Crear una empresa en Andorra: ventajas y requisitos

¿Por qué abrir una empresa en Andorra?

Baja tributación

Los impuestos totales máximos pagados en Andorra nunca suelen llegar al 10% de la renta, independientemente de su tipología y origen

Conexión

Con una cobertura de fibra óptica del 100% y móvil del 98%, y una futura habilitación de dos aeropuertos y un helipuerto

Ubicación

Situada en los Pirineos entre Francia y España, Andorra está próxima a toda Europa, y especialmente cerca de Barcelona y Tolouse

Convenios

El Principado cuenta con acuerdos bilaterales con multitud de países, destacando entre ellos los 8 convenios de doble imposición (CDI)

Bajas cotizaciones

Seguridad social competente, fiable y solvente, y uno de los mejores sistemas sanitarios del mundo

Ventajas fiscales de crear una empresa en Andorra

  • 10% de Impuesto de Sociedades, con posibilidad de tener una bonificación del 80% (tasa del 2%)
  • Algunos holdings exentos de pagar impuestos de sociedades (ver servicios)
  • Cotizaciones sociales para empleados del 15.5%
  • IVA, llamado IGI, del 4.5% solamente
  • Tasas y costes anuales para mantener la sociedad menores a 800€ para empresas corrientes

Proceso para constituir la sociedad

  • 1. Solicitud de denominación social. Solicitaremos al Gobierno de Andorra el nombre que tendrá la sociedad a constituir, y se solicita la autorización de inversión extranjera.
  • 2. Solicitud de inversión extranjera. Se solicita al gobierno andorrano la autorización de inversión extranjera cuando el/los clientes tengan una participación superior al 10% del capital social.​
  • 3. Cuenta bancaria y capital social. Se trata de abrir una cuenta bancaria de empresa en constitución tras el compliance y el KYC y depositar en ella el capital social.
  • 4. Escritura pública y firma ante notario. Redacción de la escritura pública y los estatutos de la empresa y proceso de constitución ante notario.
  • 5. Inscripción en Registro de Sociedades. El notario dispone de 20 días para inscribir la empresa tras la firma y constitución en el registro mercantil andorrano.
  • 6. Depósito en el AFA. Depositamos los 15.000€ de fianza en la organización correspondiente y obtenemos el permiso de residencia por cuenta propia​.
  • 7. NRT y Registro de Comercio e Industria. Presentamos la solicitud de Comercio para poder ejercer la actividad comercial, y obtenemos el NRT.
  • 8. Inscripción en la CASS y otros trámites. Finalmente damos de alta la empresa (y personas) en la seguridad social andorrana y realizamos trámites específicos de cada sociedad.
Listo, su empresa ya opera con total normalidad

1. Solicitud de denominación social

Solicitaremos al Gobierno de Andorra el nombre que tendrá la sociedad a constituir, y se solicita la autorización de inversión extranjera

3. Cuenta bancaria y capital social

Se trata de abrir una cuenta bancaria de empresa en constitución tras el compliance y el KYC y depositar en ella el capital social.

5. Inscripción en Registro de Sociedades

El notario dispone de 20 días para inscribir la empresa tras la firma y constitución

7. NRT y Registro de Comercio e Industria

Presentamos la solicitud de Comercio para poder ejercer la actividad comercial, y obtenemos el NRT

2. Solicitud de inversión extranjera

Se solicita al gobierno andorrano la autorización de inversión extranjera cuando el/los clientes tengan una participación superior al 10% del capital social.

4. Escritura pública y firma ante notario

Redacción de la escritura pública de la empresa y proceso de constitución ante notario

6. Depósito en el AFA

Depositamos los 15.000€ de fianza en la organización correspondiente y obtenemos el permiso de residencia por cuenta propia

8. Inscripción en la CASS y otros trámites

Finalmente damos de alta la empresa (y personas) en la seguridad social andorrana y realizamos trámites específicos de cada sociedad

Formas jurídicas de las sociedades en Andorra

  • Capital social mínimo de 3.000€
  • Pequeñas y medianas empresas
  • Capital social mínimo de 60.000€
  •  Grandes plataformas y compañías

Requisitos de Comercio

  • Nombre comercial
  • Local de mínimo 20m2
  • Instalación eléctrica
  • Instalación y mantenimiento de extintores

Documentación necesaria

  • Antecedentes penales y pasaporte vigente
  • Plan de empresa y estrategia de inversión
  • (*) Para el plan de empresa y la estrategia proporcionamos toda la ayuda necesaria para compliance

Requisitos para mantener el negocio y sustancia

  • Domicilio social en Andorra
  • Administrador o empleado residente.
  • Preparar declaraciones fiscales trimestrales y anuales 
  • Pagar las tasas municipales (800€ al año aprox.)
  • Actividad real con operaciones y transacciones
  • Al menos un empleado en la oficina (o local) físico
  • Gestionar operaciones y decisiones desde Andorra
  • Local comercial: despacho, vivienda, oficinas, etc. (desde 400€ al mes aprox.)

Factor de sustancia en negocios internacionales

  • Oficina física y registrada (no solo dirección postal)
  • Reuniones administrativas dentro del Principado
  • Principal cuenta bancaria activa en Andorra
  • Gestión de contabilidad y cuentas en el país
  • Gastos habituales de funcionamiento en Andorra
Abrir una empresa en Andorra, requisitos,

¿Qué es esto de la sustancia económica?

En 2013, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OECD) buscaba combatir las prácticas de elusión fiscal a nivel internacional. Concretamente reducir si no eliminar la Erosión de la base imponible y traslado de beneficios o BEPS por sus siglas en inglés. Con este término que designa a las estrategias de planificación fiscal utilizadas por las empresas multinacionales para aprovecharse de las discrepancias, lagunas, mecanismos no deseados e inconsistencias de los sistemas fiscales nacionales y trasladar sus beneficios a países de escasa o nula tributación.

Para ello lanzaron el proyecto BEPS a nivel internacional y un informe con 15 acciones a tomar para combatir dicho problema, buscando reducir así evitar el fraude fiscal. Pues bien, una de las medidas de este proyecto es precisamente “mejorar la coherencia de los estándares impositivos internacionales, reforzar su focalización en la sustancia económica y garantizar un entorno fiscal de mayor transparencia”, convirtiendo así en un requisito el concepto de sustancia para operar un negocio internacional.

Tiempos y costes aproximados

Costes y tasas: 2.000-2.500€ aprox.

Honorarios: desde aprox. 4.000€, a consultar.

Tiempo estimado: entre 2 y 3 meses

Preguntas frecuentes

❓¿Cuánto cuesta en dinero y tiempo montar una empresa en Andorra?

Aunque por supuesto depende del negocio concreto, abrir una empresa en Andorra suele costar unos 4.000€ de honorarios + 2.600€ de tasas y costes + el capital social (3.000€ o 60.000€ mínimo).

❓¿Es posible crear una empresa en Andorra y residir en España?

Es totalmente viable y legal. La empresa pagaría impuestos en Andorra, y el empresario estaría sujeto a a la normativa española al mantener su residencia fiscal en España, sin beneficiarse de las ventajas fiscales andorranas.

❓¿Cuánto tributa una sociedad en Andorra?

En general, 10% sobre los beneficios netos y aproximadamente <1.000€ anuales de mantenimiento. Los dividendos extraídos, además, están exentos de IRPF andorrano.

❓¿Qué requisitos hay para negocios internacionales?

De manera general, demostrar que se ejerce la principal actividad: principal cuenta bancaria, gestión de contabilidad, reuniones administrativas, oficinas registradas, etc.