Andorre vs Espagne : une comparaison détaillée

Au cours des dernières années, Andorra Elle s’est positionnée comme une destination attractive pour ceux qui recherchent des avantages fiscaux sans sacrifier la qualité de vie européenne. Bien que Il n’est plus considéré comme un paradis fiscal, son système fiscal reste l’un des plus compétitifs du continent. Dans cet article, nous allons explorer en profondeur les impôts en Andorre, en les comparant à ceux de l'Espagne, et nous analyserons pourquoi ce petit pays est une option de plus en plus populaire pour hommes d'affaires et les particuliers.

Quels impôts sont payés en Andorre ?

Oui, les impôts sont payés en Andorre, même si beaucoup de gens pensent le contraire. Cependant, le charge fiscale est nettement inférieur à celui de l’Espagne et d’autres pays européens. Le système fiscal andorran est comparable à celle de n'importe quelle nation européenne, mais avec des taux d’imposition plus bas et plus attractifs.

Transparence et réglementations internationales

Andorre s’est efforcée de s’aligner sur les normes internationales de transparence fiscale. Actuellement, il négocie un Accord d'association avec l'Union européenne de maintenir leurs taux d’imposition actuels, à l’exception de certains produits particuliers comme le tabac. L’objectif est de se rapprocher de l’UE sans remettre en cause son modèle économique basé sur impôts bas.

Principaux impôts en Andorre

Impôt sur le revenu des particuliers (impôt sur le revenu des particuliers)
L’un des plus grands attraits fiscaux d’Andorre est son Impôt sur le revenu. Avec un type maximal de 10%, est l'un des plus bas d'Europe. L'impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre est structuré comme suit :
- 0% sur les premiers 24 000 € de revenus.
- 5% entre 24 000 et 40 000 €.
- 10% sur tout montant supérieur à 40 000 €.
Dividende exonéréLes dividendes reçus des sociétés andorranes ne sont pas imposés, évitant ainsi la double imposition.

Ce schéma fait vivre en Andorre être très attrayant pour ceux qui recherchent réduire leur fardeau fiscal par rapport à des pays comme Espagne, où le taux maximal de l'impôt sur le revenu des particuliers peut atteindre jusqu'à 45%.

Impôt sur les sociétés

Le Impôt sur les sociétés en Andorre Elle se distingue également par sa faible fiscalité, avec une type général de 10%. Nettement inférieur au type général 25% en Espagne. C'est pourquoi il est idéal pour les entrepreneurs et les propriétaires d'entreprise.

Bonus pour les nouvelles entreprises:
- Réduction de 50% dans les frais de règlement la première année.
- Type de 5% pour les premiers 50.000 € de bénéfice si le chiffre d'affaires est inférieur à 100.000 € au cours des trois premières années.
Régimes spéciaux:Exonérations et réductions supplémentaires selon le secteur et l'activité.

Impôt Général Indirect (IGI) ou TVA

L'équivalent de la TVA en Andorra c'est lui IGI (Impôt indirect général), qui s'applique à un taux général de 4.5%, bien inférieur au 21% dans Espagne ou la 20% dans La France. De plus, il a d’autres tarifs réduits:

Tarifs réduits:
- 0%:Services médicaux et éducatifs, locations de logements, entre autres.
- 1%:Des denrées alimentaires de première nécessité, de l'eau potable et des livres.
- 2,5%:Services culturels, transports et activités sportives.
- 9,5%:Services bancaires et financiers.

Ce taxe à la consommation contribue à la coût de la vie en Andorre est beaucoup plus abordable que dans d’autres pays européens.

Comparaison fiscale : Andorre et Espagne

Impôt sur les sociétés

Pays	Taux d'imposition
Andorra 🇦🇩	10%
Espagne 🇪🇸	25%

Impôt maximal sur le revenu des personnes physiques

Pays	Taux d'imposition
Andorra 🇦🇩	10%
Espagne 🇪🇸	45%

Taxe à la consommation

Pays	Taux d'imposition
Andorra 🇦🇩	4,5%
Espagne 🇪🇸	21%

Comparaison avec d'autres pays

Impôt	Andorra 🇦🇩	Espagne 🇪🇸	La France 🇫🇷	Le Portugal 🇵🇹	Allemagne 🇩🇪	Royaume-Uni 🇫🇷
Impôt sur les sociétés	10%	25%	33.3%	31.5%	29.8%	20%
Impôt sur le revenu des personnes physiques (maximum)	10%	45%	40%	48%	45%	45%
taxe à la consommation	4.5%	21%	20%	23%	19%	20%

Avantages fiscaux d'Andorre

Si vous envisagez de déménager ou de relocaliser votre entreprise, Andorra offre un environnement fiscal très avantageux par rapport aux autres pays européens. Les impôts sont faibles, la bureaucratie est minimale et il existe de nombreuses incitations pour les deux startups ainsi que pour les particuliers à fort pouvoir d’achat.

En plus de la impôts bas, Andorra a accords visant à éviter la double imposition avec les pays Quoi Espagne, ce qui signifie que vous n'aurez pas à payer d'impôts en double sur vos revenus dans les deux pays.

Autres taxes et frais en Andorre

Andorre dispose également d'une série de taxes municipales et tarifs spéciaux qui sont généralement faibles. Parmi eux, on peut citer :

Taxes municipales ou paroissiales

Chaque paroisse (municipalité) peut établir ses propres impôts :

Taxe sur les incendies et les camions:Traditionnel, appliqué aux résidents entre 18 et 65 ans.
Impôt foncier:Similaire à l'IBI en Espagne.
Impôt de règlement:Pour activités commerciales et professionnelles.

impôts indirects

Taxe de transfert de propriété (ITP):Appliqué à l'achat et à la vente de biens immobiliers.
Taxe sur la prestation de services d'assurance:Taxe spécifique pour le secteur des assurances.

Taxe d'accise

Taxe de séjour:Récemment mis en place pour les séjours en hébergements touristiques.
Taxes sur le tabac et l'alcool:Types spécifiques pour ces produits.

Impôts directs

Impôt sur les plus-values sur les transferts de biens immobiliers:Cela varie en fonction de la durée de détention de l'actif.
Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR):Pour les revenus perçus en Andorre par des non-résidents.

Tarifs et frais publics

Taxe sur le registre des titulaires d'activités économiques.
Taxe sur la propriété des véhicules.
Frais d'immigration.
Frais de justice.
Tarifs publics des services administratifs.

Ces frais supplémentaires n’affectent pas significativement l’attractivité globale du Le système fiscal d'Andorre, qui reste l’un des plus compétitifs d’Europe.

Pourquoi choisir Andorre ?

Qualité de vie

La sécurité:L'un des pays les plus sûrs au monde.
Environnement naturel:Paysages montagneux et activités de plein air.
Services de qualité:Éducation et soins de santé de haut niveau.

Environnement économique

Stabilité politique et économique: : Un climat propice à l’investissement.
Modernisation juridique:Adaptation aux réglementations internationales.
Infrastructure technologique:Connectivité et services avancés.

Étapes pour déménager en Andorre

1. Obtenir la résidence fiscale

Résidence Active:Pour ceux qui travaillent ou créent une entreprise en Andorre.
Résidence passive:Pour ceux qui ne travaillent pas dans le pays.

2. Créer une entreprise

Procédure simplifiée:Bien qu'il soit conseillé de demander conseil.
Types d'entreprises: Principalement des sociétés anonymes (SL) et des sociétés anonymes (SA).

3. Conseils professionnels

Conseil fiscal et juridique:Pour maximiser les profits et se conformer à la réglementation.
Gestion de l'immigration:Procédures et documentation nécessaires.

Souhaitez-vous nous consulter ? Contactez-nous ici.

Conclusion

Andorra Elle est présentée comme une alternative fiscalement attractive en Europe, notamment par rapport à Espagne. Leur impôts bas, allié à une qualité de vie élevée et à un environnement sûr, font de la Principauté une destination idéale pour les entrepreneurs, les investisseurs et les particuliers qui cherchent à optimiser leur charge fiscale sans sacrifier le confort de vivre dans un pays moderne et accueillant.

Contact pour des conseils personnalisés

Si vous envisagez déménager en Andorre ou pour investir dans le pays, il est essentiel d'avoir des conseils professionnels. Nous pouvons vous accompagner tout au long du processus :

Ressources supplémentaires

Informations gouvernementales sur la législation fiscale : https://www.impostos.ad/legislacio
Page de l'impôt sur le revenu des personnes physiques andorran : https://www.e-tramits.ad/tramits/impostos/irpf
Loi relative à l'impôt sur le revenu des personnes physiques : https://www.bopa.ad/bopa/031055/Pagines/GD20190614_13_51_35.aspx
Droit fiscal des sociétés : https://www.bopa.ad/bopa/031055/Pagines/GD20190617_08_43_02.aspx
Loi andorrane sur les IGI: https://www.bopa.ad/bopa/031055/Pagines/GD20190614_13_50_37.aspx
Informations sur la résidence fiscale en Andorre: https://www.immigracio.ad/ca/

Questions fréquentes

❓ Quelles sont les taxes les plus importantes en Andorre?

L'IGI comme impôt indirect sur la consommation (similaire à la TVA), l'impôt sur le revenu des particuliers (IRPF) sur le revenu des particuliers et l'impôt sur les sociétés qui impose les bénéfices des sociétés et des sociétés.

❓ Quel pourcentage de taxes est appliqué en Andorre?

L'impôt sur le revenu et l'impôt sur les sociétés ont un taux général de 10% et l'IGI (TVA) sur les biens et services est de 4,5% du prix du produit, bien qu'il existe différentes exonérations, réductions et bonus.

❓ L'Andorre a-t-elle un impôt sur le revenu des personnes physiques pour les sections?

Malgré le taux général de 10%, il existe un minimum personnel de 24 000 € de revenus exonérés d'impôt sur le revenu et de 16 000 € supplémentaires avec un bonus de 50% (taux effectif de 5%).

❓ Existe-t-il d'autres taxes en Principauté?

Oui, il existe d'autres taxes d'État et taxes municipales qui dépendent de chaque paroisse, bien qu'elles soient généralement d'un montant fixe et abordable qui ne dépasse généralement pas 1000 € par an.

❓ Est-il légal de vivre en Andorre pour payer moins d’impôts ?

Oui, à condition que vous remplissiez les conditions légales pour établir votre résidence fiscale en Andorre et vous ne vous livrez pas à des pratiques d’évasion fiscale dans votre pays d’origine.