Crear una Empresa en Andorra: Ventajas y Requisitos Actualizados para 2024

Opening a business in Andorra es sin duda una opción a considerar, especialmente los españoles, franceses o portugueses debido a la proximidad geográfica. Sin embargo, montar un negocio en otro país es un proyecto serio que requiere planificación.

¿Qué necesitas para crear una empresa en Andorra? A continuación te detallamos los requisitos y trámites que tendrás que hacer y cómo realizar el proceso paso a paso.

Por Qué Abrir un Negocio en Andorra?

Low taxation: En Andorra, los impuestos totales máximos no suelen superar el 10% de la renta, independientemente de su origen.
Location: Situada en los Pirineos entre Francia y España, Andorra está cerca de Barcelona y Toulouse, facilitando el acceso a toda Europa.
Covenants: Andorra cuenta con acuerdos bilaterales, incluyendo más de 13 convenios de doble imposición (CDI) con distintos países del mundo.
Low quotes: Sistema de seguridad social competente y uno de los mejores sistemas sanitarios del mundo.

Ventajas Fiscales de Crear una Empresa en Andorra

Impost de Societats (Corporate tax): 10%, con bonificación del 80% disponible (tasa efectiva del 2%).
Cotizaciones Sociales: 15.5% para empleados.
IVA (IGI): 4.5% solamente.
Personal income tax: entre el 0% hasta 24.000€ y el 10% a partir de 40.000€
Holdings: Algunos están exentos del impuesto de sociedades.
Costes Anuales: Menores a 1.000€ para empresas corrientes.
Clima emprendedor: en Andorra se ha gestado un clima emprendedor propiciop para los negocios digitales.

Tipos de Empresas en Andorra

Limited Liability Company (SL)

Capital social mínimo: 3.000€
Ideal para: pequeñas y medianas empresas

Sociedad Anónima (SA)

Capital social mínimo: 60.000€
Ideal para: Grandes plataformas y compañías

Proceso para Constituir una Sociedad

Solicitud de Denominación Social: Solicitar al Gobierno de Andorra el nombre de la sociedad.
Solicitud de Inversión Extranjera: Requerida si los clientes tienen más del 10% del capital social.
Cuenta Bancaria y Capital Social: Abrir una cuenta bancaria en un banco andorrano y depositar el capital social.
Escritura Pública y Firma Ante Notario: Redacción de la escritura pública y firma ante notario.
Inscripción en el Registro de Sociedades: El notario inscribe la empresa en un plazo de 20 días.
Depósito en la AFA: Depositar 50.000€ de fianza para obtener el permiso de residencia por cuenta propia.
NRT y Registro de Comercio e Industria: Solicitar la apertura del comercio y obtener el NRT.
Inscripción en la CASS: Dar de alta la empresa y sus integrantes en la seguridad social andorrana.

Applying for the companies corporate name is similar to any other European country. The Government of Andorra facilita un formulario para validarla y así obtener una primera petición exitosa. A continuación podemos utilizarlo:

Requisitos para Montar una Empresa y Mantenerla

Domicilio Social en Andorra
Administrador o Empleado Residente Andorrano
Declaraciones Fiscales Trimestrales y Anuales
Tasas Municipales (800€ anuales)
Actividad Real con Operaciones y Transacciones
Oficina Física (domicilio comercial) en Andorra
Gestión de Operaciones desde Andorra
Local comercial con contrato de extintores y boletín eléctrico

Factores de sustancia en negocios internacionales

Oficina Física Registrada
Reuniones Administrativas en Andorra
Cuenta Bancaria Principal en Andorra
Contabilidad y Cuentas Gestionadas Localmente
Gastos de Funcionamiento en Andorra

Required documentation

Documento de identidad (DNI, pasaporte, etc.) original y copia notarial con la apostilla de La Haya
Antecedentes penales limpios y con apostilla de La Haya, de todos los países de nacimiento, nacionalidad y residencia
Plan de empresa y estrategia de inversión

Approximate time and cost

Incorporation costs

Tasas de gobierno y notaría: ~2.000€
Honorarios de despacho: ~4.500€

Annual maintenance costs

Municipal taxes: ~800€
Honorarios de Gestoría Contable: ~2.500€

Tiempo Estimado de Constitución

Duración total: aproximadamente 3-4 meses

Company in Andorra and operate in Spain

Es posible crear una empresa en Andorra y vivir en España, aunque esto implica costos adicionales y cumplir con los requisitos de sustancia económica en Andorra. Esto implica contar con al menos un empleado contratado que sea residente andorrano y trabajador por cuenta ajena.

Comparativa de Impuestos: Andorra y España

Individual Income Tax (Personal Income Tax)

- Andorra:
  - De 0€ a 24.000€: 0%
  - De 24.001€ a 40.000€: 5%
  - Más de 40.000€: 10%

España (2024):
- De 0€ a 12.450€: 19%
- De 12.450€ a 20.199€: 24%
- De 20.200€ a 35.199€: 30%
- De 35.200€ a 59.999€: 37%
- De 60.000€ a 299.999€: 45%
- Más de 300.000€: 47%

Impuesto sobre Sociedades (IS)

Andorra: 10%
España: 25%

IVA (IGI en Andorra)

Andorra:
- General: 4.5%
- Especial: 2.5%
- Reducido: 1%
- Superreducido: 0%
- Incrementado: 9.5%
España:
- General: 21%
- Reducido: 10%
- Superreducido: 4%

Más información en este otro artículo.

¿Es mejor vivir en Andorra?

Ventajas de Vivir en Andorra

- Calidad de Vida: Aire limpio, baja contaminación acústica y aguas limpias.
- Sistema Sanitario: Uno de los mejores del mundo.
- Educación Pública de Calidad: Tres sistemas públicos disponibles (andorrano, español y francés).
- Tranquilidad y Seguridad: Índice de criminalidad prácticamente nulo

Requisitos para Residir en Andorra

- Residir 183 días en Andorra
- Autorización de Inversión Extranjera
- Depósito de 50.000€ en la AFA
- Ejercer un cargo administrativo en la empresa

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Frequent questions

❓ How much does it cost in money and time to set up a company in Andorra?

Although of course it depends on the specific business, opening a company in Andorra usually costs around €4,500 in fees + €2,000 in taxes and costs, to which must be added the share capital and the deposit to be deposited in the AFA for the residence.

❓ Can I have a company in andorra and live in spain?

It is totally viable and legal. The company would pay taxes in Andorra, and the businessman would be subject to Spanish regulations by maintaining his tax residence in Spain, without benefiting from the Andorran tax advantages.

❓ How much does a company pay in Andorra?

In general, 10% on net benefits and approximately <€ 1,000 per year for maintenance. Dividends extracted are also exempt from Andorran personal income tax.

❓ What requirements are there for international business?

In general, demonstrate that the main activity is carried out: main bank account, accounting management, administrative meetings, registered offices, etc.