Si bien Andorra ya no es un paraíso fiscal, tiene unos impuestos mucho más bajos que los países de su alrededor y la media europea: es una de las fiscalidades más bajas del mundo. Sí, en Andorra se pagan impuestos, aunque mucha gente crea que no. Sus tributos son homologables con los de cualquier país europeo, pero con unos tipos nominales y efectivos aplicables sustancialmente más bajos y atractivos.
Para 2024, el Principado tiene pendiente la implantación de un impuesto sobre la inversión extranjera en vivienda y propiedades inmobiliarias. No obstante, el marco tributario general sigue siendo el mismo, ya que en caso contrario eso perjudicaría su atractivo para la inversión. Actualmente se está negociando un Acuerdo de Asociación con la Unión Europea en el cual mantienen los tipos actuales (quizá excepto algunos especiales como el del tabaco). La idea es acercar posturas con la Unión Europea y a la vez mantener los impuestos bajos para evitar socavar el modelo económico andorrano.
Veamos entonces ahora: ¿qué impuestos se pagan en Andorra y cuales son sus porcentajes?
Con un tipo máximo del 10%, el IRPF andorrano es uno de los más bajos de Europa. Aplicado sobre las rentas del trabajo, existe además un mínimo exento de 24.000€ y una bonificación del 50% para las rentas entre 24.000€ y 40.000€.
El atractivo tipo general del 10% de Impuesto de sociedades en Andorra lo es mucho más al tener en cuenta reducciones por nuevos negocios, regímenes especiales sobre la base de tributación y exenciones para evitar la doble imposición.
Famoso y denominado como IGI, el impuesto indirecto andorrano destaca especialmente por su simpleza y facilidad en la liquidación por parte de los oferentes. El tipo general es del 4.5%, si bien tiene también tipos del 0%, 1%, 2.5% y 9.5%.
El Impost General Indirecte (IGI) que se paga en Andorra es equivalente al impuesto conocido como IVA (Impuesto por Valor Añadido) en los países de la Unión Europea, es el principal de los impuestos indirectos. Al igual que sucede con su homólogo europeo, el IGI tiene diferentes tipos según el producto o servicio gravado:
El tributo por excelencia de los impuestos sobre sociedades de Andorra es el IS o impost de societats, y corresponde a un tipo general fijo del 10%. Sin embargo, existen algunas bonificaciones interesantes a tener en cuenta para futuros residentes, entre otras:
Recomendamos una lectura de la ley del impuesto o consultar con profesionales como los de nuestro despacho, Abast Global, ya que hay diferentes matices para acudir a dichas bonificaciones así como para presentar correctamente el impuesto. También sugerimos informarse sobre las tasas municipales, así como el procedimiento a seguir para crear una empresa en Andorra.
Muy conocido por todos, el IRPF andorrano es uno de los impuestos más bajos de toda Europa. Es un impuesto compuesto por tramos que se aplican sobre la base imponible, similar al de los países colindantes. Sin entrar en los muchos detalles del impuesto y de forma simplificada:
Por otro lado, un hecho interesante es que cualquier dividendo recibido de una empresa andorrana tributa al 0% en Andorra, evitándose así la doble imposición. Aquí pueden leer la ley del impuesto.
Pot último cabe destacar que a pesar de la existencia de estos tributos y tasas, la mayoría de los impuestos que se pagan en Andorra son de un importe anual o efectivo fijo o sustituyen a los tres grandes anteriormente nombrados. Al final tomando todos los tributos y como resumen, en Andorra se paga un tipo efectivo directo sobre cualquier renta menor al 10%, la tributación sobre el consumo suelen ser baja (y por tanto también lo es el coste de vida) y los impuestos de mantenimiento municipales y estatales fijos suponen un importe de tan solo unos 500-1.000€ anuales para una empresa.
Como vemos es un marco tributario muy ventajoso, especialmente comparado con los demás países europeos y concretamente Francia y España, que hacen de Andorra una opción a considerar seriamente.
¿Cómo son los impuestos en Andorra vs España en porcentaje? Dado que la procedencia de la mayor parte de los residentes en Andorra son españoles,
Aunque mucha gente no lo sabrá, el Principado de Andorra lleva más de una década realizando un proceso ambicioso de apertura económica internacional, iniciado en
El IGI como impuesto indirecto sobre el consumo (similar al IVA), el IRPF sobre la renta de las personas físicas y el Impuesto de Sociedades que grava los beneficios de las empresas y corporaciones.
El IRPF y el Impuesto de Sociedades tienen un tipo general del 10% y el IGI (IVA) sobre bienes y servicios es del 4.5% del precio del producto, aunque existen diferentes exenciones, reducciones y bonificaciones.
A pesar del tipo general del 10% existe un mínimo personal de 24.000€ de renta exenta de pago de IRPF y 16.000€ más con una bonificación del 50% (tipo efectivo del 5%).
Sí, hay otros impuestos estatales y tributos municipales que dependen de cada parroquia, aunque suelen ser de un importe fijo y asequible que nunca suele superar los 1000€ anuales.
