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Криптовалюты и биткойны в Андорре

VPN является важным компонентом информационной безопасности, независимо от того, начинаете ли вы свой бизнес или уже работаете. Большинство деловых взаимодействий и транзакций происходят в режиме онлайн и VPN

Так же, как с случай брокеров и трейдеровПоскольку все предприятия, связанные с криптовалютами и токенами, а также различные приложения блокчейнов являются чисто цифровыми и не требуют физического местоположения, они являются очень частый целевой клиент уезжает жить в Андорру.

Это, конечно, также стало следствием усилия страны по открытию на международном уровне и привлечению наиболее инновационных секторов и рынков например, Big Data или, в данном случае, блокчейн. какой Андорра - юрисдикция, которая делает ставку на криптовалюты и блокчейн.Об этом свидетельствует тот факт, что законопроект о регулировании этого сектора в настоящее время находится на рассмотрении парламента. 

В этой статье мы обсудим ситуацию и преимущества ведения бизнеса в этом секторе в Княжестве. Конечно, основным и наиболее очевидным преимуществом является фискальное, но оно не единственное.

Actualización y Bitcoin en 2021

Con el precio del Bitcoin a casi 60.000$ y con los primeros apoyos institucionales internacionales ya realizados, Bitcoin va alcanzando poco a poco la mayoría de edad. Algunos siguen diciendo que es una burbuja, pero son los mismos que lo decían cuando estaba a 300$ y son los mismos que cuando cayó del pico de 20.000$ del 2017 a aproximadamento 10.000$ decían «te lo dije», a pesar de que 10.000$ debería ser para ellos igualmente una cantidad supuestamente desorbitada.

La frecuencia de perfiles de inversores y hodlers de Bitcoin y en general traders de criptomonedas que trasladan su negocio al Principado de Andorra ha aumentado muchísimo en el año 2021, un año ya marcado por un fuerte auge y un máximo de nuevos residentes debido a la pandemia, a la crisis económica, a la pésima gestión de ambas por parte de los gobiernos de España, al teletrabajo y a la tendencia marcada por El Rubius.

La importancia de la trazabilidad de los fondos

Sin embargo, desde Andorra Insiders debemos insistir en que el origen de los fondos debe ser claro cuando alguien que posee en su haber estos criptoactivos quiera liquidar en alguna divisa, especialmente si el objetivo es operar con dichos fondos de nuevo a través del sistema bancario y adquirir bienes y servicios con ellos.

Concretamente hablando del Principado, ya reflejamos en otros artículos lo meticulosos y estrictos que son los bancos andorranos. Esto ha pasado así siempre debido a que los bancos de Andorra tienen inversiones de grandes patrimonios y negocios de todo el mundo, y tienen en alto valor su prestigio, imagen y marca para inversores de todo tipo como un banco serio, respetable y responsable.

Por ello los bancos siempre son precavidos y ponen problemas a todas las actividades consideradas dudosas moralmente (para ellos): desde juegos online, casinos y otros relacionados con la ludopatía, hasta temas de adultos y pornografía pasando por negocios de tarot y adivinación. Además y como también comentamos, tras la crisis del BPA que propició la transformación del país estos controles se han visto intensificados.

El caso de las criptomonedas no es por lo tanto una excepción, sino todo lo contrario. Debido a sus propiedades y anonimato y a lo nuevos que son, estos activos son muy susceptibles de blanqueo de capitales y por tanto para que los bancos acepten las rentas y flujos de caja generados con ellas se debe probar siempre que el origen último de los fondos reside en una entidad del sistema bancario o que de alguna forma se pueda certificar el origen completamente lícito de los mismos.

Las operaciones intermedias tributan

El intercambio de criptomonedas per se генерирует налогооблагаемый доход, который необходимо декларировать в НДФЛ, con independencia de que quien transmita la criptomoneda obtenga una divisa de curso legal (fiat), otra criptomoneda u otra tipología de activo. Es decir: que cuando alguien vende por ejemplo bitcoin, aunque obtenga otra criptomoneda como Ethereum, esa operación per se ya está sujeta a tributación y constituye una ganancia o pérdida de capital que hay que declarar.

Это финансовое воздействие, для многих еще неизвестное, был четко разоблачен налоговыми органами практически всей Европы, включая Андорру. Фактически, в Испании проверка всех операций, включая обмен информацией с другими юрисдикциями, такими как Мальта и Эстония, является частью плана налогового контроля на этот год, и, следовательно, прогнозируется усиление налоговых проверок в отрасли.

El funcionamiento es por tanto relativamente simple y funciona así tanto en Andorra como en la mayoría de los países del mundo: cada vez que se liquida o vende una cierta cantidad de criptomonedas, tokens o criptoactivos el poseedor de las mismas obtiene una ganancia / pérdida de capital calculada como el valor de la cripto en la operación de venta menos el valor en la compra. Al final del ejercicio fiscal se compensan ganancias y pérdidas de todas las operaciones y se obtiene la renta neta sujeta a tributación.

Insistimos que este tratamiento es aplicable independientemente del activo que se obtenga e independientemente de que estén en una plataforma o un exchange determinado y no se hayan extraído los fondos al banco.

Registro de operaciones con criptomonedas

En este sentido, recomendamos tener a mano un registro de todas las operaciones realizadas con bitcoin y otras criptomonedas para poder certificar y justificar, cuando se vaya a liquidar los fondos para volverlos a introducir en el sistema financiero en divisas corrientes, que el origen de los fondos es lícito. Cabe remarcar que se puede tener dichas criptos en una wallet externa, siempre que se pueda demostrar cómo ha llegado ahí ese capital.

Numerosos clientes y gente alrededor del mundo tiene un enorme patrimonio en criptomonedas, especialmente en Bitcoin, pero debido a que compraron en los inicios de esta tecnología mediante plataformas y métodos poco trazables no pueden liquidar y reintroducir los fondos de nuevo en el sistema financiero. Y actualmente de nada sirve poseer Bitcoin si no se puede operar con él.

Налоги на криптовалюты в Андорре для торговли

Криптовалюты в Андорре

Для практических целей торговля криптовалютой обычно осуществляется в личном качестве, salvo en casos en los cuales un grupo de inversores depositan un capital en conjunto en una sociedad, en cuyo caso es la sociedad quien realiza el trading. 

En concreto en el caso de Andorra de momento y a la espera de una legislación específica las criptomonedas están consideradas como un activo normal más, y por tanto obtenidas como personas física tributan por la base del ahorro del IRPF como ganancias de capitales, que supone un 10% sobre la ganancia neta con 3.000€ de renta exentos. Como sociedad los beneficios de la sociedad tributan al 10% también.

Así, las ganancias obtenidas por el trading de criptomonedas en España están sometidas por el IRPF a un tipo de entre el 19% y el 23%, mientras que максимальная ставка, применяемая в Андорре, составляет 10%.. Меньше половины, безусловно, значительная экономия. Pueden leer sobre los impuestos andorranos con mayor profundidad aquí.

La principal diferencia sin embargo radica en que В таких юрисдикциях, как Испания, криптовалюта должна быть декларирована в налоге на имущество., то есть он облагается налогом за простой факт владения криптовалютами в собственном владении. В Андорре нет налога на богатство, ни о наследовании и пожертвованиях, при которых простое владение этими криптоактивами освобождается от налога.

Plataformas de criptos utilizadas

El exchange más famoso utilizado en Andorra es Coinbase, aunque Binance también está muy establecido. También están los bancos haciéndose con Kraken. En general, recomendamos que verifiquen que la plataforma en la que operan permita Andorra como país de residencia de la cuenta y que sea una plataforma fiable, segura y cuya trazabilidad de fondos quede clara. En general, debe ser una plataforma con reputación y que aporte confianza a los bancos andorranos de tal forma que entiendan que no hay posibilidad de realizar blanqueo de capitales u otro tipo de fraude con ellas.

La nueva legislación que se está gestando

Debido a la crisis de la covid-19 Andorra ha preparado un conjunto de medidas o plan para 2023 llamado «Horitzó 23» con el cual pretende hacer frente a las nefastas consecuencias que esta pandemia ha ocasionado, especialmente lo que a las económicas se refiere. Una de las 77 iniciativas del plan es la modificación de la Ley 35/2014, de servicios de confianza electrónica para incluir en estos todos los sistemas blockchain.

Esta ley fue aprobada en 2014 y busca regular aquellos servicios electrónicos que requieren confianza, a saber: firmas y sellos electrónicos, certificados de autentificación, y servicios de entrega y marcas de tiempo electrónicos. Así pues, la modificación de ley dotaría a todas las criptomonedas y otras tecnologías basadas en blockchain el valor jurídico de ser fiables y utilizables.

хотя las implicaciones de la medida son bastante imprevisibles, por ejemplo sería un primer paso para poder crear brokers de criptomonedas en el país, para permitir smart contracts, soporte y protección jurídica para poseedores y traders de criptos, validez documental en juicios, etc.

Es decir, que las implicaciones de la ley van mucho más allá de las criptomonedas, ya que supone admitir el valor del consenso distribuido que la propia tecnología consigue hacer realidad. Si se sigue en esta línea, podemos estar hablando a algunos años vista de dar jurídicamente validez notarial y contractual, de registro y de intercambio, etc. a todas las herramientas que usan blockchain e incluso poder emitir criptos. Nada mal, aunque veremos en qué se traduce realmente.

Por último destacar que también se está pensando en la implementación de una licencia de la Autoridad Financiera Andorrana (AFA) que podrán solicitar las empresas que operen con criptomonedas de igual forma que ocurre con brokers, fondos de inversión y asesores financieros. Esta regulación permitiría el crecimiento de un sector fintech en el Principado muy fuerte y la diversificación del sistema bancario.

Горный, наставнический и блокчейн бизнес в Андорре

Другие виды деятельности, связанные с криптовалютами, такие как майнинг или наставничество, связанные с блокчейном, также достигли Андорры. Тип проживания, которым обычно пользуется этот тип профиля, - это самозанятость, с помощью создание общества развивать свою деятельность.

Налогообложение компании, как и в случае с физическим лицом, является 101ТП1Т на полученную прибыль. Этот процент применяется независимо от деятельности, которая будет осуществляться с криптовалютами, Вы также можете вычесть все расходы, связанные с деятельностью.

Высокотехнологичное интернет-соединение

Чтобы привлечь капитал и людей из цифрового бизнеса со всего мира, Андорра начала программу модернизации телекоммуникаций в 2012 году, которая сегодня завершилась полным охватом оптоволокно в домах 1001ТР1Т, с симметричным интернетом 700 Мбит / с дома и до 1 Гбит / с в бизнес-модели. Они также удалили оборудование и сеть телефонной связи по медному кабелю, а также ADSL, когда полное покрытие было завершено.

Таким образом, квази-мгновенными сделками можно торговать, не беспокоясь о подключении, несмотря на то, что находился в затерянном доме в Пиренеях. Как будто этого было недостаточно, мобильная сеть телекоммуникационной компании страны, Андорра Телеком, имеет охват в 98% территории, с которой вы можете получить доступ и работать буквально из любой точки Княжества. Мы рекомендуем посмотреть цены в этом отношении.

Профилактика и осторожность

Como resumen, aunque los criptoactivos sean innovadores e interesantes, es importante destacar que Andorra y su sistema bancario tienen un ограничительное позиционирование в политике предотвращения отмывания денег. Другими словами, в любом случае необходимо обосновать происхождение средств, а также прослеживаемость операций. Для этого важно у самых опытных и знающих профессионалов в отрасли, поскольку прохождение процедуры соблюдения требований банковского законодательства является важной процедурой, чтобы стать резидентом и иметь возможность работать в Андорре.

В Andorra Insiders работают лучшие андоррские специалисты в области права и налогообложения, многие из которых также имеют большой опыт работы с блокчейном и криптовалютами. Наши юридические, налоговые и бухгалтерские услуги полностью гарантируют самое безопасное и беззаботное заведение в Княжестве Андорра. Конечно и как всегда, мы предлагаем вам всестороннюю поддержку от первого до последнего момента. май свяжитесь с нами и сообщите нам ваш конкретный случай здесьи может читать часть услуг, которые мы предлагаем здесь.

17 комментария к “Criptomonedas y bitcoin en Andorra”

  1. Hola
    Hace 14 años que resido en Andorra, hace unos días me descargue la app de Binance, cuando te pide la identificación básica puse país Andorra, la dirección que aparece en el carnet de conducir andorrano y me la verificaron correctamente.

    El problema lo estoy teniendo al aumentar al siguiente nivel de identificación y aumentar el capital para las operaciones, solo te dejan aportar el pasaporte, que al ser residente no lo tengo, y la gran mayoría que no hemos nacido allí tampoco.
    Cambio el país al mío de origen España pero no me deja aportar la documentación me la deniega (DNI) , supongo que porque en la primera identificación he puesto Andorra.
    Sabéis cómo puedo hacer para aportar la documentación? Y así subir de capital
    Спасибо

    Ответить
    • Hola Sonia, gracias por comentar.
      Ser residente no exime de tener el pasaporte español, se debe tener igualmente y se solicita y renueva en la Embajada de España en Andorra. Tampoco es cierto eso de que no lo tienen «la gran mayoría que no han nacido aquí». Simplemente debe actualizar su pasaporte en la Embajada como residente en Andorra y aportar el pasaporte a Binance.

      Ответить
  2. Buenas

    Respecto a la tributación del IRPF, tanto de criptomonedas como de cualquier otro activo, entiendo que solo tiene que declararse en cuanto se superan los 3000 euros de beneficio después de cerrar cualquier operación durante el año fiscal en curso, si no se cierra dicha operación y se siga manteniendo el activo, no habría que hacer ningún tipo de declaración, ¿cierto?

    Спасибо

    Ответить
    • Hola Dani, gracias por comentar.

      El funcionamiento es el siguiente: hay que declarar el IRPF de un determinado período fiscal (IRPF) cuando el beneficio neto de todas las operaciones realizadas durante el mismo supere los 3.000 € positivos. Efectivamente, en cuanto a ganancias y pérdidas de capital hasta que no se realiza la venta no se considera cerrada la operación y por lo tanto dicha operación concreta no se cuenta.

      Ответить
  3. Todo esto es muy interesante, digamos que “Hipotéticamente “ quiero sacar un valor de 100.000€ de cualquier moneda (la que sea), pero claro “hipotéticamente” no tienes registro de tu inversión debido ha que al cambiar de una cartera fría a una Exchanger como Coín base x ejemplo se pierde el registro o movimientos realizados y parte de la comisión por el movimiento tmb se pierde, en conclusión la pregunta sería. ¿Quiero sacar 100 monedas por un valor de 100.000€, recordando que “Hipotéticamente todo me costó 500€ pero no lo puedes mostrar”, cuál sería la operación y penalización a seguir?

    Gracias x su tiempo, y me parece post muy Internaste.

    Привет

    Ответить
    • Hola Jaime, gracias por comentar.

      En primer lugar y en cuanto al origen de los fondos, el cambio de un exchange a una cartera fría no implica necesariamente la pérdida de la trazabilidad de los mismos, siempre que esas monedas se compraron en su día en el propio exchange antes de extraerlas y por tanto hay transacción registrada y pruebas de dónde salieron las monedas. De forma similar, si se compra de otro sitio y se puede demostrar que esas monedas que se tienen se compraron en su momento en ese otro sitio y ahora se han revalorizado, esos fondos son lícitos y plenamente usables.

      Tanto respecto al origen de los fondos como respecto al tratamiento fiscal se requiere obviamente y como bien dice el registro de todas las operaciones. Le corresponde a usted demostrarlo todo y corroborar tanto frente a una futura inspección fiscal como frente a una entidad bancaria para que pueda aceptarle los fondos e introducirlos en el sistema bancario. En este sentido, puede usar registros de exchange y wallets, pruebas en escáners de blockchain, gráficos de precios, etc. Hay muchas formas de demostrar la proveniencia de las criptos porque usualmente sus blockchains son muy transparentes.

      Finalmente, las penalizaciones dependerán de muchas cosas y del caso concreto, no podemos especificar tanto. Insistimos en que la operación a seguir es mantener un registro de todos los activos en posesión, calcular bien las ganancias/pérdidas de capital y por tanto las plusvalías y declararlo todo. La comisión o la extracción de los activos a una cold wallet no es ninguna excusa para no hacerlo. Un saludo.

      Ответить
  4. Buenos días,

    Tengo una duda respecto a la tributación. Si he comprado las criptomonedas en España, y años después (con suerte) se revalorizan, ¿Podría cambiar mi residencia fiscal a Andorra (obviamente cumpliendo todos los requisitos necesarios) y declarar esas ganancias en Andorra? O por el contrario, al ser adquirido en España las ganancias se deben declarar en España?

    Спасибо,

    Ответить
    • Hola Nicolás, muchas gracias por comentar.

      Efectivamente, podría hacerlo sin problema. A nivel de impuestos sobre la renta (IRPF) y en este caso respecto a las ganancias de capital, las rentas se producen una vez se cierra la operación en cuestión. Es decir: cuando se vende.

      De esta forma, poseer criptomonedas no tributa por IRPF, solo por Impuesto de Patrimonio (si aplica). Si tiene criptomonedas siendo residente fiscal en España pero no cierra operaciones y luego se muda a Andorra, se hace residente fiscal aquí y una vez residente vende esas criptomonedas, la tributación por IRPF sería efectuada completamente en Andorra (10% con 3.000€ de renta exentos).

      Ответить
  5. Hola, muy buenas, soy español y tengo mi residencia fiscal en España. Si se da el caso de que mi único patrimonio relevante es 1 millón de euros en criptoactivos. Podría conseguir la residencia fiscal en Andorra para venderlos allí? No es necesario que deje una fianza de 30.000 o 40.000 € además de otros requisitos para ser residente? Pero claro, si mi capital está todo en criptoactivos, cómo sería la manera de proceder?
    Gracias, un abrazo.

    Ответить
    • Hola Iván, muchas gracias por comentar.

      Bueno, habría entonces que analizar mejor su caso para ver si pudiera aplicar algún tipo de exit tax, pero en principio si solo ha comprado criptomonedas y no ha vendido ni intercambiado entre ellas puede perfectamente mudarse a Andorra y una vez como residente venderlas aquí, aplicándose por tanto el IRPF andorrano sobre las rentas obtenidas. Como siempre, habría que matizarlo y estudiarlo mejor y ver cómo realizarlo todo.

      Respecto a la obtención de la residencia, tendría que o bien constituir una sociedad aquí o bien convertirse en residente pasivo o no lucrativo, pero para ello debería liquidar una parte de su capital (25.000€ aprox en caso de sociedad, 450.000€ aprox. en caso de residente pasivo).

      Ответить
  6. Buenas tardes. Soy Español y tengo intención de residir en Andorra (residencia pasiva) en un futuro próximo precisamente motivado por el tema cripto. Como observo que en sus comentarios hay bastante conocimiento sobre este tema, agradecería mucho si me pudiesen ayudar a resolver unas dudas.

    En España el staking se declara de la siguiente forma; Se debe incluir en “Rendimientos de capital mobiliario” todo lo que recibes por staking, eso si, traducido a Euros y al precio que cotizaba esa cripto en el momento de recibir los tokens, como consecuencia de ello deberás tributar del 19% al 26%. Posteriormente si vendes esos tokens como se aplica el método FIFO (vender primero los que primero se ha adquirido), por lo tanto no vendes los que has recibido, vendes los que has comprado a precio mucho mas bajo y es por eso que generas una “Ganancia de capital” que también tributa del 19% al 26% en “Ganancias y Pérdidas patrimoniales”. Todo esto si son grandes cantidades también te hace subir en los distintos tramos del IRPF, por lo tanto el resultado de la declaración de la renta es algo totalmente confiscatorio de forma que prácticamente no te queda beneficio alguno, incluso si tienes que tributar en el impuesto de patrimonio, te ves obligado a vender parte de las criptomonedas para cumplir tus obligaciones fiscales, de forma que en pocos años te descapitalizan por completo.

    Se que en Andorra no hay impuesto de patrimonio, pero mi pregunta es: ¿También en el IRPF en Andorra el staking se declararía de esa forma; Cuando lo recibes, Rendimientos de capital. Si vendes los tokens, Ganancias y pérdidas patrimoniales (aplicando método FIFO) o por el contrario en Andorra NO se declararían los rendimientos de capital y únicamente se declararían las ganancias y pérdidas? .Entiendo que lo de los tramos en el IRPF no existe ya que lo máximo es el 10% o también existen distintos tramos dependiendo de lo que se gane?

    Otra cuestión. Referente a la justificación sobre la adquisición y posesión de las criptomonedas. ¿Con los justificantes bancarios que se poseen sobre la adquisición con Euros, así como con los csv y capturas de pantalla de la operativa en los exchanges en las permutas efectuadas cripto-cripto, será documentación suficiente para justificar a la banca Andorrana la total legalidad de las criptomonedas poseídas ? Los rendimientos actuales ya se justificarían con documentos o bien con la trazabilidad en la blockchain de la dirección de staking.

    Gracias de antemano por la ayuda que me puedan prestar y no descarto pedirles alguna otra información sobre alguna otra cuestión relacionada con el tema cripto, observo que están puestos en esta materia y se agradece.

    Un cordial saludo.

    Ответить
    • Hola José, muchas gracias por su comentario tan completo.

      En Andorra la tributación de las criptomonedas es similar a España y también dictada bajo jurisprudencia por la DGT. Y efectivamente, se han de declarar los rendimientos por staking como rendimiento de capital y las ganancias y pérdidas como ganancias o pérdidas patrimoniales.

      Eso sí, la diferencia como muy bien indica es que el IRPF andorrano por la base del ahorro es de un tipo único del 10% con 3.000€ de renta exentos de tributación. Y por otro lado no existe Impuesto sobre el Patrimonio.

      Respecto a su última cuestión, habría que analizarlo más profundamente y depende también de la operativa seguida y del banco en el que se van a ingresar los fondos percibidos. En principio efectivamente con eso debe bastar, también dependiendo de muchas cosas (los exchanges usados, la operativa realizada, cantidad a retirar, etc.).

      Para más información tendríamos que realizar una consulta formal en despacho.

      Ответить

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