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Criptomoedas e bitcoin em Andorra

Uma VPN é um componente essencial da segurança de TI, esteja você apenas começando um negócio ou já está em funcionamento. A maioria das interações e transações comerciais acontece on-line e VPN

Assim como com o caso de corretores e comerciantesComo todos os negócios relacionados a criptomoedas e tokens e vários aplicativos de blockchain são puramente digitais e não exigem um local físico, eles são um cliente-alvo muito frequente para ir viver para Andorra.

Isso, é claro, também veio como conseqüência da os esforços do país para se abrir internacionalmente e atrair os setores e mercados mais inovadores como Big Data ou, neste caso, blockchain. o que Andorra é uma jurisdição que aposta em criptomoedas e blockchainIsso é demonstrado pelo fato de que um projeto de lei para regulamentar o setor está em tramitação parlamentar. 

Neste artigo, discutiremos a situação e as vantagens de fazer negócios nesse setor no Principado. Obviamente, a principal e mais óbvia vantagem é a fiscal, mas não é a única.

Actualización y Bitcoin en 2021

Con el precio del Bitcoin a casi 60.000$ y con los primeros apoyos institucionales internacionales ya realizados, Bitcoin va alcanzando poco a poco la mayoría de edad. Algunos siguen diciendo que es una burbuja, pero son los mismos que lo decían cuando estaba a 300$ y son los mismos que cuando cayó del pico de 20.000$ del 2017 a aproximadamento 10.000$ decían «te lo dije», a pesar de que 10.000$ debería ser para ellos igualmente una cantidad supuestamente desorbitada.

La frecuencia de perfiles de inversores y hodlers de Bitcoin y en general traders de criptomonedas que trasladan su negocio al Principado de Andorra ha aumentado muchísimo en el año 2021, un año ya marcado por un fuerte auge y un máximo de nuevos residentes debido a la pandemia, a la crisis económica, a la pésima gestión de ambas por parte de los gobiernos de España, al teletrabajo y a la tendencia marcada por El Rubius.

La importancia de la trazabilidad de los fondos

Sin embargo, desde Andorra Insiders debemos insistir en que el origen de los fondos debe ser claro cuando alguien que posee en su haber estos criptoactivos quiera liquidar en alguna divisa, especialmente si el objetivo es operar con dichos fondos de nuevo a través del sistema bancario y adquirir bienes y servicios con ellos.

Concretamente hablando del Principado, ya reflejamos en otros artículos lo meticulosos y estrictos que son los bancos andorranos. Esto ha pasado así siempre debido a que los bancos de Andorra tienen inversiones de grandes patrimonios y negocios de todo el mundo, y tienen en alto valor su prestigio, imagen y marca para inversores de todo tipo como un banco serio, respetable y responsable.

Por ello los bancos siempre son precavidos y ponen problemas a todas las actividades consideradas dudosas moralmente (para ellos): desde juegos online, casinos y otros relacionados con la ludopatía, hasta temas de adultos y pornografía pasando por negocios de tarot y adivinación. Además y como también comentamos, tras la crisis del BPA que propició la transformación del país estos controles se han visto intensificados.

El caso de las criptomonedas no es por lo tanto una excepción, sino todo lo contrario. Debido a sus propiedades y anonimato y a lo nuevos que son, estos activos son muy susceptibles de blanqueo de capitales y por tanto para que los bancos acepten las rentas y flujos de caja generados con ellas se debe probar siempre que el origen último de los fondos reside en una entidad del sistema bancario o que de alguna forma se pueda certificar el origen completamente lícito de los mismos.

Las operaciones intermedias tributan

El intercambio de criptomonedas per se gera uma renda tributável que deve ser declarada no imposto de renda pessoal, con independencia de que quien transmita la criptomoneda obtenga una divisa de curso legal (fiat), otra criptomoneda u otra tipología de activo. Es decir: que cuando alguien vende por ejemplo bitcoin, aunque obtenga otra criptomoneda como Ethereum, esa operación per se ya está sujeta a tributación y constituye una ganancia o pérdida de capital que hay que declarar.

Esse impacto fiscal, para muitos ainda desconhecidos, foi claramente exposto pelas autoridades fiscais de praticamente toda a Europa, incluindo Andorra. Na verdade, na Espanha, a verificação de todas as operações, que inclui a troca de informações com outras jurisdições como Malta e Estônia, fazem parte do plano de controle fiscal para este ano e, portanto, prevê-se que a fiscalização tributária se intensifique no setor.

El funcionamiento es por tanto relativamente simple y funciona así tanto en Andorra como en la mayoría de los países del mundo: cada vez que se liquida o vende una cierta cantidad de criptomonedas, tokens o criptoactivos el poseedor de las mismas obtiene una ganancia / pérdida de capital calculada como el valor de la cripto en la operación de venta menos el valor en la compra. Al final del ejercicio fiscal se compensan ganancias y pérdidas de todas las operaciones y se obtiene la renta neta sujeta a tributación.

Insistimos que este tratamiento es aplicable independientemente del activo que se obtenga e independientemente de que estén en una plataforma o un exchange determinado y no se hayan extraído los fondos al banco.

Registro de operaciones con criptomonedas

En este sentido, recomendamos tener a mano un registro de todas las operaciones realizadas con bitcoin y otras criptomonedas para poder certificar y justificar, cuando se vaya a liquidar los fondos para volverlos a introducir en el sistema financiero en divisas corrientes, que el origen de los fondos es lícito. Cabe remarcar que se puede tener dichas criptos en una wallet externa, siempre que se pueda demostrar cómo ha llegado ahí ese capital.

Numerosos clientes y gente alrededor del mundo tiene un enorme patrimonio en criptomonedas, especialmente en Bitcoin, pero debido a que compraron en los inicios de esta tecnología mediante plataformas y métodos poco trazables no pueden liquidar y reintroducir los fondos de nuevo en el sistema financiero. Y actualmente de nada sirve poseer Bitcoin si no se puede operar con él.

Impostos sobre criptomoedas em Andorra para negociação

Criptomoedas em Andorra

Para fins práticos, a negociação de criptomoedas geralmente é feita a título pessoal, salvo en casos en los cuales un grupo de inversores depositan un capital en conjunto en una sociedad, en cuyo caso es la sociedad quien realiza el trading. 

En concreto en el caso de Andorra de momento y a la espera de una legislación específica las criptomonedas están consideradas como un activo normal más, y por tanto obtenidas como personas física tributan por la base del ahorro del IRPF como ganancias de capitales, que supone un 10% sobre la ganancia neta con 3.000€ de renta exentos. Como sociedad los beneficios de la sociedad tributan al 10% también.

Así, las ganancias obtenidas por el trading de criptomonedas en España están sometidas por el IRPF a un tipo de entre el 19% y el 23%, mientras que a taxa máxima aplicável em Andorra é 10%. Menos da metade, certamente uma economia significativa. Pueden leer sobre los impuestos andorranos con mayor profundidad aquí.

La principal diferencia sin embargo radica en que Em jurisdições como a Espanha, a criptomoeda deve ser declarada no Imposto de Riqueza, ou seja, é tributada pelo simples fato de possuir criptomoedas no patrimônio próprio. Em Andorra não há imposto sobre a fortuna, nem sobre heranças e doações, com as quais a mera posse desses cripto-ativos está isenta de imposto.

Plataformas de criptos utilizadas

El exchange más famoso utilizado en Andorra es Coinbase, aunque Binance también está muy establecido. También están los bancos haciéndose con Kraken. En general, recomendamos que verifiquen que la plataforma en la que operan permita Andorra como país de residencia de la cuenta y que sea una plataforma fiable, segura y cuya trazabilidad de fondos quede clara. En general, debe ser una plataforma con reputación y que aporte confianza a los bancos andorranos de tal forma que entiendan que no hay posibilidad de realizar blanqueo de capitales u otro tipo de fraude con ellas.

La nueva legislación que se está gestando

Debido a la crisis de la covid-19 Andorra ha preparado un conjunto de medidas o plan para 2023 llamado «Horitzó 23» con el cual pretende hacer frente a las nefastas consecuencias que esta pandemia ha ocasionado, especialmente lo que a las económicas se refiere. Una de las 77 iniciativas del plan es la modificación de la Ley 35/2014, de servicios de confianza electrónica para incluir en estos todos los sistemas blockchain.

Esta ley fue aprobada en 2014 y busca regular aquellos servicios electrónicos que requieren confianza, a saber: firmas y sellos electrónicos, certificados de autentificación, y servicios de entrega y marcas de tiempo electrónicos. Así pues, la modificación de ley dotaría a todas las criptomonedas y otras tecnologías basadas en blockchain el valor jurídico de ser fiables y utilizables.

Embora las implicaciones de la medida son bastante imprevisibles, por ejemplo sería un primer paso para poder crear brokers de criptomonedas en el país, para permitir smart contracts, soporte y protección jurídica para poseedores y traders de criptos, validez documental en juicios, etc.

Es decir, que las implicaciones de la ley van mucho más allá de las criptomonedas, ya que supone admitir el valor del consenso distribuido que la propia tecnología consigue hacer realidad. Si se sigue en esta línea, podemos estar hablando a algunos años vista de dar jurídicamente validez notarial y contractual, de registro y de intercambio, etc. a todas las herramientas que usan blockchain e incluso poder emitir criptos. Nada mal, aunque veremos en qué se traduce realmente.

Por último destacar que también se está pensando en la implementación de una licencia de la Autoridad Financiera Andorrana (AFA) que podrán solicitar las empresas que operen con criptomonedas de igual forma que ocurre con brokers, fondos de inversión y asesores financieros. Esta regulación permitiría el crecimiento de un sector fintech en el Principado muy fuerte y la diversificación del sistema bancario.

Negócio de mineração, mentoria e blockchain em Andorra

Outras atividades relacionadas a criptomoedas, como mineração ou mentoria relacionada ao blockchain também chegou a Andorra. O tipo de residência que este tipo de perfil costuma aproveitar é o Empregado por conta própria, por meio do criação de uma sociedade para desenvolver a sua atividade.

A tributação da empresa, como no caso de pessoa física, é a 10% sobre o lucro obtido. Este percentual aplica-se independentemente da atividade a ser realizada com criptomoedas, Você também pode deduzir todas as despesas relacionadas à atividade.

Conexão à Internet de alta tecnologia

Para atrair capital e pessoas de negócios digitais de todo o mundo, Andorra iniciou um programa de modernização das telecomunicações em 2012, que hoje culminou com a cobertura total de fibra ótica nas residências 100%, com 700 Mbps de internet simétrica em casa e até 1 Gbps simétrica no caso de negócios. Também removeram as instalações e a rede telefônica de cabo de cobre e também o ADSL quando a cobertura total foi concluída.

Assim pois, você pode negociar negociações quase instantâneas sem ter que se preocupar com a conexão, apesar de estar em uma casa perdida nos Pirenéus. Como se não bastasse, a rede móvel da empresa de telecomunicações do país, Andorra Telecom, tem alcance em 98% do território, com o qual você pode acessar e operar literalmente de qualquer lugar do Principado. Recomendamos ver as taxas a esse respeito.

Prevenção e prudência

Como resumen, aunque los criptoactivos sean innovadores e interesantes, es importante destacar que Andorra y su sistema bancario tienen un posicionamento restritivo na política de prevenção à lavagem de dinheiro. Ou seja, em qualquer caso, a origem dos recursos deve ser justificada, bem como a rastreabilidade das operações. Para isso é importante contam com os profissionais mais experientes e capacitados do setor, uma vez que a aprovação no procedimento de conformidade regulamentar bancária é um procedimento essencial para ser residente e poder operar em Andorra.

Na Andorra Insiders temos os melhores profissionais em direito e tributação de Andorra, muitos deles também com um vasta experiência em blockchain e criptomoedas. Com os nossos serviços jurídicos, fiscais e contabilísticos, o estabelecimento mais seguro e despreocupado do Principado de Andorra está totalmente garantido. Claro e como sempre, oferecemos suporte abrangente do primeiro ao último momento. Maio entre em contato conosco e conte-nos seu caso particular aquie pode leia parte dos serviços que oferecemos aqui.

13 comentários em “Criptomonedas y bitcoin en Andorra”

  1. Hola
    Hace 14 años que resido en Andorra, hace unos días me descargue la app de Binance, cuando te pide la identificación básica puse país Andorra, la dirección que aparece en el carnet de conducir andorrano y me la verificaron correctamente.

    El problema lo estoy teniendo al aumentar al siguiente nivel de identificación y aumentar el capital para las operaciones, solo te dejan aportar el pasaporte, que al ser residente no lo tengo, y la gran mayoría que no hemos nacido allí tampoco.
    Cambio el país al mío de origen España pero no me deja aportar la documentación me la deniega (DNI) , supongo que porque en la primera identificación he puesto Andorra.
    Sabéis cómo puedo hacer para aportar la documentación? Y así subir de capital
    Obrigado

    Responder
    • Hola Sonia, gracias por comentar.
      Ser residente no exime de tener el pasaporte español, se debe tener igualmente y se solicita y renueva en la Embajada de España en Andorra. Tampoco es cierto eso de que no lo tienen «la gran mayoría que no han nacido aquí». Simplemente debe actualizar su pasaporte en la Embajada como residente en Andorra y aportar el pasaporte a Binance.

      Responder
  2. Buenas

    Respecto a la tributación del IRPF, tanto de criptomonedas como de cualquier otro activo, entiendo que solo tiene que declararse en cuanto se superan los 3000 euros de beneficio después de cerrar cualquier operación durante el año fiscal en curso, si no se cierra dicha operación y se siga manteniendo el activo, no habría que hacer ningún tipo de declaración, ¿cierto?

    Muchas gracias

    Responder
    • Hola Dani, gracias por comentar.

      El funcionamiento es el siguiente: hay que declarar el IRPF de un determinado período fiscal (IRPF) cuando el beneficio neto de todas las operaciones realizadas durante el mismo supere los 3.000 € positivos. Efectivamente, en cuanto a ganancias y pérdidas de capital hasta que no se realiza la venta no se considera cerrada la operación y por lo tanto dicha operación concreta no se cuenta.

      Responder
  3. Todo esto es muy interesante, digamos que “Hipotéticamente “ quiero sacar un valor de 100.000€ de cualquier moneda (la que sea), pero claro “hipotéticamente” no tienes registro de tu inversión debido ha que al cambiar de una cartera fría a una Exchanger como Coín base x ejemplo se pierde el registro o movimientos realizados y parte de la comisión por el movimiento tmb se pierde, en conclusión la pregunta sería. ¿Quiero sacar 100 monedas por un valor de 100.000€, recordando que “Hipotéticamente todo me costó 500€ pero no lo puedes mostrar”, cuál sería la operación y penalización a seguir?

    Gracias x su tiempo, y me parece post muy Internaste.

    Saludos

    Responder
    • Hola Jaime, gracias por comentar.

      En primer lugar y en cuanto al origen de los fondos, el cambio de un exchange a una cartera fría no implica necesariamente la pérdida de la trazabilidad de los mismos, siempre que esas monedas se compraron en su día en el propio exchange antes de extraerlas y por tanto hay transacción registrada y pruebas de dónde salieron las monedas. De forma similar, si se compra de otro sitio y se puede demostrar que esas monedas que se tienen se compraron en su momento en ese otro sitio y ahora se han revalorizado, esos fondos son lícitos y plenamente usables.

      Tanto respecto al origen de los fondos como respecto al tratamiento fiscal se requiere obviamente y como bien dice el registro de todas las operaciones. Le corresponde a usted demostrarlo todo y corroborar tanto frente a una futura inspección fiscal como frente a una entidad bancaria para que pueda aceptarle los fondos e introducirlos en el sistema bancario. En este sentido, puede usar registros de exchange y wallets, pruebas en escáners de blockchain, gráficos de precios, etc. Hay muchas formas de demostrar la proveniencia de las criptos porque usualmente sus blockchains son muy transparentes.

      Finalmente, las penalizaciones dependerán de muchas cosas y del caso concreto, no podemos especificar tanto. Insistimos en que la operación a seguir es mantener un registro de todos los activos en posesión, calcular bien las ganancias/pérdidas de capital y por tanto las plusvalías y declararlo todo. La comisión o la extracción de los activos a una cold wallet no es ninguna excusa para no hacerlo. Un saludo.

      Responder
  4. Compre Monero en 2017 y quiero venderlo ahora, el problema es que lo compre en Bitgrail el cual ya no esta operativo por lo que no puedo extraer los registros de compra. Como deberia de proceder?

    Responder
    • Hola Victor, muchas gracias por contactar. Pues no hay forma de proceder lamentablemente. Como usted bien sabrá, y si no lo sabe debería, Monero es un criptoactivo totalmente anónimo y opaco, y esas son sus características definitorias. Si ha perdido cualquier enlace con el sistema bancario, no hay ninguna forma de proceder.

      Responder
  5. Buenos días,

    Tengo una duda respecto a la tributación. Si he comprado las criptomonedas en España, y años después (con suerte) se revalorizan, ¿Podría cambiar mi residencia fiscal a Andorra (obviamente cumpliendo todos los requisitos necesarios) y declarar esas ganancias en Andorra? O por el contrario, al ser adquirido en España las ganancias se deben declarar en España?

    Obrigado,

    Responder
    • Hola Nicolás, muchas gracias por comentar.

      Efectivamente, podría hacerlo sin problema. A nivel de impuestos sobre la renta (IRPF) y en este caso respecto a las ganancias de capital, las rentas se producen una vez se cierra la operación en cuestión. Es decir: cuando se vende.

      De esta forma, poseer criptomonedas no tributa por IRPF, solo por Impuesto de Patrimonio (si aplica). Si tiene criptomonedas siendo residente fiscal en España pero no cierra operaciones y luego se muda a Andorra, se hace residente fiscal aquí y una vez residente vende esas criptomonedas, la tributación por IRPF sería efectuada completamente en Andorra (10% con 3.000€ de renta exentos).

      Responder
    • Hola Nicolás,

      Como le he contestado en el otro comentario, no necesariamente. La operación que implica renta sujeta a tributación se considera realizada una vez se liquidan los activos comprados, así que podría venir a Andorra y venderlos aquí, de tal forma que tributaría los rendimientos aquí.

      Responder

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