Taxes en Andorre: types et tarifs

Bien qu'Andorre ce n'est plus un paradis fiscal, a des impôts beaucoup moins élevés que les pays qui l'entourent et la moyenne européenne: c'est l'un des impôts les plus bas au monde. Ses hommages sont homologué avec ceux de tout pays européen, mais avec des taux nominaux et effectifs nettement inférieurs et attractifs applicables.

Il faut également garder à l'esprit que même pas en raison de la situation actuelle dans le monde et d'ici 2021, la Principauté ne procédera à aucune augmentation d'impôts, car cela nuirait à son attractivité pour l'investissement.

Avantages des taxes andorranes

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Impôt sur le revenu des particuliers

Avec un taux maximum de 10%, il Impôt andorran sur le revenu des particuliers c'est l'un des plus bas d'Europe. Appliqué sur le revenu d'activité, il existe également un 24 000 € minimum exonéré et une remise 50% pour les loyers compris entre 24 000 € et 40 000 €.

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Impôt sur les sociétés

Attractivité taux général de 10% de Impôt sur les sociétés en Andorre C'est beaucoup plus vrai si l'on tient compte des réductions pour les nouvelles entreprises, des régimes spéciaux basés sur la fiscalité et exemptions pour éviter la double imposition.

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Impôt sur les sociétés

Célèbre et nommé comme IGI, la fiscalité indirecte andorrane se distingue surtout par son simplicité et facilité de règlement par les soumissionnaires. Le tarif général est 4.5%bien qu'il ait également taux 0%, 1%, 2,5% et 9,5%.

Comparaison avec d'autres pays

Impôt sur les sociétés

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Andorra
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Espagne
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La France
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Le Portugal
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Allemagne
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Royaume-Uni

Impôt maximal sur le revenu des particuliers

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Andorra
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Le Portugal
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Taxes à la consommation

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Andorra
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Le Portugal
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Allemagne
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Royaume-Uni

Les trois principales taxes

L'impôt indirect général (IGI) ou TVA en Andorre

La Taxe Indirecte Générale, équivalente à la taxe dite TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) dans les pays de l'Union Européenne, est la impôt indirect principal. Comme son homologue européen, l'IGI se décline en différents types selon le produit ou service taxé:

  • Le taux général d'imposition est de 4,5%. Équivalent à 21% en Espagne, 20% en France, 19% en Allemagne ou 23% en Irlande.
  • Il y a taux super-réduit de 0% pour certains services médicaux et éducatifs, la location de logements, les timbres et l'or d'investissement.
  • Le type réduit de 1% Elle s'applique aux aliments destinés à la consommation humaine, à l'eau destinée à la consommation humaine et animale et à l'irrigation, ainsi qu'aux livres, magazines et journaux.
  • Aussi le tarif spécial 2,5% Elle s'applique aux transports (hors câble), aux bibliothèques et archives, et enfin aux institutions artistiques et culturelles telles que musées, monuments et lieux historiques, musique, cinéma et théâtre, objets d'art, collection ou antiquité. , etc.
  • Taux d'imposition augmenté de 9,5% applicable uniquement aux services bancaires et financiers.

Impôt sur les sociétés

L'hommage par excellence à l'impôt sur les sociétés d'Andorre est l'IS ou impost des societats, et correspond à un taux général fixe de 10%. Cependant, comme nous l'avons commenté dans l'article que nous avons fait sur l'impôt sur les sociétés il y en a bonus intéressants de prendre en compte pour les futurs résidents, entre autres:

  1. Le Première année tout contribuable a un Réduction 50% des frais de règlement.
  2. Pour les contribuables de cet impôt constitués en nouveaux entrepreneurs d'une nouvelle entreprise ou activité professionnelle et qui ont revenu inférieur à 100 000 euros, le taux de taxe applicable pendant 3 premières années d'activité c'est:
      • Le 5% pour la partie de l'assiette fiscale comprise entre 0 et 50000 euros.
      • Le 10% sur la base de la fiscalité restant.

Nous recommandons un lire la loi fiscale ou consulter des professionnels comme l'associe Andorra Insiders, car il existe différentes nuances pour accéder à ces bonus ainsi que pour présenter correctement la taxe. Nous vous suggérons également de vous renseigner sur les taxes municipales, ainsi que sur la marche à suivre pour démarrer une entreprise en Andorre.

Impôt sur le revenu des particuliers (IRPF)

Bien connu de tous, le Impôt andorran sur le revenu des particuliers c'est l'une des taxes les plus basses de toute l'Europe. C'est une taxe composée de sections qui sont appliquées sur l'assiette fiscale, similaire à celle des pays voisins. Sans rentrer dans les nombreux détails de la taxe et de manière simplifiée:

  • De 0 à 24 000 € est taxé à 0 %
  • De 24 000 € à 40 000 € le taux est de 5 %
  • Tout montant supérieur à 40 000 € a l’obligation de payer 10%, qui est le taux général

D'un autre côté, un fait intéressant est que tout dividende reçu d'une société andorrane est imposé à 0% en Andorre, évitant ainsi la double imposition. Vous pouvez en savoir plus sur cette taxe sur notre article consacré exclusivement à l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre.

Autres taxes et frais

Taxes municipales ou paroissiales (communes)

  • La taxe traditionnelle du "foc i lloc" (feu et lieu). 
  • La taxe foncière.
  • L'impôt sur les revenus locatifs.
  • La taxe de dépôt ou de localisation des activités commerciales, commerciales et professionnelles.
  • La taxe de construction.
Il est à noter que les communes ou communes ont le pouvoir de créer leur réglementation et leur fiscalité locale, avec lesquelles les taxes et leurs charges varient selon la commune prise en considération.
taxes municipales, paroissiales ou communautaires

Impôts indirects

  • Taxe sur le transfert de propriété (ITP)
  • Taxe sur la prestation de services d'assurance
  • Taxe d'accise

Impôts directs

  • Impôt sur les gains en capital sur les transferts immobiliers (PLV)
  • Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR)
  • Imposition des revenus de l'épargne
  • Taxe sur les jeux
impôts directs et indirects

Honoraires

  • Taxe sur le registre des titulaires d'activités économiques
  • Taxe de propriété du véhicule
  • Frais d'immigration
  • Frais de justice
  • Droits de l'Office des marques Prix publics
  • Évaluez les demandes d'emploi
  • Taux de santé animale et de sécurité alimentaire
  • Taxe à la consommation (douane)
  • Tarif extérieur commun (douanes)
Frais et honoraires, douanes

Enfin, il convient de noter que malgré l'existence de ces taxes et redevances, la plupart sont d'un montant annuel ou fixe en espèces ou en taxes qui remplacent les trois grands précédemment mentionnés. En fin de compte en prenant tous les hommages et en résumé, en Andorre, un taux direct est payé sur tout revenu inférieur à 10%, la taxation de la consommation est généralement faible (et donc le coût de la vie) et les taxes fixes d'entretien des municipalités et de l'État ne s'élèvent qu'à environ 500 à 1000 € par an.

Comme nous le voyons, c'est un cadre fiscal très avantageux, en particulier par rapport aux autres pays européens et en particulier la France et l'Espagne, qui font d'Andorre une option à considérer sérieusement. Vous pouvez lire une comparaison entre les impôts d'Andorre et d'Espagne ici. Nous espérons que ces informations ont été de votre intérêt et de votre plaisir.

Voulez-vous en savoir plus?

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Questions fréquentes

❓ Quels sont les impôts les plus importants en Andorre?

L'IGI comme impôt indirect sur la consommation (similaire à la TVA), l'impôt sur le revenu des particuliers (IRPF) sur le revenu des particuliers et l'impôt sur les sociétés qui impose les bénéfices des sociétés et des sociétés. Lire plus.

HatQuel pourcentage de taxes est appliqué en Andorre?

L'impôt sur le revenu des personnes physiques et l'impôt sur les sociétés ont un taux général de 10% et l'IGI (TVA) sur les biens et services est de 4,5% du prix du produit, bien qu'il existe différentes exonérations, réductions et bonus.

And L'Andorre a-t-elle un impôt sur le revenu des particuliers par sections?

Malgré le taux général de 10%, il existe un minimum personnel de 24 000 € de revenus exonérés de l'impôt sur le revenu et 16 000 € de plus avec un bonus de 50% (taux effectif de 5%), comme nous en discutons ici.

❓Y a-t-il d'autres taxes en Principauté?

Oui, il existe d'autres taxes d'État et taxes municipales qui dépendent de chaque paroisse, bien qu'elles soient généralement d'un montant fixe et abordable qui ne dépasse généralement pas 1000 € par an.