Налоги Андорры и Испании: сравнение налогов

Поскольку происхождение большинства жители Андорры испанцы, необходимо было сделать руководство по сравнению налогов в Андорре и Испании, чтобы они поняли, почему эта маленькая страна в Пиренеях так привлекательна и почему ее выбирают разные ютуберы, знаменитости, спортсмены и другие предприниматели цифровых компаний, которые решают переезд в Андорру.

Итак, мы собираемся структурировать это руководство в семь больших блоков: налоги на доходы физических лиц, налоги на компании, налоги на потребительские товары и услуги, налоги на богатство, муниципальные налоги, социальные отчисления и другие налоги. В каждом из них, конечно, мы также выделим самые выдающиеся моменты, чтобы вы могли ясно увидеть преимущества Андорры с точки зрения налогообложения.

IRPF Андорра против Испании: налоги на прибыль

Что касается налогов на доходы физических лиц, мы должны классифицируйте их по разным базам в зависимости от типа указанного дохода. Хотя на данный момент существует много деталей и оба налога (испанский подоходный налог и подоходный налог Андорры) различны, в целом такое упрощение является правильным. Таким образом, мы можем дифференцировать трудовой доход или заработная плата за счет сбережений или прирост капитала.

Помимо этого необходимо учитывать, что есть бонусы и скидки по разным причинам. В основном, в Испании больше, чем в Андорре. Но, несмотря на это, налог по-прежнему более чем чрезмерный, и, кроме того, в Андорре не так много дополнительных услуг, потому что налог, который и без того очень мал, взимается напрямую. резать некуда. Андорран проще.

Доход от работы

При рассмотрении здесь налогов в Андорре и Испании мы будем учитывать, что в целом все доход от работы (заработная плата), доходности капитала недвижимости (аренда домов и недвижимости) и экономические действия (например, корпоративные и автономные администраторы).

Испания

Это о прогрессивный налог для групп дохода, поэтому в зависимости от транша, соответствующего полученному доходу, применяется та или иная ставка. В Таблица подоходного налога с населения за 2022 год применимо к заработанному доходу после повышения налогов правительством Испании (и если они не сделают еще одну загрузку, которая не является одноразовой), это следующее:

Однако следует отметить, что эта таблица является ориентировочной, потому что помимо отчислений, бонусов и других дополнительных услуг, эти типы зависят от автономных сообществ, поскольку налог делится на государственную и региональную, а последняя зависит от рассматриваемого региона. Однако этого приближения более чем достаточно, так как ставки не сильно различаются. Например, самая низкая максимальная скорость - у Мадрида с 43%, самая высокая - у Барселоны с 48%, самая низкая минимальная скорость - у Эстремадура с 18%, а самая высокая снова у Барселоны с 21,5%.

Андорра

В Андорре в связи с открытием международной экономики, почти новый подоходный налог с населения Это также прогрессивные, чтобы соответствовать европейским стандартам, но их ставки намного ниже, как мы увидим. Это таблица IRPF по работе для Андорры в 2022 году (и, конечно же, следующая), всего с тремя разделами:

Так, например, для человека, который зарабатывает 40 000 евро в год, сумма этого налога составляет всего 800 евро. Как будто этого было недостаточно, есть также скидки и скидки различного рода, а также возможность совместного дохода в парах и браках, хотя и более ограниченная, чем в Испании.

Сберегательный доход

Чтобы установить налоги в Андорре по сравнению с Испанией с точки зрения дохода от капитала, мы включим в эту классификацию, как правило, весь доход, полученный от движимого капитала, либо доходность (дивиденды, роялти и нематериальные права, проценты и т. д.), либо прирост капитала (покупка и продажа акций, фондов, облигаций и т. д.). Они рассчитываются на основе компенсации в течение одного финансового года, прироста капитала и убытков и дохода от работы.

Важно отметить, что в Испании прирост капитала от продажи недвижимости считается приростом капитала (или убытком), и поэтому облагается подоходным налогом с населения для этой сберегательной базы. В Андорре, однако этот прирост капитала облагаются другим налогом что мы увидим позже.

Испания

Это тоже налог прогрессивный, но гораздо более слабый, поскольку в целом доход от капитала, как правило, уже облагался налогом раньше получать указанный доход как физическое лицо (например, корпоративный налог в размере 25%). Здесь вы можете увидеть дополнительную информацию по испанскому делу. В любом случае таблица на 2022 год после повышения государственных налогов выглядит так:

Таким образом, как мы видим и несмотря на двойное налогообложение доходов это довольно высокая дань. Также существуют определенные дополнительные услуги, такие как освобождение от налогообложения доходов, когда они переходят из одного фонда в другой, или бонусы для частных пенсионных планов, но в целом это применимые ставки.

Андорра

В Андорре это «фиксированный налог» или фиксированный налог в размере 10%. Однако первые 3000 евро арендной платы не облагаются. Таким образом, поскольку налоги Андорры обычно не меняются, таблица налога на сбережения Андорры будет следующей:

Априори может показаться, что это не так выгодно по сравнению с испанским, поскольку разница на самом деле меньше, чем между НДФЛ на трудовой доход. Фактом, который делает это так, являются следующие моменты:

• Дивиденды в Андорре и другие доходы от капитала андоррских компаний они освобождены от уплаты для этого IRPF. Таким образом, он облагает налогом только прибыль и прибыль от иностранного капитала.
• Но разве кроме того, они еще освобождение от прироста капитала, полученного от продажи акций, котирующихся на фондовой бирже, и инструменты, имитирующие эту же продажу.

Наконец, скажите им, что они могут получить больше информации о подоходном налоге с физических лиц в Андорре в наша статья сделана для этого.

налог на прибыль

Основным налогом, применяемым к компаниям или юридическим лицам, является Корпоративный налог, так называются в обеих юрисдикциях (Андорра и Испания). Этот налог, хотя он довольно сложен с точки зрения скидок и бонусов, особенно в Испании, нормально то, что преобладает общий тип или парень очень близок к этому. Вы можете узнать больше о корпоративном налоге в Андорре здесь.. Вот почему мы сразу переходим к сравнению Андорры и Испании:

Как мы видим, применяемая ставка существенно ниже, но, как мы уже упоминали, в дополнение к этому дивиденды андоррских компаний освобождены от подоходного налога с физических лиц в Андорре, с которого уплачивается максимум 10% прямых налогов. Хотя в Испании существуют бонусы для вновь созданных компаний, которые платят 10-15% корпоративного налога, получить к ним доступ сложно, и, с другой стороны, новая минимальная ставка 15%, которую правительство ввело в налоговую базу, представляет собой отклонение, которое уничтожить больше капитала и использования того немногого, что осталось в Испании.

Налоги на потребление

Налоги на потребительские товары и услуги, в свою очередь, можно разделить на общие и специальные налоги.

Общие налоги: НДС в Андорре и Испании

Общий налог на потребление в Испании - это налог на добавленную стоимость или НДС, а в Андорре существует очень похожий налог, называемый Общим косвенным налогом. Этот налог взимается практически со всех потребительских товаров и известен во всем мире как НДС (налог на добавленную стоимость).

Прежде всего, и это самое главное, нужно сказать, что Самым большим преимуществом Андорры по сравнению с Испанией по НДС является регулирование и простота налога.. Испанский НДС представляет собой настоящий клубок режимов, приложений, исключений, моделей и правил, огромных и трудных для просмотра. Не говоря уже о правилах выставления счетов, сроков и деклараций. В Андоррском IGI, однако, нет других режимов, и здесь очень легко произвести расчет, оплату и декларирование. В любом случае мы идем с типами:

Как видим, быть проще и привлекательнее. Что касается различных товаров и услуг, к которым применяется каждый тип, они очень похожи. Они могут подробнее об IGI здесь.

Специальные налоги

В Испании также есть огромный перечень акцизов а также экологический, большинство из них абсурдны и мешают развитию любого предпринимателя. Однако, давайте сосредоточимся только на трех общих чертах Испании и Андорры (На самом деле в Андорре их всего три): по углеводородам, табаку и алкоголю.

Углеводороды

Помимо этих четырех, есть еще для других углеводородов (один в Андорре, еще много в Испании), но они используются чаще всего. Как видим, они не сильно различаются. Это связано с тем, что эти налоги не только рассматриваются людьми как еще один источник дохода для государства, но также имеют плюс, предположительно, благоприятный для окружающей среды, с чем государства имеют больше оснований и к тому же более требовательны к часть международных стандартов.

Здесь можно спросить, если налоги на углеводороды так похожи, как может быть, что в Андорре они намного дешевле, чем в Испании. Что ж, это довольно просто: как мы уже анализировали ранее, НДС в Андорре составляет 4,5%, а в Испании - 21%. Эта разница в почти 17 пунктов в основном и является причиной разницы в цене.

Табак

Табак не мог обойтись без табака, который для многих является звездным продуктом Андорры. Специальный налог на табак в Испании (налог на табачные изделия) рассчитать довольно сложно, поскольку он состоит из трех разделов, которые рассчитываются по-разному. В любом случае этот пример приблизительный, так как тип обычно почти одинаковый.

И это в Испании, почти 80% цены, уплаченной за табак, составляют налоги: НДС и специальный налог. В Андорре налог на табак минимален.

Алкоголь

Наконец, у нас есть налоги на алкогольные напитки. Этот налог в обеих странах разделен на три блока: пиво (процент алкоголя выше 0,51ТП1Т), налог на вино и другие кисломолочные напитки (в процентах больше 1,2%) и налог на чистый алкоголь / остальные алкогольные напитки (процентное содержание больше 22%).

Как видим, большая разница в налогах в Андорре и Испании связана с более дорогими алкогольными напитками. Теперь вы поймете, почему некоторые виды водки в целом имеют более низкий уровень, чем 22%, и почему они так дешевы в Испании по сравнению с другими видами напитков.

Мы также должны подчеркнуть, как и в предыдущем разделе, что 21% НДС на продукт снижается до 4,5% в Андорре.

Налоги на богатство

В Андорре, как очевидно, нет налога на богатство.. Однако в Испании он существует с тех пор, как восстановлен в связи с экономическим кризисом 2008 г., а его ставка составляет примерно от 0,2 до 3% от годового капитала, без учета до 300 000 евро для собственного дома и 700 000 евро собственно собственного капитала. Это налог, делегированный автономным сообществам, который зависит от каждого из них. Например, в Мадриде действует скидка 100%, поэтому в этом регионе нет налога.

Муниципальные налоги

Что касается муниципальных налогов, как вы все знаете, в Испании:

• Налог на недвижимость (IBI)
• Налог на хозяйственную деятельность (IAE)
• Налог на механические тяговые транспортные средства (IVTM)
• Налог на постройки, установки и работы
• Налог на прирост стоимости городской земли

Как очевидно налоговое бремя этих налогов зависит от муниципалитета, о котором идет речь, а также экономической деятельности, недвижимого имущества и транспортного средства, которое принадлежит, среди прочего.

По аналогии, в Андорре есть следующее, хотя каждый муниципалитет выбирает не только применимую сумму, но и комбинацию налогов из этого списка для применения.

• Традиционный налог на огонь и место.
• Налог на имущество.
• Налог на доход от аренды.
• Налог на учреждение коммерческой, деловой и профессиональной деятельности.
• Плата в Реестре владельцев хозяйственной деятельности
• Налог на владение транспортным средством
• Строительный налог.

Однако следует отметить, что эти налоги, а также налоги правительства и торговли в течение компания в Андорре средние обычно менее 1000 евро в год в сумме, а для физического лица менее 200 евро в год (В основном).

С другой стороны, существуют и другие второстепенные налоги, такие как налог на транспортное средство (он зависит от транспортного средства и его характеристик, но в среднем он составляет около 25-40 евро в год) и налог на азартные игры и случайную деятельность, один из самых высоких. нелепости Андорры.

Социальные отчисления в Андорре и Испании

Что касается социальных отчислений, то сравнение несколько затруднено из-за сложности испанской системы, но в целом в Андорре в общей сложности 221ТП1Т заработной платы. Для занятых лиц 15.5% падает за счет работодателя и 6.5% за счет работника. Для работающих лиц, (автономный и корпоративных администраторов) - это 22% среднемесячной заработной платы за предыдущий год. Вот как выходит Плата за фрилансера от 450 до 500 евро в месяц..

В Испании, как мы уже сказали, сказать труднее, поскольку система более сложная, но в целом 28,3% (23,6% «оплачивает работодатель» и 4,7% «оплачивает работник») для непредвиденных обстоятельств, плюс 7,05% для страхования от безработицы, плюс 0,7% для обучения плюс 0,20% в концепция FOGASA отвечает за компанию, добавляя впечатляющая сумма в 36 25% брутто-зарплаты рабочего. Что касается квоты самозанятых, на 2022 год применяется 30,6% общего вида взносов из расчета от 960,60 до 4139,4 евро в месяц, в результате чего комиссия от 293,94 евро до 1266,66 евро.

Тем не менее минимальная база для самозанятых компаний в 2022 году - 1234,86 евро, что означает минимальная ежемесячная плата 377,87 евро. Кроме того, эти цитаты предполагают меньше прав против социального обеспечения, чем те, которые относятся к Андорре.

Другие налоги

Относительно другие налоги в Испании, о многих из них можно было бы поговорить и мы бы проверили, до чего дойдет финансовая прожорливость этой страны. Назовем некоторые из них: IAE, Налог на передачу собственности и документально подтвержденные правовые акты, Налог на пожертвования и наследование, Налог на страховые взносы и другие административные сборы, многие из которых существуют, но вводить их не стоит. лары.

Мы сделали этот раздел в основном для Налог на прирост капитала при передаче имущественных активов в Андорре. Как мы уже говорили ранее, прирост капитала, полученный от продажи недвижимости, такой как дома, не облагается подоходным налогом на сбережения, но имеет собственный налог. Ну это как раз и есть налог.

Это налог, который падает на физических или юридических лиц, которые передают недвижимость или недвижимые права на те же активы и чья налоговая база равна разнице между стоимостью собственности на момент продажи и ее стоимостью приобретения. Очевидно есть много исключений (учреждение, семья и партнер, пожертвования, обычное место жительства и т. д.), что в конечном итоге практически этот налог применяется только к тем, кто занимается этим как бизнес.

Ставка налога находится от 1 до 15%, в зависимости от возраста что недвижимость была собственностью налогоплательщика (что способствует долгосрочным инвестициям), таким образом:

• 15% курсом до одного года.
• Введите 14% от одного года до одного дня и до двух лет.
• Тип 13% от 2 лет до 1 дня и до 3 лет.
• 12% от 3 лет до одного дня и до 4 лет.
• Тип 10% от 4 лет до одного дня и до 5 лет.
• Тип 8% от 5 лет и одного дня до 6 лет.
• Тип 6% от 6 лет до одного дня и до 7 лет.
• Тип 4% от 7 лет и одного дня до 8 лет.
• Тип 2% от 8 лет и одного дня до 9 лет.
• Тип 1% от 9 лет и 1 дня до 10 лет.

Как мы видим, несмотря на то, что стартовый налог хуже, чем подоходный налог на сбережения, это можно сделать. намного легче с годами. Человек, инвестирующий в недвижимость в течение восьми лет, заплатит только 2% с прироста капитала указанной собственности. Цель состоит в том, чтобы помочь покупателю жилья, который хочет сохранить недвижимость в долгосрочной перспективе.

А пока статья сравнивая по уровню налогообложения юрисдикции Испании и Андорры. Надеемся, вам понравилось. Не забывайте, что если вы хотите переехать в Андорру, создайте компанию в стране, переместив свой бизнес или проведя какое-либо международное налоговое планирование. вы можете связаться с нами. В Abast Global мы специализируемся на создании людей и предприятий в Андорре. и мы поможем вам на протяжении всего процесса.