarifs ne varient pas beaucoup. Par exemple, le taux maximum le plus bas est celui de Madrid avec 43% et le plus haut Barcelone avec 48%, et le taux minimum le plus bas est Extremadura avec 18%, et le plus √©lev√© encore Barcelone avec 21,5%.

Andorra

En Andorre, en raison de l'ouverture √©conomique internationale qu'ils m√®nent, imp√īt sur le revenu des particuliers presque nouvellement cr√©√© est aussi progressifs pour pouvoir se conformer aux normes europ√©ennes, mais leurs tarifs sont bien inf√©rieurs, comme nous le verrons. Il s'agit du tableau de l'IRPF sur les travaux pour l'Andorre en 2022 (et s√Ľrement le suivant), avec seulement trois sections :

Segment de revenuTarif applicable
De 0 ‚ā¨ √† 24000 ‚ā¨0%
de 24000 ‚ā¨ √† 40000 ‚ā¨5%
Plus de 40000 ‚ā¨10%
Tableau de l'imp√īt sur le revenu des personnes physiques pour l'Andorre en 2022

Ainsi, par exemple, pour une personne qui gagne 40 000 ‚ā¨ par an, le montant de cette taxe n'est que de 800 ‚ā¨. Comme si cela ne suffisait pas, il existe √©galement des remises et des r√©ductions de diverses natures, ainsi que l'option du revenu conjoint dans les couples et les mariages, bien que plus limit√©s que les espagnols.

Revenu d'épargne

Pour √©tablir les imp√īts en Andorre par rapport √† l'Espagne en termes de revenus du capital, nous inclurons dans cette classification, en g√©n√©ral, tous les revenus provenant de capitaux mobiliers, soit des rendements (dividendes, redevances et droits incorporels, int√©r√™ts, etc.) soit des plus-values (achat et vente d'actions, de fonds, d'obligations, etc.). Ils sont calcul√©s par compensation au cours du m√™me exercice, plus ou moins-values et revenus du travail.

Un point important √† noter est que en Espagne la plus-value g√©n√©r√©e par la vente de biens immobiliers est consid√©r√© comme un gain (ou une perte) en capital, et par cons√©quent impos√©s √† l'imp√īt sur le revenu des particuliers pour cette base d'√©pargne. En Andorre, mais ces gains en capital sont impos√©s par une autre taxe que nous verrons plus tard.

Espagne

C'est aussi une taxe progressif, mais beaucoup plus laxiste car en g√©n√©ral les revenus du capital ont tendance √† avoir d√©j√† √©t√© impos√©s avant pour percevoir ces revenus en tant que personnes physiques (par exemple un imp√īt sur les soci√©t√©s de 25%). Ici vous pouvez voir plus d'informations sur le cas espagnol. En tout cas, le tableau ressemble √† ceci pour l'ann√©e 2022 apr√®s la hausse des imp√īts du gouvernement :

Tranche de revenu d'épargneType à appliquer
De 0 ‚ā¨ √† 6000 ‚ā¨19%
de 6001 ‚ā¨ √† 50000 ‚ā¨21%
Entre 50 000 ‚ā¨ et 200 000 ‚ā¨23%
Plus de 200 000 ‚ā¨26%
Tableau de l'imp√īt sur le revenu des personnes physiques pour l'√©pargne en Espagne en 2022

Ainsi, comme on le voit et malgré la double imposition des revenus c'est un hommage assez élevé. Il existe également certains extras, comme la non-imposition des revenus lorsqu'ils passent d'un fonds à un autre ou des primes pour les régimes de retraite privés, mais en général, ce sont les taux applicables.

Andorra

En Andorre, il s'agit d'un ¬ę imp√īt forfaitaire ¬Ľ ou imp√īt forfaitaire de la 10%. Cependant, les premiers 3 000 ‚ā¨ de loyer sont exon√©r√©s. Ainsi, et comme les imp√īts andorrans ne changent g√©n√©ralement pas, le tableau de l'imp√īt sur l'√©pargne andorran serait :

Segment de revenuTarif applicable
De 0 ‚ā¨ √† 3000 ‚ā¨0%
Plus de 3000 ‚ā¨10%
Tableau de l'imp√īt sur le revenu de l'√©pargne en Andorre

A priori, il peut sembler que ce n'est pas si avantageux par rapport √† l'espagnol, puisque la diff√©rence est en r√©alit√© inf√©rieure √† celle entre l'imp√īt sur le revenu des personnes physiques sur les revenus du travail. Le fait qui le rend ainsi sont les points suivants:

Enfin, dites-leur qu'ils peuvent obtenir plus d'informations sur l'imp√īt sur le revenu des personnes physiques andorran dans notre article fait √† cet effet.

imp√īt sur les soci√©t√©s

La taxe de base qui s'applique aux soci√©t√©s ou personnes morales est la Imp√īt sur les soci√©t√©s, ainsi appel√© dans les deux juridictions (Andorre et Espagne). Cette taxe, bien qu'elle soit assez complexe en termes de r√©ductions et de bonus, notamment en Espagne, la chose normale est que le type g√©n√©ral pr√©vaut ou un gars tr√®s proche de √ßa. Vous pouvez en savoir plus sur l'imp√īt sur les soci√©t√©s andorran ici. C'est pourquoi nous allons droit au but avec la comparaison Andorre vs Espagne :

PaysAndorraEspagne
Type général10%25%
Imp√īt sur les soci√©t√©s, Andorre vs Espagne

Comme on peut le voir, le taux applicable est nettement inf√©rieur, mais comme nous l'avons mentionn√©, en plus les dividendes des soci√©t√©s andorranes sont exon√©r√©s de l'imp√īt sur le revenu des personnes physiques en Andorre, avec lequel un maximum de 10% d'imp√īts directs est pay√©. Bien qu'en Espagne, il existe des primes pour les entreprises nouvellement cr√©√©es qui paient un imp√īt sur les soci√©t√©s de 10-15%, y acc√©der est difficile, et d'autre part le nouveau taux minimum de 15% que le gouvernement a impos√© sur l'assiette fiscale repr√©sente une aberration qui va d√©truire plus de capital et d'emploi du peu qui reste en Espagne.

Taxes à la consommation

Les taxes sur les biens et services de consommation peuvent à leur tour être divisées en taxes générales et spéciales.

Imp√īts g√©n√©raux : TVA en Andorre vs Espagne

La taxe générale sur la consommation en Espagne est la taxe sur la valeur ajoutée ou TVA, tandis qu'en Andorre, il existe une taxe très similaire appelée taxe indirecte générale. Cette taxe est perçue sur pratiquement tous les produits de consommation et est connue internationalement sous le nom de TVA (taxe sur la valeur ajoutée).

Tout d'abord, et c'est le plus important, il faut dire que Le plus grand avantage d'Andorre par rapport à l'Espagne en matière de TVA est la réglementation et la simplicité de la taxe. La TVA espagnole est un véritable enchevêtrement de régimes, d'applications, d'exceptions, de modèles et de réglementations, immense et difficile à surfer. Sans oublier le règlement sur les factures, les délais et les déclarations. Cependant, l'IGI andorran n'a pas de régimes différents et il est très facile de s'installer, de payer et de déclarer. Dans tous les cas, on choisit les types:

Type / PaysAndorre (IGI)Espagne (TVA)
Type général4.5%21%
Tarif réduit1%10%
Type super réduit0%4%
Tableau des taux de TVA et IGI en Andorre vs Espagne

Comme on peut le voir, être plus simple est aussi beaucoup plus attrayant. Quant aux différents biens et services auxquels chaque type s'applique, ils sont assez similaires. Ils peuvent en savoir plus sur l'IGI ici.

Taxes spéciales

En Espagne, il y a aussi un énorme liste de droits d'accise et environnemental, la plupart absurdes et qui empêchent tout entrepreneur de progresser. Cependant, concentrons-nous sur les trois seuls que l'Espagne et Andorre ont en commun (En fait, Andorre n'a que ces trois): sur les hydrocarbures, le tabac et l'alcool.

Les hydrocarbures

Hydrocarbure / PaysAndorraEspagne
Essence (plomb√©e)0,5 ‚ā¨ / litre0,505 ‚ā¨ / litre
Essence sans plomb <98 octane0,44 ‚ā¨ / litre0,473 ‚ā¨ / litre
Essence sans plomb 98 octane0,47 ‚ā¨ / litre0,504 ‚ā¨ / litre
Diesel0,28 ‚ā¨ / litre0,379 ‚ā¨ / litre
Comparaison des taxes spéciales sur les hydrocarbures Andorre-Espagne

En plus de ces quatre, il y en a plus pour les autres hydrocarbures (un en Andorre, beaucoup plus en Espagne) mais ce sont les plus utilis√©s. Comme on peut le voir, ils ne varient pas trop. En effet, ces imp√īts ne sont pas seulement consid√©r√©s par les gens comme une autre source de revenus pour l‚Äô√Čtat, mais ont aussi un plus de soi-disant bons pour l‚Äôenvironnement, avec lesquels les √Čtats ont une plus grande justification et sont √©galement plus exigeants pour partie des normes internationales.

À ce stade, on peut alors se demander, si les taxes sur les hydrocarbures sont si similaires, comment se fait-il qu’en Andorre, elles soient beaucoup moins chères qu’en Espagne. Eh bien, c'est assez simple: comme nous l'avons déjà analysé, la TVA en Andorre est de 4,5%, tandis qu'en Espagne, elle est de 21%. Cette différence de près de 17 points est principalement responsable de la différence de prix.

le tabac

Le tabac ne pouvait être absent, produit phare d'Andorre pour beaucoup. La taxe spéciale espagnole sur le tabac (taxe sur les produits du tabac) est assez difficile à calculer, car elle est composée de trois sections calculées différemment. Dans tous les cas, cet exemple est approximatif car le type est généralement presque le même.

PaysAndorraEspagne
Taxe par paquet de 20 cigarettes0,02 ‚ā¨3 √† 4 ‚ā¨

Et c'est qu'en Espagne, près de 80% du prix payé pour le tabac sont des taxes: TVA et taxe spéciale. En Andorre, la taxe sur le tabac est minime.

De l'alcool

Enfin, nous avons les taxes sur les boissons alcoolisées. Cette taxe dans les deux pays est divisée en trois blocs : Bière (pourcentage d'alcool supérieur à 0,5%), la taxe sur vin et autres boissons fermentées (pourcentage supérieur à 1,2%) et le taxe sur l'alcool pur / reste de boissons alcoolisées (pourcentage supérieur à 22%).

Boisson / PaysAndorraEspagne
La bi√®re0,0136 ‚ā¨ / litre0,0275 ‚ā¨ - 0,0996 ‚ā¨ / litre
Vin et autres0,0312 ‚ā¨ / litre0 ‚ā¨ / litre (pour √™tre strat√©gique)
Boissons alcoolis√©es0,25 ‚ā¨ / litre7-9 ‚ā¨ / litre
Tableau des taxes spéciales sur l'alcool, Andorre et Espagne

Comme on le voit, la grande différence de taxes en Andorre par rapport à l'Espagne concerne les boissons alcoolisées de qualité supérieure. Vous comprendrez maintenant pourquoi certains types de vodka en général ont une note inférieure à 22% et pourquoi ils sont si bon marché en Espagne par rapport à d'autres types de boissons.

Il faut également souligner, comme dans la section précédente, que le 21% de TVA du produit est réduit à 4,5% en Andorre.

Imp√īt sur la fortune

En Andorre, comme il est √©vident, il n'y a pas d'imp√īt sur la fortune. En Espagne, cependant, il existe depuis a √©t√© restaur√© en raison de la crise √©conomique de 2008, et son taux se situe approximativement entre 0,2 et 3% de la valeur nette annuelle, actualisant jusqu'√† 300 000 ‚ā¨ pour le logement propre et 700 000 ‚ā¨ de capitaux propres lui-m√™me. C'est un imp√īt d√©l√©gu√© aux communaut√©s autonomes, qui d√©pend de chacune d'elles. Madrid, par exemple, a une r√©duction de 100%, donc la taxe est inexistante dans la r√©gion.

Taxes municipales

Concernant les taxes municipales, comme vous le savez peut-être, en Espagne sont:

  • La taxe fonci√®re (IBI)
  • La taxe sur les activit√©s √©conomiques (IAE)
  • La taxe sur les v√©hicules √† traction m√©canique (IVTM)
  • La taxe sur les constructions, installations et travaux
  • La taxe sur l'augmentation de la valeur du foncier urbain

Comme c'est √©vident la charge fiscale de ces imp√īts d√©pend de la commune concern√©e, ainsi que l'activit√© √©conomique, l'immobilier qui est poss√©d√© et le v√©hicule qui est poss√©d√©, entre autres.

De même, en Andorre il y a ce qui suit, bien que chaque municipalité choisisse non seulement le montant applicable, mais également la combinaison de taxes dans cette liste à appliquer.

  • La taxe traditionnelle du feu et du lieu.
  • La taxe fonci√®re.
  • L'imp√īt sur les revenus locatifs.
  • La taxe sur l'√©tablissement d'activit√©s commerciales, commerciales et professionnelles.
  • Taxe sur le registre des titulaires d'activit√©s √©conomiques
  • Taxe de propri√©t√© du v√©hicule
  • La taxe de construction.

Il faut cependant noter que ces taxes et celles du gouvernement et du commerce pour une entreprise en Andorre la moyenne est g√©n√©ralement moins de 1000 ‚ā¨ par an au total, et pour un particulier moins de 200 ‚ā¨ par an (en g√©n√©ral).

D'autre part, il existe √©galement d'autres taxes mineures telles que la taxe sur les v√©hicules (cela d√©pend du v√©hicule et de ses caract√©ristiques, mais pour une moyenne elle se situe g√©n√©ralement autour de 25 √† 40 ‚ā¨ par an) et la taxe sur les jeux et les jeux d'argent, l'un des taux les plus √©lev√©s. absurdit√©s d'Andorre.

Cotisations sociales en Andorre vs Espagne

En ce qui concerne les cotisations sociales, la comparaison est quelque peu difficile en raison de la complexit√© du syst√®me espagnol, mais en g√©n√©ral en Andorre un total de 22% de salaire. Pour les salari√©s, le 15.5% tombe aux frais de l'employeur et le 6.5% aux frais de l'employ√©. Pour les salari√©s, (autonome et administrateurs d'entreprise) est le 22% du salaire mensuel moyen de l'ann√©e pr√©c√©dente. C'est comme √ßa qu'on sort Frais d'ind√©pendant entre 450 ‚ā¨ et 500 ‚ā¨ par mois.

En Espagne, comme nous l'avons dit, c'est plus difficile √† dire car le syst√®me est plus complexe, mais en g√©n√©ral, 28.3% (23.6% "pay√© par l'employeur" et 4.7% "pay√© par le salari√©") pour les impr√©vus, plus 7.05% pour l'assurance ch√īmage, plus 0.7% pour la formation plus 0.20% en concept de FOGASA en charge de l'entreprise, ajoutant un total spectaculaire de 36.25% de salaire brut du travailleur. Concernant le contingent des ind√©pendants, pour 2022 le 30,6% de la cotisation de type g√©n√©ral est appliqu√© sur une base comprise entre 960,60 ‚ā¨ et 4 139,4 ‚ā¨ par mois, ce qui entra√ģne une frais entre 293,94 ‚ā¨ et 1 266,66 ‚ā¨.

Cependant, le base minimale pour les entreprises indépendantes en 2022 est de 1 234,86 euros, ce qui implique un forfait mensuel minimum de 377,87 euros. De plus, ces citations supposent moins de droits contre la sécurité sociale que ceux faisant référence à Andorre.

Autres taxes

Quant √† d'autres imp√īts en Espagne, on pourrait en parler beaucoup et nous v√©rifierions o√Ļ atteint la voracit√© fiscale de ce pays. Pour n'en citer que quelques-uns: l'IAE, la taxe sur les mutations immobili√®res et les actes juridiques document√©s, la taxe sur les donations et les successions, la taxe sur les primes d'assurance et autres frais administratifs des nombreux qu'il y a, mais cela ne vaut pas la peine de les saisir. lares.

Nous avons fait cette section essentiellement pour le Imp√īt sur les plus-values de cession de biens immobiliers en Andorre. Comme nous l'avons d√©j√† dit, les plus-values tir√©es de la vente de biens immobiliers tels que les maisons ne sont pas impos√©es par l'imp√īt sur le revenu sur l'√©pargne, mais ont leur propre imp√īt. Eh bien, c'est exactement la taxe.

C'est une taxe qui incombe aux personnes physiques ou morales qui transf√®rent les biens immobiliers ou les droits immobiliers sur les m√™mes biens et dont l'assiette fiscale est la diff√©rence entre la valeur du bien au moment de la vente et sa valeur d'acquisition. √Čvidemment il existe de nombreuses exemptions (institutionnel, familial et partenaire, dons, r√©sidence habituelle, etc.) qui finalement, pratiquement cette taxe s'applique uniquement √† ceux qui le font en tant qu'entreprise.

Le taux d'imposition est situé entre 1 et 15%, selon les années que le bien immobilier a été la propriété du contribuable (favorisant l'investissement à long terme), de cette manière:

  • Taux 15% jusqu'√† un an.
  • Tapez 14% entre un an et un jour et jusqu'√† 2 ans.
  • Type de 13% entre 2 ans et un jour et jusqu'√† 3 ans.
  • Type 12% entre 3 ans et un jour et jusqu'√† 4 ans.
  • Type de 10% entre 4 ans et un jour et jusqu'√† 5 ans.
  • Type de 8% entre 5 ans et un jour et jusqu'√† 6 ans.
  • Type de 6% entre 6 ans et un jour et jusqu'√† 7 ans.
  • Type de 4% entre 7 ans et un jour et jusqu'√† 8 ans.
  • Type de 2% entre 8 ans et un jour et jusqu'√† 9 ans.
  • Un type de 1% entre 9 ans et 1 jour et jusqu'√† 10 ans.

Comme nous pouvons le voir, malgr√© un d√©marrage pire que l'imp√īt sur le revenu sur l'√©pargne, cela peut √™tre fait beaucoup plus l√©ger au fil des ans. Une personne qui investit pendant huit ans dans un bien ne paierait qu'un 2% sur la plus-value dudit bien. L'objectif est de favoriser l'acqu√©reur qui souhaite conserver le bien immobilier sur le long terme.


Et jusqu'à présent l'article comparer au niveau fiscal les juridictions d'Espagne et d'Andorre. Nous espérons que cela vous a plu. N'oubliez pas que si vous souhaitez déménager en Andorre, créez une entreprise dans le pays en déplaçant votre entreprise ou un type de planification fiscale internationale vous pouvez nous contacter. Chez Abast Global, nous sommes spécialisés dans l'établissement de personnes et d'entreprises en Andorre et nous vous aiderons tout au long du processus.

2 r√©flexions au sujet de “Impuestos Andorra vs Espa√Īa: gu√≠a de comparaci√≥n”

  1. Bonjour, je suis Antonio, de nationalité espagnole, je vis actuellement à Madrid et je souhaite vivre en Andorre de manière permanente, en louant un appartement à cet effet.
    Ma pension en Espagne est de 37 000 ‚ā¨ par an (maximum). Pouvez-vous me dire quelles d√©marches je dois entreprendre pour m'installer dans ce beau pays?
    Merci d'avance

    Répondre
    • Bonjour Antonio,

      Tout d'abord merci pour ton commentaire. Deuxi√®mement et poursuivez votre question, puisque vous √™tes √† la retraite, votre seule option serait la r√©sidence passive, pour laquelle vous devez investir 400000 ‚ā¨ dans des actifs andorranes dont 50000 ‚ā¨ sont d√©pos√©s aupr√®s de l'Autorit√© financi√®re andorrane (AFA) en tant que caution d'engagement. Ainsi, il pouvait r√©sider en Andorre sans exercer d'activit√© √©conomique et sans percevoir sa pension espagnole, r√©unir les membres de sa famille et g√©rer ses propres biens en tant que personne physique.

      Vous pouvez obtenir plus d'informations ici: https://andorrainsiders.com/vivir-en-andorra-5-formas/ bien que dans notre bureau, nous pouvons g√©rer les services li√©s au permis de s√©jour √† but non lucratif pour environ 3000 ‚ā¨ de frais et vous conseiller sur ce dont vous avez besoin concernant les questions de base d'Andorre. Vous pouvez nous contacter au contact@andorrainsiders.com et mieux d√©tailler votre cas afin que nous puissions proc√©der.

      Merci beaucoup.

      Répondre

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Taxes Andorre vs Espagne: guide de comparaison 2022

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