Impostos em Andorra x Espanha

Os impostos são pagos em Andorra?

Embora andorra já não é um paraíso fiscal, tem impostos muito mais baixos do que os países vizinhos e a média europeia: é uma das taxas de imposto mais baixas do mundo. Sim, os impostos são pagos em AndorraEmbora muitas pessoas pensem que não. Suas homenagens são homologado com os de qualquer país europeu, mas com taxas nominais e efetivas substancialmente mais baixas e atraentes aplicáveis.

Até 2024, o Principado aguarda a implementação de um imposto sobre o investimento estrangeiro em habitação e imobiliário. No entanto, o quadro fiscal geral permanece o mesmo, caso contrário isso prejudicaria a sua atratividade de investimento. Atualmente negociando um Acordo de Associação com a União Europeia em que mantêm as taxas actuais (talvez com excepção de algumas taxas especiais, como o tabaco). A ideia é aproximar posições da União Europeia e ao mesmo tempo manter os impostos baixos para evitar minar o modelo económico andorrano.

Vejamos então agora: que impostos se pagam em Andorra e quais são as suas percentagens?

Vantagens dos impostos de Andorra

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Imposto de renda pessoal

Com uma taxa máxima de 10%O imposto de renda pessoal andorrano é um dos mais baixos da Europa. Aplicado à renda do trabalho, há também um mínimo isento de € 24.000 e um desconto 50% para rendas entre € 24.000 e € 40.000.

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Imposto sobre as sociedades

Atratividade taxa geral de 10% o imposto sobre as sociedades em Andorra é muito maior quando se considera reduções para novos negócios, regimes especiais com base na tributação e isenções para evitar a dupla tributação.

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taxa de consumo

Famoso e nomeado como IGI, o imposto indireto andorrano se destaca especialmente por sua simplicidade e facilidade na liquidação pelos licitantes. A taxa geral é 4.5%embora também tenha taxas de 0%, 1%, 2,5% e 9,5%.

Comparação com outros países

Imposto sobre as sociedades

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Andorra
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Espanha
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França
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Portugal
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Alemanha
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Reino Unido

Imposto de renda pessoal máximo

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Andorra
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Espanha
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França
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Portugal
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Alemanha
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Reino Unido

Impostos sobre o consumo

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Andorra
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França
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Portugal
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Reino Unido

Os três principais impostos

O imposto indireto geral (IGI) ou IVA em Andorra

O Imposto Geral Indirecto (IGI) que se paga em Andorra é equivalente ao imposto conhecido como IVA (Value Added Tax) nos países da União Européia, é o principal imposto indireto. Tal como acontece com a sua contraparte europeia, o IGI tem diferentes tipos dependendo do produto ou serviço tributado:

  • A taxa geral de imposto é de 4,5%. Equivalente a 21% na Espanha, 20% na França, 19% na Alemanha ou 23% na Irlanda.
  • Há sim 0% de taxa super-reduzida para certos serviços médicos e educacionais, aluguel de casas, selos e ouro para investimento.
  • O tipo reduzido em 1% É aplicável a alimentos para consumo humano, água para consumo humano e animal e irrigação, e livros, revistas e jornais.
  • Também o taxa especial de 2,5% Aplica-se ao transporte (exceto cabo), bibliotecas e arquivos e, finalmente, instituições de arte e culturais, como museus, monumentos e lugares históricos, música, cinema e teatro, objetos de arte, coleção ou antiguidade. etc.
  • A taxa de imposto aumentou de 9,5% aplicável apenas a serviços bancários e financeiros.

Imposto de sociedades

A homenagem por excelência aos impostos sobre as sociedades de Andorra é o SI ou é imposto pelas sociedades e corresponde a um taxa geral fixa de 10%. No entanto, existem alguns bônus interessantes levar em consideração para futuros residentes, entre outros:

  1. O primeiro ano qualquer contribuinte tem um Redução de 50% da taxa de liquidação.
  2. Para os contribuintes deste imposto que são constituídos como novos empreendedores de uma nova empresa ou atividade profissional e que tenham renda inferior a 100.000 euros, a taxa de imposto aplicável durante o Primeiros 3 anos de atividade é:
    1. O 5% para a parte da base tributária compreendida entre 0 e 50.000 euros
    2. O 10% com base na tributação remanescente

Recomendamos uma lendo a lei tributária ou consultar com profissionais como os do nosso escritório, Abast Global, pois existem diferentes nuances para ir a esses descontos, bem como apresentar corretamente o imposto. Sugerimos também conhecer as taxas municipais, bem como o procedimento a seguir para iniciar um negócio em Andorra.

Imposto de renda de pessoa física (IRPF)

Bem conhecido por todos, o Imposto de renda pessoal em Andorra é um dos impostos mais baixos de toda a Europa. É um imposto composto por seções que incidem sobre a base tributária, semelhante ao de países vizinhos. Sem entrar nos muitos detalhes do imposto e de forma simplificada:

  • De 0 a 24.000 € são tributados a 0%
  • De € 24.000 a € 40.000, a taxa é de 5%
  • Qualquer quantia acima de € 40.000 é exigida para pagar impostos aos 10%, que é a taxa geral

Por outro lado, um fato interessante é que qualquer dividendo recebido de uma empresa andorrana é tributado a 0% em Andorra, evitando assim a dupla tributação. Aqui eles podem leer a lei fiscal.

Outros impostos e taxas

Impostos municipais ou paroquiais (comum)

  • A taxa tradicional de "foc i lloc" (fogo e local). 
  • O imposto predial.
  • O imposto sobre a renda.
  • O imposto de arquivamento ou localização de atividades comerciais, comerciais e profissionais.
  • O imposto de construção.
Note-se que os Municípios ou Comuns têm o poder de criar o seu regulamento e a sua tributação local, com os quais os impostos e a sua carga variam de acordo com o município considerado. É por isso que em Andorra os impostos municipais são pagos anualmente também por ter uma empresa

Impostos indiretos

Impostos diretos

  • Imposto sobre ganhos de capital em transferências de propriedades (PLV)
  • Imposto de renda de imposto não residente (IRNR)
  • Tributação dos rendimentos da poupança
  • Imposto sobre jogos de azar

Taxas

  • Taxa no registro de titulares de atividades econômicas
  • Imposto sobre propriedade de veículo
  • Taxas de imigração
  • Custas judiciais
  • Preços do escritório de marcas registradas
  • Classificar pedidos de emprego
  • Taxa de saúde animal e segurança alimentar
  • Imposto de consumo (alfandegário)
  • Tarifa externa comum (alfandegária)

Finalmente, deve-se notar que apesar da existência desses impostos e taxas, a maioria dos impostos pagos em Andorra são de valor fixo anual ou efetivo ou substituem os três grandes acima mencionados. Ao final tirando todas as homenagens e como resumo, em Andorra, é paga uma taxa de caixa direta sobre qualquer renda inferior a 10%, a tributação sobre o consumo é geralmente baixa (e, portanto, também é o custo de vida) e os impostos fixos de manutenção municipais e estaduais representam apenas cerca de € 500-1.000 por ano Para uma empresa.

Como vemos, é um quadro tributário muito vantajoso, especialmente em comparação com outros países europeus e, especificamente, França e Espanha, que tornam Andorra uma opção a considerar seriamente.

Impostos em Andorra: Tipos e Taxas de Imposto

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Perguntas frequentes

O IGI como imposto de consumo indireto (semelhante ao IVA), o imposto de renda pessoal (IRPF) sobre a renda pessoal e o imposto sobre as sociedades que tributa os lucros de empresas e corporações.

O Imposto de Renda e o Imposto Corporativo têm uma alíquota geral de 10% e o IGI (IVA) sobre bens e serviços é de 4,5% do preço do produto, embora haja diferentes isenções, reduções e bônus.

Apesar da taxa geral de 10%, há um mínimo pessoal de € 24.000 de renda isenta de imposto de renda pessoal e mais € 16.000 com um bônus de 50% (taxa efetiva de 5%).

Sim, existem outros impostos estaduais e municipais que dependem de cada paróquia, embora sejam geralmente de um valor fixo e acessível que nunca exceda normalmente € 1.000 por ano.