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Créer une entreprise en Andorre: avantages et exigences
Pourquoi ouvrir une entreprise en Andorre?
Faible imposition
Les les taxes les montants maximums payés en Andorre n'atteignent généralement pas 10% du loyer, quels que soient leur type et leur origine
Connexion
Avec une couverture 100% fibre optique et mobile 98%, et une future habilitation de deux aéroports et un héliport
Emplacement
Située dans les Pyrénées entre la France et l'Espagne, Andorre est proche de toute l'Europe, et particulièrement proche de Barcelone et de Tolouse
Alliances
La Principauté a conclu des accords bilatéraux avec de nombreux pays, mettant en évidence parmi eux 8 conventions de double imposition (CDI)
Devis bas
Sécurité sociale compétent, fiable et solvable, et l'un des meilleurs systèmes sanitaires au monde
Avantages fiscaux de la création d'entreprise en Andorre
- 10% de Impôt sur les sociétés, avec possibilité d'avoir un bonus de 80% (taux de 2%)
- Certaines participations exonérées du paiement de l'impôt sur les sociétés (voir prestations de service)
- Cotisations sociales pour les employés de 15,5%
- T.V.A, appelé IGI, 4,5% seulement
- Frais annuels et frais de maintien de la société inférieurs à 1 000 € pour les sociétés ordinaires
Types d'entreprises en Andorre
Bien que lorsque nous parlons de types, nous pouvons parler de nombreuses classifications, entre autres : entreprise familiale andorrane, société patrimoniale, entreprise individuelle, etc. Nous abordons ici les types au niveau juridique et leurs différences :
- Capital social minimum de 3000 €
- Petites et moyennes entreprises
- Capital social minimum de 60 000 €
- Grandes plateformes et entreprises
Processus d'incorporation d'une entreprise
- 1. Demande de nom de société. Nous demanderons au gouvernement d'Andorre le nom que portera la société à incorporer et l'autorisation des investissements étrangers est demandée.
- 2. Demande d'investissement étranger. Le gouvernement andorran est invité à autoriser les investissements étrangers lorsque le ou les clients détiennent une participation de plus de 10% du capital social.
- 3. Compte bancaire et capital social. Il s'agit d'ouvrir un compte bancaire d'une société en constitution après conformité et KYC et d'y déposer le capital social.
- 4. Acte public et signature devant un notaire. Rédaction de l'acte public et des statuts de la société et procédure de constitution devant notaire.
- 5. Inscription au registre des sociétés. Le notaire dispose de 20 jours pour enregistrer la société après signature et incorporation au registre du commerce andorran.
- 6. Dépôt à l'AFA. Nous déposons la caution de 50 000 € auprès de l'organisme correspondant et obtenons nous-mêmes le permis de séjour.
- 7. NRT et registre du commerce et de l'industrie. Nous présentons l'application Commerce pour pouvoir exercer l'activité commerciale, et nous obtenons le NRT.
- 8. Inscription au CASS et autres procédures. Enfin, nous enregistrons la société (et les membres) dans le système de sécurité sociale andorran et effectuons des démarches spécifiques pour chaque entreprise.
Terminé, votre entreprise fonctionne déjà normalement
1. Demande de nom de société
La demande du nom de lentreprise est similaire à tout autre pays européen. Le Gouverner d'Andorre fournit un formulaire pour valider le nom de l'entreprise et ainsi obtenir une première demande réussie. Ensuite, nous pouvons l'utiliser:
2. Fichier des investissements étrangers
Cette étape n'est pas nécessaire si vous êtes résident. Comme d'habitude avant de créer l'entreprise le client n'est pas résident, nous devons demander au gouvernement de nous permettre d'investir en tant qu'étrangers. Pour cela, un certificat de casier judiciaire est requis, pour la prévention du blanchiment d'argent.
3. Compte bancaire et capital social
Les exigences de base suivantes, comme dans tout autre pays, sont créer un compte bancaire d'une société en constitution et effectuer le dépôt effectif du capital. Pour cela, nous devrons aller à l'un des cinq banques dans le pays, conforme également aux exigences de conformité bancaire de chaque entité. Bien sûr, ils ont l'aide de nos professionnels, déjà expérimentés dans ce genre de documentation.
Il est à noter que le processus de conformité dépend exclusivement de la banque en question, et variera en fonction du type d'entreprise et de son activité, ainsi que de la condition actuelle du ou des partenaires.
4. Acte public et signature devant notaire
Avant l'incorporation devant un notaire, le rédaction de l'acte public et des statuts de la société, qui variera en fonction des caractéristiques de la même. Une fois l'acte rédigé et avec la raison sociale et le certificat de dépôt du capital-actions, vous pouvez passer à l'étape précédente pour ouvrir la société: aller chez le notaire.
5. Inscription au registre des sociétés
Une fois signé, le notaire enregistre l'acte public et l'incorpore au registre des sociétés dans un délai maximum de 20 jours, habilitant ainsi l'entreprise. Cependant, cela n'implique pas l'autorisation de celui-ci, puisque l'autorisation commerciale est toujours requise (processus d'environ un mois).
6. Dépôt à l'AFA
Alors que toutes les procédures de l'entreprise sont effectuées et pour avancer avec le permis de séjour indépendant, le dépôt du dépôt de 50 000 € à l'Autorité financière andorrane, qui sera restitué intégralement après le traitement de l'annulation du même permis s'il n'y a pas de dettes avec les administrations publiques andorranes. De plus, une participation de 34% ou plus dans l'entreprise sera exigée.
Cela est dû aux nouveaux changements dans la législation sur l'immigration, vous pouvez en savoir plus sur notre page sur la résidence andorrane. C'est pourquoi actuellement la meilleure option pour résider en Andorre est être indépendant ou professionnel qualifié.
7. NRT et Registre du Commerce et de l'Industrie
je connais demander l'ouverture du commerce de l'entreprise. Toutes les entreprises qui exercent une activité industrielle ou de service doivent être inscrites au registre du commerce. À ce moment-là, vous devez avoir l'adresse de votre entreprise sûre et précisée.
8. Inscription au CASS et autres procédures
Enfin il faudrait s'inscrire auprès de la Sécurité sociale (CASS) aux administrateurs et aussi à leurs employés si cela s'applique et demandent des fichiers numériques très utiles pour diverses tâches de gestion dans l'entreprise. D'autres procédures sont également effectuées si nécessaire.
Exigences commerciales
- Nom commercial
- Local d'au moins 20m2
- Installation électrique
- Installation et entretien d'extincteurs
Documentation requise
- Casier judiciaire et passeport valide
- Plan d'affaires et stratégie d'investissement
- (*) Pour le business plan et la stratégie d'investissement nous apportons une aide, ainsi que pour le KYC
Exigences pour créer une entreprise et la maintenir
Critères de substance économique
- Siège social en Andorre
- Administrateur ou employé résident.
- Préparer des déclarations de revenus trimestrielles et annuelles
- Payer les taxes municipales (800 € par an environ)
- Activité réelle avec opérations et transactions
- Au moins un employé de bureau (ou local)
- Gérer les opérations et les décisions d'Andorre
- Locaux commerciaux: bureau, maison, bureaux, etc. (à partir de 400 € par mois environ)
Facteur de substance dans le commerce international
- Siège social et siège social (pas seulement l'adresse postale)
- Réunions administratives au sein de la Principauté
- Principal compte bancaire actif en Andorre
- Comptabilité et gestion des comptes dans le pays
- Dépenses de fonctionnement habituelles en Andorre
Quelle est la substance économique?
En 2013, l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) a cherché à lutter contre les pratiques d'évasion fiscale au niveau international. Réduisez spécifiquement, sinon éliminez Érosion de l'assiette fiscale et transfert de prestations ou BEPS pour ses sigles en anglais. Avec ce terme, il désigne les stratégies de planification fiscale utilisées par les sociétés multinationales pour tirer parti des écarts, des lacunes, des mécanismes indésirables et des incohérences dans les systèmes fiscaux nationaux et transférer leurs avantages aux pays peu ou pas taxés.
Pour cela, ils ont lancé le projet BEPS au niveau international et un rapport avec 15 actions à entreprendre pour lutter contre ce problème, visant à réduire la fraude fiscale. Aussi, l'une des mesures de ce projet il s'agit précisément "d'améliorer la cohérence des normes fiscales internationales, de renforcer sa concentration sur la substance économique et de garantir un environnement fiscal plus transparent", faisant ainsi du concept de substance une exigence pour exploiter une entreprise internationale.
Afin de garantir la substance économique de manière cohérente, au final, la chose la plus abordable et la plus facile à faire est que l'administrateur de la société est à la fois associé, administrateur professionnel et résident andorran, exerçant ainsi une activité économique et pouvant la justifier de manière simple.
Temps et coût approximatifs
Le coût total d'une entreprise en Andorre peut être divisé en gros deux types: les frais d'incorporation (qui ne sont effectués qu'une seule fois) et les frais de maintenance. Il faut noter avant de continuer que les coûts évidemment dépendent du type d'activité et de la taille de l'entreprise, c'est l'exemple le plus typique des entreprises numériques.
Temps de constitution estimé : environ 3-4 mois
Coûts d'incorporation
- Frais gouvernementaux, frais de notaire, etc.: ~ 2000 €
- Frais d'envoi : ~4 500€
Coûts de maintenance annuels
- Taxes communales ou communales: ~ 800 €
- Frais d'agence comptable : ~2 500€
Mise à jour vers 2024
Malgré l'augmentation du montant de la caution à l'AFA de 50 000 € pour permis de séjour et le travail indépendant grâce aux investissements étrangers, en raison de la Droit de l'économie numérique, de l'entrepreneuriat et de l'innovation Les résidents dont l'activité présente un intérêt pour la Principauté à ce titre peuvent bénéficier d'une demande de remboursement. Même s’il s’agit de critères très interprétables, les économies potentielles sont assez substantielles.
Par contre Andorre essaie toujours de numériser la bureaucratie pour faciliter le démarrage et la conduite des affaires dans le pays.
Société en Andorre et opérer en Espagne
L'un des doutes que les personnes qui souhaitent s'établir dans le pays ou déplacer leur entreprise en Andorre est de savoir s'il est possible de créer, posséder et gérer un société en Andorre et opérer en Espagne ou résider en Espagne ou dans d'autres pays européens dans le cadre de leurs activités habituelles, soit en facturant des clients, soit en ayant contracté des fournisseurs et des services.
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- C'est possible créer une entreprise en Andorre et continuer à vivre en Espagne, de sorte que la société serait imposée à l'impôt andorran sur les sociétés et la personne à l'impôt espagnol sur le revenu des personnes physiques, ne bénéficiant ainsi pas des avantages fiscaux qu'implique la vie physique en Principauté. Cependant, il faut tenir compte du fait que cela coûte très cher, car pour garantir la substance économique, une opération assez importante doit être réalisée sur le territoire andorran.
- C'est possible contracter des services et des fournisseurs espagnols, ainsi que l'importation de produits d'Espagne, bien que les procédures douanières doivent être effectuées dans le cas de marchandises physiques.
- C'est possible facturer et vendre des services aux clients espagnols de la Principauté, mais si la vente a lieu en Espagne, elle sera soumise à la législation espagnole sur les impôts indirects.
- Acheter une société andorrane Il est également possible de s'installer rapidement, mais cela coûte cher et probablement pas rentable pour presque tout le monde.
Ces trois activités sont équivalentes dans d'autres pays de l'Union européenne et dans le monde. Cependant, il est vital que Conseils professionnels en ce sens quand il va être entrepris d'interpréter le traitement de chaque opération spécifique. D'autant plus lorsqu'il s'agit de transférer l'entreprise en Andorre, une opération complexe qui s'effectue une ou plusieurs fois dans une vie.
Questions fréquentes
❓ Combien cela coûte-t-il en argent et en temps de créer une entreprise en Andorre?
Même si cela dépend bien sûr de l'activité spécifique, l'ouverture d'une entreprise en Andorre coûte généralement environ 4 500 € de frais + 2 000 € de taxes et frais, auxquels il faut ajouter le capital social et le dépôt à déposer à l'AFA pour la résidence. .
❓ Puis-je avoir une entreprise en Andorre et vivre en Espagne?
C'est totalement viable et légal. L'entreprise paierait des impôts en Andorre et l'homme d'affaires serait soumis à la réglementation espagnole en conservant sa résidence fiscale en Espagne, sans bénéficier de la Avantages fiscaux andorran.
❓ Combien une entreprise paie-t-elle en Andorre?
En général, 10% sur les avantages nets et environ <1 000 € par an pour la maintenance. Les dividendes extraits sont également exonérés de l'impôt sur le revenu des personnes physiques andorranes.
❓ Quelles sont les exigences pour les affaires internationales?
De manière générale, démontrer que l'activité principale est exercée: compte bancaire principal, gestion comptable, réunions administratives, siège social, etc.