Impostos em Andorra: tipos e taxas

Embora andorra já não é um paraíso fiscal, tem impostos muito mais baixos do que os países ao seu redor e da média europeia: é um dos impostos mais baixos do mundo. Suas homenagens são homologado com os de qualquer país europeu, mas com taxas nominais e efetivas substancialmente mais baixas e atraentes aplicáveis.

É preciso lembrar também que nem mesmo com a situação atual no mundo e até 2021 o Principado vai realizar algum aumento de impostos, pois isso prejudicaria sua atratividade para investimentos.

Vantagens dos impostos de Andorra

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Imposto de renda pessoal

Com uma taxa máxima de 10%, ele Imposto de renda pessoal em Andorra é um dos mais baixos da Europa. Aplicado sobre o rendimento do trabalho, também existe um mínimo isento de € 24.000 e um desconto 50% para rendas entre € 24.000 e € 40.000.

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Imposto sobre as sociedades

Atratividade taxa geral de 10% de Imposto sobre as sociedades em Andorra É muito mais quando se leva em conta reduções para novos negócios, regimes especiais de tributação e isenções para evitar a dupla tributação.

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Imposto sobre as sociedades

Famoso e nomeado como IGI, o imposto indireto andorrano se destaca especialmente por seu simplicidade e facilidade na liquidação pelos licitantes. A taxa geral é 4.5%embora também tenha taxas de 0%, 1%, 2,5% e 9,5%.

Comparação com outros países

Imposto sobre as sociedades

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Andorra
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Espanha
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França
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Portugal
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Alemanha
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Reino Unido

Imposto de renda pessoal máximo

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Andorra
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Espanha
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Alemanha
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Reino Unido

Impostos sobre o consumo

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Andorra
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França
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Portugal
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Reino Unido

Os três principais impostos

O imposto indireto geral (IGI) ou IVA em Andorra

O Imposto Indireto Geral, equivalente ao imposto conhecido como IVA (Imposto sobre Valor Agregado) nos países da União Europeia, é o principal imposto indireto. Tal como acontece com a sua contraparte europeia, o IGI tem diferentes tipos dependendo do produto ou serviço tributado:

  • A taxa geral de imposto é de 4,5%. Equivalente a 21% na Espanha, 20% na França, 19% na Alemanha ou 23% na Irlanda.
  • Há sim 0% de taxa super-reduzida para certos serviços médicos e educacionais, aluguel de casas, selos e ouro para investimento.
  • O tipo reduzido em 1% É aplicável a alimentos para consumo humano, água para consumo humano e animal e irrigação, e livros, revistas e jornais.
  • Também o taxa especial de 2,5% Aplica-se ao transporte (exceto cabo), bibliotecas e arquivos e, finalmente, instituições de arte e culturais, como museus, monumentos e lugares históricos, música, cinema e teatro, objetos de arte, coleção ou antiguidade. etc.
  • A taxa de imposto aumentou de 9,5% aplicável apenas a serviços bancários e financeiros.

Imposto de sociedades

A homenagem por excelência aos impostos sobre as sociedades de Andorra é o SI ou é imposto pelas sociedades e corresponde a um taxa geral fixa de 10%. No entanto, como comentamos no artigo que fizemos sobre o imposto sobre as sociedades existem alguns bônus interessantes levar em consideração para futuros residentes, entre outros:

  1. O primeiro ano qualquer contribuinte tem um Redução de 50% da taxa de liquidação.
  2. Para os contribuintes deste imposto que são constituídos como novos empreendedores de uma nova empresa ou atividade profissional e que tenham renda inferior a 100.000 euros, a taxa de imposto aplicável durante o Primeiros 3 anos de atividade é:
      • O 5% para a parte da base tributária compreendida entre 0 e 50.000 euros.
      • O 10% com base na tributação remanescente.

Recomendamos uma lendo a lei tributária ou consultar com profissionais como associados dos Insiders de Andorra, uma vez que existem diferentes nuances para ir a estes prémios bem como para apresentar correctamente o imposto. Sugerimos também que se informe sobre os impostos municipais, bem como o procedimento a seguir para iniciar um negócio em Andorra.

Imposto de renda de pessoa física (IRPF)

Bem conhecido por todos, o Imposto de renda pessoal em Andorra é um dos impostos mais baixos de toda a Europa. É um imposto composto por seções que incidem sobre a base tributária, semelhante ao de países vizinhos. Sem entrar nos muitos detalhes do imposto e de forma simplificada:

  • De 0 a 24.000 € são tributados a 0%
  • De € 24.000 a € 40.000, a taxa é de 5%
  • Qualquer quantia acima de € 40.000 é exigida para pagar impostos aos 10%, que é a taxa geral

Por outro lado, um fato interessante é que qualquer dividendo recebido de uma empresa andorrana é tributado a 0% em Andorra, evitando assim a dupla tributação. Você pode ler muito mais sobre esse imposto em o nosso artigo dedicado exclusivamente ao imposto sobre o rendimento das pessoas singulares em Andorra.

Outros impostos e taxas

Impostos municipais ou paroquiais (comum)

  • A taxa tradicional de "foc i lloc" (fogo e local). 
  • O imposto predial.
  • O imposto sobre a renda.
  • O imposto de arquivamento ou localização de atividades comerciais, comerciais e profissionais.
  • O imposto de construção.
Note-se que os municípios ou Comuns têm o poder de criar sua regulamentação e tributação local, com os quais os impostos e suas taxas variam de acordo com o município considerado.
impostos municipais, paroquiais ou comunitários

Impostos indiretos

  • Imposto sobre transferência de propriedade (ITP)
  • Imposto sobre a prestação de serviços de seguros
  • Imposto especial de consumo

Impostos diretos

  • Imposto sobre ganhos de capital em transferências de propriedades (PLV)
  • Imposto de renda de imposto não residente (IRNR)
  • Tributação dos rendimentos da poupança
  • Imposto sobre jogos de azar
impostos diretos e indiretos

Taxas

  • Taxa no registro de titulares de atividades econômicas
  • Imposto sobre propriedade de veículo
  • Taxas de imigração
  • Custas judiciais
  • Preços do escritório de marcas registradas
  • Classificar pedidos de emprego
  • Taxa de saúde animal e segurança alimentar
  • Imposto de consumo (alfandegário)
  • Tarifa externa comum (alfandegária)
Custos e taxas alfandegárias

Por fim, deve-se notar que, apesar da existência desses impostos e taxas, a maioria tem um valor anual ou caixa ou impostos fixos que substituem os três grandes mencionados anteriormente. No final, tendo todos os tributos e como um resumo, em Andorra, é paga uma taxa de caixa direta sobre qualquer renda inferior a 10%, a tributação sobre o consumo é geralmente baixa (e, portanto, também é o custo de vida) e os impostos fixos municipais e estaduais de manutenção representam apenas cerca de € 500-1000 por ano.

Como vemos, é um quadro tributário muito vantajoso, especialmente em comparação com outros países europeus e, especificamente, França e Espanha, que fazem de Andorra uma opção a ser seriamente considerada. Esperamos que o artigo tenha sido de seu interesse e prazer. Em qualquer caso, pode ler na nossa página informação mais detalhada sobre todos os impostos que possui Andorra e as suas vantagens. Não hesite em nos contactar para transferir o seu negócio para este pequeno Principado.

Deseja saber mais?

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Perguntas frequentes

❓ Quais são os impostos mais importantes em Andorra?

O IGI como imposto de consumo indireto (semelhante ao IVA), o imposto de renda pessoal (IRPF) sobre a renda pessoal e o imposto sobre as sociedades que tributa os lucros de empresas e corporações. Ler mais.

❓Que percentagem de impostos é aplicada em Andorra?

O imposto de renda pessoal e o imposto sobre as sociedades têm uma taxa geral de 10% e o IGI (IVA) sobre bens e serviços é de 4,5% do preço do produto, embora existam isenções, reduções e bônus diferentes.

And Andorra tem um imposto de renda pessoal por seções?

Apesar da taxa geral de 10%, há um mínimo pessoal de € 24.000 em rendimentos isentos do pagamento do imposto de renda e € 16.000 a mais com um bônus de 50% (taxa efetiva de 5%), como discutimos aqui.

OtherExistem outros impostos no Principado?

Sim, existem outros impostos estaduais e municipais que dependem de cada paróquia, embora sejam geralmente de um valor fixo e acessível que nunca exceda normalmente € 1.000 por ano.