Налоги Андорры против Испании

Поскольку происхождение большинства жители Андорры испанцы, необходимо было сделать руководство по сравнению налогов в Андорре и Испании, чтобы они поняли, почему эта маленькая страна в Пиренеях так привлекательна и почему ее выбирают разные ютуберы, знаменитости, спортсмены и другие предприниматели цифрового бизнеса.

Итак, мы собираемся структурировать это руководство в семь больших блоков: налоги на доходы физических лиц, налоги на компании, налоги на потребительские товары и услуги, налоги на богатство, муниципальные налоги, социальные отчисления и другие налоги. В каждом из них, конечно, мы также выделим самые выдающиеся моменты, чтобы вы могли ясно увидеть преимущества Андорры с точки зрения налогообложения.

Подоходный налог с населения

Что касается налогов на доходы физических лиц, мы должны классифицируйте их по разным базам в зависимости от типа указанного дохода. Хотя на данный момент существует много деталей и оба налога (испанский подоходный налог и подоходный налог Андорры) различны, в целом такое упрощение является правильным. Таким образом, мы можем дифференцировать трудовой доход или заработная плата за счет сбережений или прирост капитала.

Помимо этого необходимо учитывать, что есть бонусы и скидки по разным причинам. В основном, в Испании больше, чем в Андорре. Но, несмотря на это, налог по-прежнему более чем чрезмерный, и, кроме того, в Андорре не так много дополнительных услуг, потому что налог, который и без того очень мал, взимается напрямую. резать некуда. Андорран проще.

Доход от работы

В общем, все доход от работы (заработная плата), доходности капитала недвижимости (аренда домов и недвижимости) и экономические действия (например, корпоративные и автономные администраторы).

Испания

Это о прогрессивный налог для групп дохода, поэтому в зависимости от транша, соответствующего полученному доходу, применяется та или иная ставка. В Таблица IRPF на 2020 год применимо к заработанному доходу, если новое повышение налога не утверждено следующий:

Однако следует отметить, что эта таблица является ориентировочной, потому что помимо отчислений, бонусов и других дополнительных услуг, эти типы зависят от автономных сообществ, поскольку налог делится на государственную и региональную, а последняя зависит от рассматриваемого региона. Однако этого приближения более чем достаточно, так как ставки не сильно различаются. Например, самая низкая максимальная скорость - у Мадрида с 43%, самая высокая - у Барселоны с 48%, самая низкая минимальная скорость - у Эстремадура с 18%, а самая высокая снова у Барселоны с 21,5%.

Andorra

В Андорре в связи с открытием международной экономики, почти новый подоходный налог с населения Это также прогрессивные, чтобы соответствовать европейским стандартам, но их ставки намного ниже, как мы увидим. Это таблица IRPF о работе Андорры в 2020 году, состоящая всего из трех разделов:

Так, например, для человека, который зарабатывает 40 000 евро в год, сумма этого налога составляет всего 800 евро. Как будто этого было недостаточно, есть также скидки и скидки различного рода, а также возможность совместного дохода в парах и браках, хотя и более ограниченная, чем в Испании.

Сберегательный доход

Мы включим в эту классификацию, в общем, весь доход, полученный от движимого капитала, либо доходность (дивиденды, роялти и нематериальные права, проценты и т. д.), либо прирост капитала (покупка и продажа акций, фондов, облигаций и т. д.). Они рассчитываются на основе компенсации в течение одного финансового года, прироста капитала и убытков и дохода от работы.

Важно отметить, что в Испании прирост капитала от продажи недвижимости считается приростом капитала (или убытком), и поэтому облагается подоходным налогом с населения для этой сберегательной базы. В Андорре, однако этот прирост капитала облагаются другим налогом что мы увидим позже.

Испания

Это тоже налог прогрессивный, но гораздо более слабый, поскольку в целом доход от капитала, как правило, уже облагался налогом раньше получать указанный доход как физическое лицо (например, корпоративный налог в размере 25%). Здесь вы можете увидеть дополнительную информацию по испанскому делу. В любом случае таблица выглядит так:

Таким образом, как мы видим и несмотря на двойное налогообложение доходов это довольно высокая дань. Также существуют определенные дополнительные услуги, такие как освобождение от налогообложения доходов, когда они переходят из одного фонда в другой, или бонусы для частных пенсионных планов, но в целом это применимые ставки.

Andorra

В Андорре это «фиксированный налог» или фиксированный налог в размере 10%. Однако первые 3000 евро арендной платы не облагаются. Таким образом, таблица налога на сбережения в Андорре будет следующей:

Априори может показаться, что это не так выгодно по сравнению с испанским, поскольку разница на самом деле меньше, чем между НДФЛ на трудовой доход. Фактом, который делает это так, являются следующие моменты:

• Дивиденды в Андорре и другие доходы от капитала андоррских компаний они освобождены от уплаты для этого IRPF. Таким образом, он облагает налогом только прибыль и прибыль от иностранного капитала.
• Но разве кроме того, они еще освобождение от прироста капитала, полученного от продажи акций, котирующихся на фондовой бирже, и инструменты, имитирующие эту же продажу.

Наконец, скажите им, что они могут получить больше информации о подоходном налоге с физических лиц в Андорре в наша статья сделана для этого.

налог на прибыль

Основным налогом, применяемым к компаниям или юридическим лицам, является Корпоративный налог, так называются в обеих юрисдикциях (Андорра и Испания). Этот налог, хотя он довольно сложен с точки зрения скидок и бонусов, особенно в Испании, нормально то, что преобладает общий тип или парень очень близок к этому. Вы можете узнать больше о корпоративном налоге в Андорре здесь.. Итак, мы переходим к сути сравнения:

Как мы видим, применяемая ставка существенно ниже, но, как мы уже упоминали, в дополнение к этому дивиденды андоррских компаний освобождены от подоходного налога с физических лиц в Андорре, с которого уплачивается максимум 10% прямых налогов.

Налоги на потребление

Налоги на потребительские товары и услуги, в свою очередь, можно разделить на общие и специальные налоги.

Общие налоги

Общий налог на потребление в Испании - это налог на добавленную стоимость или НДС, а в Андорре существует очень похожий налог, называемый Общим косвенным налогом. Этот налог взимается практически со всех потребительских товаров и известен во всем мире как НДС (налог на добавленную стоимость).

Прежде всего, и это самое главное, нужно сказать, что Самым большим преимуществом Андорры по сравнению с Испанией по НДС является регулирование и простота налога.. Испанский НДС представляет собой настоящий клубок режимов, приложений, исключений, моделей и правил, огромных и трудных для просмотра. Не говоря уже о правилах выставления счетов, сроков и деклараций. В Андоррском IGI, однако, нет других режимов, и здесь очень легко произвести расчет, оплату и декларирование. В любом случае мы идем с типами:

Как видим, быть проще и привлекательнее. Что касается различных товаров и услуг, к которым применяется каждый тип, они очень похожи. Они могут подробнее об IGI здесь.

Специальные налоги

В Испании также есть огромный перечень акцизов а также экологический, большинство из них абсурдны и мешают развитию любого предпринимателя. Однако, давайте сосредоточимся только на трех общих чертах Испании и Андорры (На самом деле в Андорре их всего три): по углеводородам, табаку и алкоголю.

Углеводороды

Помимо этих четырех, есть еще для других углеводородов (один в Андорре, еще много в Испании), но они используются чаще всего. Как видим, они не сильно различаются. Это связано с тем, что эти налоги не только рассматриваются людьми как еще один источник дохода для государства, но также имеют плюс, предположительно, благоприятный для окружающей среды, с чем государства имеют больше оснований и к тому же более требовательны к часть международных стандартов.

Здесь можно спросить, если налоги на углеводороды так похожи, как может быть, что в Андорре они намного дешевле, чем в Испании. Что ж, это довольно просто: как мы уже анализировали ранее, НДС в Андорре составляет 4,5%, а в Испании - 21%. Эта разница в почти 17 пунктов в основном и является причиной разницы в цене.

Табак

Табак не мог обойтись без табака, который для многих является звездным продуктом Андорры. Специальный налог на табак в Испании (налог на табачные изделия) рассчитать довольно сложно, поскольку он состоит из трех разделов, которые рассчитываются по-разному. В любом случае этот пример приблизительный, так как тип обычно почти одинаковый.

И это в Испании, почти 80% цены, уплаченной за табак, составляют налоги: НДС и специальный налог. В Андорре налог на табак минимален.

Алкоголь

Наконец, у нас есть налоги на алкогольные напитки. Этот налог в обеих странах разделен на три блока: пиво (процент алкоголя выше 0,51ТП1Т), налог на вино и другие кисломолочные напитки (в процентах больше 1,2%) и налог на чистый алкоголь / остальные алкогольные напитки (процентное содержание больше 22%).

Как видим, большая разница с алкогольными напитками высшего сорта. Теперь вы поймете, почему некоторые виды водки в целом имеют более низкий уровень, чем 22%, и почему они так дешевы в Испании по сравнению с другими видами напитков.

Мы также должны подчеркнуть, как и в предыдущем разделе, что 21% НДС на продукт снижается до 4,5% в Андорре.

Налоги на богатство

В Андорре, как очевидно, нет налога на богатство.. Однако в Испании он существует с тех пор, как восстановлен в связи с экономическим кризисом 2008 г., а его ставка составляет примерно от 0,2 до 3% от годового капитала, без учета до 300 000 евро для собственного дома и 700 000 евро собственно собственного капитала. Это налог, делегированный автономным сообществам, который зависит от каждого из них. Например, в Мадриде действует скидка 100%, поэтому в этом регионе нет налога.

Муниципальные налоги

Что касается муниципальных налогов, как вы все знаете, в Испании:

• Налог на недвижимость (IBI)
• Налог на хозяйственную деятельность (IAE)
• Налог на механические тяговые транспортные средства (IVTM)
• Налог на постройки, установки и работы
• Налог на прирост стоимости городской земли

Как очевидно налоговое бремя этих налогов зависит от муниципалитета, о котором идет речь, а также экономической деятельности, недвижимого имущества и транспортного средства, которое принадлежит, среди прочего.

По аналогии, в Андорре есть следующее, хотя каждый муниципалитет выбирает не только применимую сумму, но и комбинацию налогов из этого списка для применения.

• Традиционный налог на огонь и место.
• Налог на имущество.
• Налог на доход от аренды.
• Налог на учреждение коммерческой, деловой и профессиональной деятельности.
• Плата в Реестре владельцев хозяйственной деятельности
• Налог на владение транспортным средством
• Строительный налог.

Однако следует отметить, что эти налоги, а также налоги правительства и торговли в течение компания в Андорре средние обычно менее 1000 евро в год в сумме, а для физического лица менее 200 евро в год (В основном).

С другой стороны, существуют и другие второстепенные налоги, такие как налог на транспортное средство (он зависит от транспортного средства и его характеристик, но в среднем он составляет около 25-40 евро в год) и налог на азартные игры и случайную деятельность, один из самых высоких. нелепости Андорры.

Социальные взносы

Что касается социальных отчислений, то сравнение несколько затруднено из-за сложности испанской системы, но в целом в Андорре в общей сложности 221ТП1Т заработной платы. Для занятых лиц 15.5% падает за счет работодателя и 6.5% за счет работника. Для работающих лиц, (автономный и корпоративных администраторов) - это 22% среднемесячной заработной платы за предыдущий год. Вот как выходит Плата за фрилансера от 450 до 500 евро в месяц..

В Испании, как мы уже сказали, сказать труднее, поскольку система более сложная, но в целом 28,3% (23,6% «оплачивает работодатель» и 4,7% «оплачивает работник») для непредвиденных обстоятельств, плюс 7,05% для страхования от безработицы, плюс 0,7% для обучения плюс 0,20% в концепция FOGASA отвечает за компанию, добавляя впечатляющая сумма в 36 25% брутто-зарплаты рабочего. Что касается квоты самозанятых, на 2020 год применяется 30,3% общего вида взносов из расчета от 944,35 до 4070,10 евро в месяц, в результате чего сборы от 286,15 до 1233,2 евро.

Тем не менее минимальная база для самозанятых компаний составляет 1214,08 евро, что означает ежемесячная плата 367,84 евро. Кроме того, эти цитаты предполагают меньше прав против социального обеспечения, чем те, которые относятся к Андорре.

Другие налоги

Относительно другие налоги в Испании, о многих из них можно было бы поговорить и мы бы проверили, до чего дойдет финансовая прожорливость этой страны. Назовем некоторые из них: IAE, Налог на передачу собственности и документально подтвержденные правовые акты, Налог на пожертвования и наследование, Налог на страховые взносы и другие административные сборы, многие из которых существуют, но вводить их не стоит. лары.

Мы сделали этот раздел в основном для Налог на прирост капитала при передаче имущественных активов в Андорре. Как мы уже говорили ранее, прирост капитала, полученный от продажи недвижимости, такой как дома, не облагается подоходным налогом на сбережения, но имеет собственный налог. Ну это как раз и есть налог.

Это налог, который падает на физических или юридических лиц, которые передают недвижимость или недвижимые права на те же активы и чья налоговая база равна разнице между стоимостью собственности на момент продажи и ее стоимостью приобретения. Очевидно есть много исключений (учреждение, семья и партнер, пожертвования, обычное место жительства и т. д.), что в конечном итоге практически этот налог применяется только к тем, кто занимается этим как бизнес.

Ставка налога находится от 1 до 15%, в зависимости от возраста что недвижимость была собственностью налогоплательщика (что способствует долгосрочным инвестициям), таким образом:

• 15% курсом до одного года.
• Введите 14% от одного года до одного дня и до двух лет.
• Тип 13% от 2 лет до 1 дня и до 3 лет.
• 12% от 3 лет до одного дня и до 4 лет.
• Тип 10% от 4 лет до одного дня и до 5 лет.
• Тип 8% от 5 лет и одного дня до 6 лет.
• Тип 6% от 6 лет до одного дня и до 7 лет.
• Тип 4% от 7 лет и одного дня до 8 лет.
• Тип 2% от 8 лет и одного дня до 9 лет.
• Тип 1% от 9 лет и 1 дня до 10 лет.

Как мы видим, несмотря на то, что стартовый налог хуже, чем подоходный налог на сбережения, это можно сделать. намного легче с годами. Человек, инвестирующий в недвижимость в течение восьми лет, заплатит только 2% с прироста капитала указанной собственности.

А пока статья сравнивая по уровню налогообложения юрисдикции Испании и Андорры. Надеемся, вам понравилось. Не забывайте, что если вы хотите переехать в Андорру, создайте компанию в стране, переместив свой бизнес или проведя какое-либо международное налоговое планирование. вы можете связаться с нами. Мы сотрудничаем с лучшей юридической фирмой Андорры и мы поможем вам на протяжении всего процесса.