Crear una empresa en Andorra: ventajas y requisitos

¿Por qué abrir un negocio en Andorra?

Baja tributación

Los impuestos totales máximos pagados en Andorra nunca suelen llegar al 10% de la renta, independientemente de su tipología y origen

Conexión

Con una cobertura de fibra óptica del 100% y móvil del 98%, y una futura habilitación de dos aeropuertos y un helipuerto

Ubicación

Situada en los Pirineos entre Francia y España, Andorra está próxima a toda Europa, y especialmente cerca de Barcelona y Tolouse

Convenios

El Principado cuenta con acuerdos bilaterales con multitud de países, destacando entre ellos los 8 convenios de doble imposición (CDI)

Bajas cotizaciones

Seguridad social competente, fiable y solvente, y uno de los mejores sistemas sanitarios del mundo

Ventajas fiscales de crear una empresa en Andorra

  • 10% de Impuesto de Sociedades, con posibilidad de tener una bonificación del 80% (tasa del 2%)
  • Algunos holdings exentos de pagar impuestos de sociedades (ver servicios)
  • Cotizaciones sociales para empleados del 15.5%
  • IVA, llamado IGI, del 4.5% solamente
  • Tasas y costes anuales para mantener la sociedad menores a 800€ para empresas corrientes

Formas jurídicas de las sociedades en Andorra

  • Capital social mínimo de 3.000€
  • Pequeñas y medianas empresas
  • Capital social mínimo de 60.000€
  •  Grandes plataformas y compañías

Proceso para constituir una sociedad

Listo, su empresa ya opera con total normalidad

1. Solicitud de denominación social

Solicitar la denominación social de la empresa es similar a cualquier otro país europeo. El Govern d’Andorra facilita un formulario para validar la denominación social y así obtener una primera petición exitosa. A continuación podemos utilizarlo:

2. Expediente de Inversión extranjera

Este paso no es necesario en caso de ser residente. Como normalmente antes de crear la sociedad el cliente no es residente, debemos de solicitar al Gobierno que nos permita invertir como extranjeros. Para ello se requiere un certificado de los antecedentes penales, para la prevención de blanqueo de capitales.

3. Cuenta bancaria y capital social

El siguiente de los requisitos básicos como en cualquier otro país, es crear una cuenta bancaria de sociedad en constitución y hacer el depósito efectivo del capital. Para ello tendremos que acudir a cualquiera de las cinco entidades bancarias del país, cumpliendo además con los requisitos de compliance bancario de cada entidad. Por supuesto, cuentan con la ayuda de nuestros profesionales, ya experimentados en esta clase de documentación.

Cabe mencionar que el proceso de compliance depende exclusivamente del banco en cuestión, y variará en función del tipo de sociedad y su actividad, así como la actual condición del socio o socios.

4. Escritura pública y firma ante notario

Previo a la constitución ante notario, se procede a la redacción de la escritura pública y los estatutos de la empresa, que variarán según las características de la misma. Una vez redactada la escritura y con la denominación social y el certificado del depósito del capital social se puede proceder al paso previo para tener la empresa abierta: acudir al notario.

5. Inscripción en el Registro de Sociedades

Una vez firmado, el notario registra la escritura pública y la incorpora al Registro de Sociedades en un plazo de máximo 20 días, facultando así a la empresa. Sin embargo, esto no supone la habilitación de la misma, puesto que aún se requiere la autorización comercial (proceso de aproximadamente un mes).

6. Depósito en el AFA

Mientras se realizan todos los trámites de la sociedad y para avanzar con el permiso de residencia por cuenta propia, se realiza el depósito de la fianza de 15.000€ en la Autoridad Financiera Andorrana, que se devolverá íntegra tras la tramitación de la baja del mismo permiso.

7. NRT y Registro de Comercio e Industria

Se solicita la apertura del comercio de la empresa. Todas sociedades que ejercen una actividad, industrial o de servicios se han de inscribir en el registro de comercio. Para este momento debe tener el domicilio de su empresa seguro y especificado.

8. Inscripción en la CASS y otros trámites

Por último tendríamos que dar de alta en la Seguridad Social (CASS) a los administradores y también a sus empleados si aplica y solicitar unos archivos digitales que son muy útiles para diversas tareas de gestoría en la empresa. También se realizan otros trámites en caso de requerirlo.

Requisitos de Comercio

  • Nombre comercial
  • Local de mínimo 20m2
  • Instalación eléctrica
  • Instalación y mantenimiento de extintores

Documentación necesaria

  • Antecedentes penales y pasaporte vigente
  • Plan de empresa y estrategia de inversión
  • (*) Para el plan de empresa y la estrategia proporcionamos toda la ayuda necesaria para compliance

Requisitos para mantener el negocio y sustancia

  • Domicilio social en Andorra
  • Administrador o empleado residente.
  • Preparar declaraciones fiscales trimestrales y anuales 
  • Pagar las tasas municipales (800€ al año aprox.)
  • Actividad real con operaciones y transacciones
  • Al menos un empleado en la oficina (o local) físico
  • Gestionar operaciones y decisiones desde Andorra
  • Local comercial: despacho, vivienda, oficinas, etc. (desde 400€ al mes aprox.)

Factor de sustancia en negocios internacionales

  • Oficina física y registrada (no solo dirección postal)
  • Reuniones administrativas dentro del Principado
  • Principal cuenta bancaria activa en Andorra
  • Gestión de contabilidad y cuentas en el país
  • Gastos habituales de funcionamiento en Andorra
Requisitos para abrir una empresa en Andorra

¿Qué es la sustancia económica?

En 2013, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OECD) buscaba combatir las prácticas de elusión fiscal a nivel internacional. Concretamente reducir si no eliminar la Erosión de la base imponible y traslado de beneficios o BEPS por sus siglas en inglés. Con este término que designa a las estrategias de planificación fiscal utilizadas por las empresas multinacionales para aprovecharse de las discrepancias, lagunas, mecanismos no deseados e inconsistencias de los sistemas fiscales nacionales y trasladar sus beneficios a países de escasa o nula tributación.

Para ello lanzaron el proyecto BEPS a nivel internacional y un informe con 15 acciones a tomar para combatir dicho problema, buscando reducir así evitar el fraude fiscal. Pues bien, una de las medidas de este proyecto es precisamente “mejorar la coherencia de los estándares impositivos internacionales, reforzar su focalización en la sustancia económica y garantizar un entorno fiscal de mayor transparencia”, convirtiendo así en un requisito el concepto de sustancia para operar un negocio internacional.

Tiempos y costes aproximados

Costes y tasas: 2.000-2.500€ aprox.

Honorarios: desde aprox. 4.000€, a consultar.

Tiempo estimado: entre 2 y 3 meses

Actualización a 2021

Como actualización para 2021, podemos destacar que, a pesar de la situación mundial actual debido a la pandemia, el Principado sigue operando con normalidad a la hora de tramitar el traspaso de negocios a Andorra y de atraer nuevos residentes, de tal manera que el tiempo requerido para realizar todo el proceso sigue siendo aproximadamente el mismo: entre dos y tres meses.

Preguntas frecuentes

❓¿Cuánto cuesta en dinero y tiempo montar una empresa en Andorra?

Aunque por supuesto depende del negocio concreto, abrir una empresa en Andorra suele costar unos 4.000€ de honorarios + 2.600€ de tasas y costes + el capital social (3.000€ o 60.000€ mínimo).

❓¿Es posible crear una empresa en Andorra y residir en España?

Es totalmente viable y legal. La empresa pagaría impuestos en Andorra, y el empresario estaría sujeto a a la normativa española al mantener su residencia fiscal en España, sin beneficiarse de las ventajas fiscales andorranas.

❓¿Cuánto tributa una sociedad en Andorra?

En general, 10% sobre los beneficios netos y aproximadamente <1.000€ anuales de mantenimiento. Los dividendos extraídos, además, están exentos de IRPF andorrano.

❓¿Qué requisitos hay para negocios internacionales?

De manera general, demostrar que se ejerce la principal actividad: principal cuenta bancaria, gestión de contabilidad, reuniones administrativas, oficinas registradas, etc.