Налоги в Андорре: виды и ставки

Хотя Андорра Это больше не налоговая гавань, имеет гораздо более низкие налоги, чем в соседних странах, и в среднем по Европе: это один из самых низких налогов в мире. Его дань уважения омологированы с аналогами любой европейской страны, но со значительно более низкими и привлекательными номинальными и эффективными ставками.

Также необходимо учитывать, что даже в связи с текущей ситуацией в мире и к 2021 году княжество не собирается проводить какое-либо повышение налогов, так как это нанесет ущерб его инвестиционной привлекательности.

Преимущества Андоррских налогов

0 %
НДФЛ

С максимальной ставкой 10%, он Андоррский подоходный налог это один из самых низких показателей в Европе. Применяется к заработанному доходу, есть также € 24 000 без налога и скидка 50% при арендной плате от 24 000 до 40 000 евро.

0 %
Корпоративный налог

привлекательность общая ставка 10% из Корпоративный налог в Андорре Тем более, если принять во внимание скидки для новых предприятий, специальные режимы, основанные на налогообложении и исключения, чтобы избежать двойного налогообложения.

0 %
Корпоративный налог

Известный и названный как IGI, косвенный налог Андорры выделяется особенно своей простота и легкость в урегулировании участниками торгов. Общий курс 4.5%хотя это также имеет 0%, 1%, 2,5% и 9,5%.

Сравнение с другими странами

Корпоративный налог

0 %
Andorra
0 %
Испания
0 %
Франция
0 %
Португалия
0 %
Германия
0 %
Соединенное королевство

Максимальный подоходный налог

0 %
Andorra
0 %
Испания
0 %
Франция
0 %
Португалия
0 %
Германия
0 %
Соединенное королевство

Налоги на потребление

0 %
Andorra
0 %
Испания
0 %
Франция
0 %
Португалия
0 %
Германия
0 %
Соединенное королевство

Три основных налога

Общий косвенный налог (IGI) или НДС в Андорре

Общий косвенный налог, эквивалентный налогу, известному как НДС (налог на добавленную стоимость) в странах Европейского Союза, является основной косвенный налог. Как и его европейский аналог, IGI имеет разные типы в зависимости от продукта или услуги, облагаемых налогом:

  • Общая ставка налога составляет 4,5%, Эквивалентно 21% в Испании, 20% во Франции, 19% в Германии или 23% в Ирландии.
  • Есть 0% супер-сниженная ставка на определенные медицинские и образовательные услуги, аренду жилья, марки и инвестиционное золото.
  • Парень уменьшен на 1% Он применим к продуктам питания для потребления людьми, воде для потребления людьми и животными и орошению, а также к книгам, журналам и газетам.
  • Также 2,5% специальный тариф Это относится к транспорту (кроме кабельного), библиотекам и архивам и, наконец, к учреждениям искусства и культуры, таким как музеи, памятники и исторические места, музыка, кино и театр, предметы искусства, коллекции или предметы старины. , так далее.
  • Ставка налога увеличена с 9,5% применимо только к банковским и финансовым услугам.

Корпоративный налог

Квинтэссенционная дань корпоративным налогам из Андорры является IS или импостом социетатов, и соответствует фиксированная общая ставка 10%, Однако, как мы прокомментировали в статье мы делали о корпоративном налоге Есть некоторые интересные бонусы учитывать для будущих жителей, среди прочего:

  1. первый год любой налогоплательщик имеет 50% сокращение комиссии за расчет.
  2. Для налогоплательщиков этого налога, составляющих новые предприниматели нового бизнеса или профессиональной деятельности и которые имеют доход менее 100 000 евроставка налога, применяемая в течение Первые 3 года деятельности Это:
      • 5% по части налоговой базы, составляющей между 0 и 50 000 евро.
      • 10% на основе налогообложения осталось.

Мы рекомендуем чтение налогового законодательства или проконсультируйтесь с профессионалами как сообщают сотрудники Andorra Insiders, поскольку существуют различные нюансы, связанные с этими бонусами, а также с правильным представлением налога. Мы также предлагаем узнать о муниципальных налогах, а также о том, как начать бизнес в Андорре.

Подоходный налог с населения (IRPF)

Хорошо известно всем, Андоррский подоходный налог это один из самых низких налогов во всей Европе. Это налог, состоящий из разделов, которые применяются к налоговой базе, как и в соседних странах. Не вдаваясь в многие детали налога и упрощенно:

  • От 0 до 24 000 € облагается налогом в 0%
  • От € 24 000 до € 40 000 ставка составляет 5%
  • Любая сумма свыше 40 000 евро обязана оплатить 10%, что является общей ставкой

С другой стороны, интересным фактом является то, что любые дивиденды, полученные от андоррской компании, облагаются налогом по ставке 0% в Андорре, что позволяет избежать двойного налогообложения. Вы можете прочитать намного больше об этом налоге на наша статья посвящена исключительно подоходному налогу с населения в Андорре.

Прочие налоги и сборы

Муниципальные или приходские налоги (обыкновенные)

  • Традиционный налог "foc i lloc" (огонь и место). 
  • Налог на имущество.
  • Налог на доход от аренды.
  • Подача или размещение налога на коммерческую, деловую и профессиональную деятельность.
  • Строительный налог.
Следует отметить, что муниципалитеты или комунны имеют право создавать свои правила и местное налогообложение, при котором налоги и сборы варьируются в зависимости от принятого муниципалитета.
муниципальные, приходские или коммунальные налоги

Косвенные налоги

  • Налог на передачу собственности (ITP)
  • Налог на оказание страховых услуг
  • Акцизный налог

Прямые налоги

  • Налог на прирост капитала при передаче имущества (PLV)
  • Налог-нерезидент подоходный налог (IRNR)
  • Налогообложение сберегательного дохода
  • Налог на азартные игры
прямые и косвенные налоги

ставки

  • Плата в Реестре владельцев хозяйственной деятельности
  • Налог на владение транспортным средством
  • Иммиграционные сборы
  • Судебные сборы
  • Торговая марка Офисные сборы Публичные цены
  • Оцените вакансии
  • Здоровье животных и уровень продовольственной безопасности
  • Налог на потребление (таможенный)
  • Единый внешний тариф (таможня)
Расходы и сборы, таможня

Наконец, следует отметить, что, несмотря на существование этих налогов и сборов, большинство из них представляют собой годовую сумму или фиксированные денежные средства или налоги, которые заменяют три крупных, упомянутых ранее. В конце концов, принимая все дань и как итог, в Андорре прямая ставка наличных выплачивается на любой доход менее 10%налог на потребление обычно низкий (и, следовательно, такова стоимость жизни) и Фиксированные муниципальные и государственные налоги на содержание составляют всего около 500-1000 евро в год..

Как видим, это очень выгодная налоговая база, особенно по сравнению с другими европейскими странами, особенно с Францией и Испанией, которые делают Андорру достойным вариантом. Надеемся, что статья вам понравилась. В любом случае, вы можете прочитать более подробную информацию обо всех налогах, которые есть в Андорре, и их преимуществах на нашей странице. Не стесняйтесь обращаться к нам, чтобы перенести свой бизнес в это маленькое княжество.

Хотите узнать больше?

Андорра против налогов в Испании

Налоги Андорры против Испании

Учитывая, что большинство жителей Андорры по происхождению испанцы, необходимо было составить руководство для сравнения налогов между Андоррой и Испанией, чтобы они поняли, почему эта маленькая страна в Пиренеях так привлекательна и почему какое направление выбрали разные ютуберы,

Читать дальше >>
Общий косвенный налог или НДС в Андорре

НДС в Андорре: косвенный налог (IGI)

Косвенные налоги обычно называют безболезненными в основном потому, что суммы делятся на несколько небольших платежей (каждый раз, когда мы потребляем) и для прекращения упомянутых растворенных платежей в системе цен, имея представление о том, что стоимость продукта на самом деле является суммой Всего. Правда в том, что пока они

Читать дальше >>
Корпоративный налог (IS) в Андорре в 2020 году

Корпоративный налог в Андорре (IS)

Как мы уже отмечали в нашей статье о налогах в Андорре и об открытии компании в стране, одним из самых последних налогов является налог на прибыль компаний, поскольку до 2011 года его не существовало (он был утвержден 29 декабря 2010, Закон 95/2010) и до 2012 года нет

Читать дальше >>
IRPF, подоходный налог в Андорре

IRPF, подоходный налог в Андорре

Одним из наиболее важных налогов в Андорре является подоходный налог с населения. С эффективной ставкой, которая никогда не превышает 10%, налог на доходы населения Андорры выделяется как один из самых низких в Европе, несмотря на сохранение принципа прогрессивности, как и в других странах. В этом

Читать дальше >>

Часто задаваемые вопросы

Taxes Какие самые важные налоги в Андорре?

IGI как косвенный налог на потребление (аналог НДС), подоходный налог с физических лиц (IRPF) на доходы физических лиц и корпоративный налог, который облагается налогом на прибыль компаний и корпораций. Читать дальше.

Percentage Какой процент налогов применяется в Андорре?

Подоходный налог с физических лиц и корпоративный налог имеют общую ставку 10%, а IGI (НДС) на товары и услуги составляет 4,5% от цены продукта, хотя существуют различные льготы, скидки и бонусы.

Have Есть ли в Андорре подоходный налог с населения по разделам?

Несмотря на общую ставку 10%, существует личный минимум в 24 000 евро дохода, освобожденного от уплаты подоходного налога, и еще 16 000 евро с бонусом 50% (эффективная ставка 5%), как мы обсуждаем здесь.

Есть ли в Княжестве другие налоги?

Да, существуют другие государственные и муниципальные налоги, которые зависят от каждого прихода, хотя они обычно имеют фиксированную и доступную сумму, которая обычно не превышает 1000 евро в год.