És beneficiós traduir-se a Andorra? Sí, de fet un dels tipus de client estandarditzats a Abast per mudar-se a Andorra és el de agent de borsa. Per a aquelles persones que basen la seva activitat professional i/o empresarial com a trader amb el seu propi capital, Andorra és una destinació molt atractiva. Especialment operant en borsa freqüentment, encara que també amb altres actius. La possibilitat d'exercir l'activitat d'assessor i analista financer i gestor de patrimonis sense importar la ubicació física també fa possible que molts professionals de sector desplacin la seva residència a el Principat d'Andorra.
Aquests professionals troben a Andorra una jurisdicció altament competitiva des del punt de vista fiscal, una connexió a internet excel·lent en tot el seu territori i un entorn de seguretat i confort, que possibiliten que la seva activitat en borsa es realitzi de manera òptima, ràpida i a el major rendiment i rendibilitat. & Nbsp; A continuació redactarem les avantatges de l'trading a Andorra.
Avantatges fiscals per al trader
Òbviament el primer avantatge de l' trading a Andorra és l'atractiva fiscalitat. Si no sabia encara les bases de la tributació andorrana, pot visitar la nostra pàgina sobre els impostos a Andorra. Resulta molt rellevant el fet que l'IRPF andorrà no grava els guanys de capital generades per la compravenda d'accions i fons cotitzats en borsa. Tot i això, atès que els traders professionals a Andorra moltes vegades actuen a través d'una societat, perden part de l'atractiu de les inversions ja que no apliquen quan les realitza una persona jurídica.
En qualsevol cas i per ser més precís, qualsevol guany de capital generat per la venda d'accions o participacions, quan el venedor no hagi ostentat més del 25% de participació a l'entitat, n'està completament exempt. Per tant, invertir en borsa a Andorra com a persona física és molt atractiu. En cas de fer-ho una societat, es tributa el 10% sobre beneficis (amb dividends exempts de tributar) i descomptant despeses (com a salaris). Poden veure'n una comparació d'impostos entre Andorra i Espanya aquí.
És important remarcar que aquesta exempció no només s'aplica a la pròpia compravenda real i efectivament realitzada, sinó a totes les activitats mitjançant les quals s'obtingui un benefici amb accions cotitzades en borsa, Sempre que l'instrument utilitzat representi titularitat sobre aquestes accions. És per això que, en determinats casos casos no es considera i per tant no s'aplica l'exempció. L'accés a aquesta exempció dependrà de la forma, mètode o plataforma concreta utilitzada per operar. Recomanem recórrer a assessorament professional per a un millor tractament de la seva situació particular i una correcta planificació fiscal.
Addicionalment, per participacions superiors a l'25%, també es preveu una exempció total aplicable sobre el guany derivat de la venda d'accions o participacions, en tot cas, si el període de tinença ha estat superior a 10 anys. Així doncs, els inversors amb grans participacions que ho facin a llarg termini també es poden beneficiar d'una exempció total sobre els guanys de capital derivats de les seves operacions.
En qualsevol cas, com que els traders solen realitzar operacions de poca participació, les operacions de renda variable solen estar exemptes d'impostos, fet que els permet incrementar significativament la seva rendibilitat financera neta, i per tant, suposa un augment de la seva capacitat econòmica inqüestionable. A Espanya, aquest tipus de guanys tributen entre el 19% i el 26%.
D'altra banda, els actius diferents d'accions i fons d'inversió tributen a un màxim d'un 10% sobre el guany de capital, sent per tant molt atractiva. A més, el fet que l'exempció també s'aplica a fons d'inversió permet la possibilitat d'acollir-s'hi invertint en fons que al seu torn operin amb els actius en què es vol invertir. Per exemple, si bé als guanys d'operacions de renda fixa no s'aplica aquesta exempció, sí que ho fa sobre fons d'inversió que gestionen actius de renda fixa.
Així, encara que l'exempció no apliqui a traders de forex o al mercat de divises, ni en general quan es fan operacions amb derivats financers i altres instruments o actius més complexos, sí se'n pot beneficiar un mantenint a la seva cartera fons que realitzin l'operativa que es pretengui seguir. Cal remarcar novament que només aplica a títols que tinguin propietat i representativitat sobre accions i fons, així que els traders amb instruments financers complexos i derivats s'han d'assessorar bé sobre això.
A més, l'entrada en vigor de l' Conveni Per evitar la doble imposició entre Espanya i Andorra, elimina la possibilitat que Espanya gravi els guanys de les persones físiques residents a Andorra, quan aquestes deriven de la compravenda d'accions cotitzades (en general, accions o participacions en societats on tinguin menys del 25%, sempre que no siguin societats l'actiu principal de les quals està compost per béns immobles radicats a Espanya).
Aquesta segona avantatge s'aplica als guanys de capital de tots els països amb els quals Andorra té signat un conveni de doble imposició (CDI), Que actualment són vuit i diversos en negociacions. No obstant això, per als altres països, si bé aquests guanys estan exemptes a Andorra, els països d'origen poden aplicar impostos sobre aquestes guanys encara que el subjecte sigui resident en un país estranger.
Per això recomanem estudiar-lo i fer una planificació fiscal internacional, amb experts tant a nivell nacional a Andorra com internacional com els col·laboradors i associats d'Andorra Insiders, que ja han tractat amb nombrosos casos similars. Optimitzem la seva fiscalitat i els seus impostos d'acord amb la legislació vigent, de manera segura i estricta.
Invertir en borsa des d'Andorra
El fet que Andorra tingui cobertura de fibra òptica a el 100% implementada en totes les llars de país és més que rellevant per a tots aquells emprenedors que necessiten un connexió a Internet ràpida i segura. El cas d'un trader, analista financer o un altre que faci operacions de trading a casa n'és un. Andorra està des del 2012 constantment millorant les seves tecnologies de telecomunicacions per atraure fàcilment negocis digitals, i actualment és pionera mundial en aquest aspecte. Comptem més avantatges d'Andorra aquí, Així com la transformació que ha dut a terme el país en l'última dècada aquí.
Així doncs, invertir en borsa des d'Andorra no només és atractiu i té impostos baixos, sinó que a més és ràpid i fàcil de fer i es pot accedir de manera eficaç a les plataformes de trading. És important també assegurar-se que s'opera mitjançant un broker en línia que permeti tenir un compte amb residència a Andorra. Per exemple, Interactive Brokers, Ameritrade, etc.
Començant amb una tarifa de Internet a casa de 300 Mbps simètrics per 25€ per a una persona individual i amb possibilitat d'arribar fins a 1Gbps simètric per a negocis, a Andorra podrà estar permanentment connectat. A més, la xarxa mòbil arriba al 98% del territori de país tot i estar enmig dels Pirineus, De manera que podria operar des de qualsevol punt de país i en qualsevol moment contractant internet al mòbil. Pot informar-se més sobre les telecomunicacions de el Principat en la pàgina web de l'empresa, Andorra Telecom.
Seguretat física i jurídica
Andorra ha estat tradicionalment i al llarg de tota la seva història molt destacada per la seva neutralitat bèl·lica, la seva estabilitat política, física i jurídica i el seu pacifisme. Mantenir-neutral en tots els conflictes bèl·lics ha estat sempre una prioritat de país, que porta més de set segles de pau. No només això, sinó que el seu nul·la delinqüència i criminalitat i la seva desmilitarització han estat sempre exemplars per a la majoria de països de l'món.
D'altra banda, la seguretat jurídica és un principi reconegut i protegit per la Constitució andorrana de1993, estant així garantida per la seva ordenament jurídic i les seves institucions. A més, amb les noves reformes s'ha reforçat la seguretat jurídica de les inversions internacionals al Principat d'Andorra amb la liberalització de la inversió estrangera i la negociació de convenis de no doble imposició.
Diferència entre trader i broker
Tant un trader com un broker poden fixar la seva residència a Andorra, constituint una societat mercantil per desenvolupar la seva activitat i obtenint un permís de residència per compte propi. No obstant això, el broker, actuant per compte de clients, ha d'obtenir una autorització de l'Autoritat Financera Andorrana (AFA), ja que la seva activitat és una activitat regulada i supervisada per aquesta autoritat. Però la persona física que realitza l'activitat de trading amb el seu propi patrimoni no necessita cap autorització.
És important deixar clar que, no només en eas de brokers sinó en general, sempre que es tracti de activitats de gestió de capitals de tercers, assessorament financer i/o relatives a organismes d'inversió col·lectiva estan regulades per l'AFA. A més, aquesta regulació és força complicada i en general només a l'abast de grans institucions com a bancs d'inversió. Afortunadament certes activitats com les d'apostes esportives i altres jocs d'atzar o la gestió, assessorament i altres activitats moneda digital poden ser realitzats i interpretats de manera que no estiguin subjectes a la regulació. En qualsevol cas, cal analitzar cada cas per separat.
En Abast comptem amb nombrosos perfils ja assessorats i establerts al Principat similars de trader, i disposa del suport dels millors professionals del dret fiscal, mercantil i regulatori. A més, Andorra està just ara en un procés d'obertura econòmica internacional que donarà els seus fruits els propers anys. Voleu aprofitar aquesta situació i venir ara, o fer-ho quan les reformes hagin resultat? Nosaltres ja hem pres la decisió, ara és el moment de la seva. Si és afirmativa, pot contactar amb nosaltres aquí i explicar-nos el seu cas, Rebrà atenció i informació personalitzada i suport integral.
87 comentaris a “Trader en Andorra: los impuestos del trading”
Hola,
Em dic Adrián,
M'agradaria saber com es tributa a Andorra el fet de ser trader i operar amb comptes fondejades per una empresa que es dedica a això.
També m'agradaria saber si vosaltres guiais a traders per fer el pas de canviar de residència d'Espanya a Andorra.
gràcies
Hola Adrián.
Per respondre a la qüestió que planteges, necessitaríem una mica més d'informació sobre la teva activitat.
Per això seria millor que ens contactases a través del nostre correu electrònic, formulari de contacte o Whatsapp.
Respecte a si ajudem a traders a establir-se a Andorra, és clar. Com qualsevol altre tipus de negoci que sigui factible i atractiu de realitzar a Andorra. Hem tractat ja amb molts perfils d'aquest tipus. En qualsevol cas això és millor tractar-lo personalment ja que cada cas té les seves particularitats. Pots contactar-nos a [email protected] mateix.
Salutacions.
Jo tinc gairebé exactament la mateixa pregunta.
Si opero CFDs en un compte fondejat per una empresa de fondeig (prop firm) i tenint en compte que per a l'empresa de fondeig amb qui jo tinc un contracte, jo sóc un independent contractor. És a dir, bàsicament treballo per a ells però NO sota el model d'empleat. Com es tributa a Andorra i quin tipus de visa de residència es pot aplicar?
Jo creuria que és una mica diferent perquè no estic invertint/operant directament els meus diners, sinó que sota un contracte de treball maneig els diners de l'empresa (si per alguna raó fa més fàcil respondre, aquesta empresa està constituïda al Canadà).
Gràcies per la vostra resposta
Hola Alejandro, moltes gràcies pel seu comentari. És més complicat, dependrà òbviament de qui ho tributa. Si s'estableix a Andorra constituint una societat, atès que les rendes les facturaria i ingressaria la societat pels serveis oferts, tributarien al 10% de l'impost de societats. Tanmateix, com que també es pot establir un salari com a administrador de la societat deduïble de les despeses de l'empresa, tribuaria una part d'aquestes rendes anuals per IRPF segons la base de les rendes del treball (0-10%). Si les tributa directament com a persona física tributarien al 10% amb 3.000€ de renda exempts (no són accions ni participacions de fons, amb la qual cosa no se n'aplica l'exempció).
Hola.
Pel que entenc, l'operativa amb accions no està gravada, però l'operativa amb CFDs si.
Espanya s'està posant impossible i m'estava plantejant anar a Irlanda, però allunyar-me tant dels meus pares, em fa una mica de por quan comencin a fer-se grans i necessiten més ajuda.
Gràcies. Una salutació.
Hola Héctor, gràcies per fer comentaris.
Efectivament, els contractes per diferència com la majoria de derivats financers no impliquen la titularitat de les accions ni de representacions de les mateixes, amb la qual cosa no aplica l'exempció. En qualsevol cas, la tributació sobre els rendiments i plusvàlues és d'un 10% amb els primers 3.000 € de renda exempts, amb la qual cosa igualment és força atractiu.
Gràcies a tu i una salutació!
Hola, llavors perquè un trader pugui sol·licitar residència abitual, no necessita formar una societat mercantil veritat? És només per als Brokers, no?
Hola David,
No: tots dos han de formar una societat mercantil si només tenen aquest model de negoci perquè és l'única manera que tenen de justificar la seva residència al Principat d'Andorra, excepte si s'obté el permís de residència passiva.
És a dir: tot i que es poden realitzar les activitats de trading com a persona física i amb patrimoni personal, per obtenir el permís de residència i treball per compte propi a Andorra s'ha de justificar en aquest cas mitjançant la participació i administració d'una societat. En canvi efectivament, l'activitat de broker només pot realitzar-se a través d'un vehicle d'inversió col·lectiva i una entitat jurídica.
La diferència fonamental entre les dues activitats és que les de broker, a l'gestionar capital de tercers, ha d'obtenir una llicència de l'Autoritat Financera Andorrana (AFA), que controla i regula aquestes activitats.
Espero haver-li ajudat, pot també contactar-nos a [email protected].
Gràcies.
si inverteixes els teus diners com trader, és necessari crear una empresa o pot ser com a persona física?
els beneficis obtinguts com a persona física estarien exempts d'impostos en renda
Hola Just, gràcies per fer comentaris.
Com li vam comentar al David, es pot fer tant com a persona física com mitjançant una societat. Ara bé, per poder obtenir el permís de residència i treball per compte propi a Andorra s'ha de constituir una societat, amb la qual cosa si l'únic model de negoci que es té és el trading cal crear una empresa igualment.
Espero haver-ho ajudat, moltes gràcies.
Здравствуйте, думаю о переезде в Андорру, занимаюсь торговлей опционами. Какой налог на прирост капитала от опционных контрактов? Спасибо.
Здравствуйте, прирост капитала и доход по опционным контрактам облагаются подоходным налогом в размере 10% для физических лиц, имея 3000 евро освобожденного дохода.
HOLA
La meva pregunta és, que tractament fiscal té a Andorra les accions, d'empreses cotitzades en el mercat espanyol, que has estat adquirides, sent resident a Espanya i venudes un cop obtinguda la residència a Andorra, com tributen les plusvàlues obtingudes en la venda així com els dividends obtinguts.
gràcies
Hola David,
Doncs depèn una mica de el cas concret i de la seva grandària però en general atès que has venut com a resident andorrà has obtingut les plusvàlues i rendiments com a resident andorrà, i per tant aquestes rendes tributen en virtut de el conveni de doble imposició entre Espanya i Andorra, que en el cas de guanys de capital per accions COTITZADES en borsa o si es posseeix menys de l'25% de la participació total d'un societat no cotitzada en borsa (cas usual de l'trading) tributen exclusivament a Andorra, ja sigui per IRPF o per IS en cas de persones jurídiques.
Hola! En el cas dels contractes de futurs sobre índexs i també els mini contractes, la tributació seria igual que els CFD? Gràcies.
Hola Diego, tots losderivados financers tributen a l'10% amb 3.000 € de renda exempts. L'exempció només s'aplica a títols de propietat o similars, actius que representin subjacent titularitat d'accions i participacions (és a dir, accions i fons). Moltes gràcies per comentar!
Olá! Gostaria de saber es a isenção também é devida per quem faç Day Trade i havendo tributação, qual seria?
Olá, muito obrigado per fer comentaris.
A isenção não s'aplica com base ens dies em que um atiu é detido, mes sim no tipus de atiu que é usat nes trocas. Assim, sempre que forem utilitzades cotes ou cotes de profunds, podera ser aplicada a isenção. No entanto, us Daily Traders geralmente USAM outras ferramentas diferents, com CFDs, futurs i outros derivats financeiros anys quais não s'aplica.
Espero ter ajudado.
Hola! Vinc operant els últims anys amb el broker Degiro i ara que tinc la residència a Andorra resulta que no és possible operar amb Degiro des d'aquí segons em comenten des del propi broker, podria fer-ho amb Interactive Brokers sense problemes? En cas afirmatiu, ho hauria de fer amb l'IB amb seu a Irlanda o des del de Luxemburg?
Gràcies.
Hola, moltes gràcies per fer comentaris.
Efectivament, Interactive Brokers sí està operatiu a Andorra, de fet la majoria dels nostres clients d'aquest sector operen a través d'aquesta plataforma. Pel que fa a la ubicació de l'pagador, en termes generals és irrellevant, tot i que segons el cas pot ser interessant valorar en termes fiscals.
Bon dia
Tinc un problema semblant. Des del 7 de desembre ja no visc ni treballo a Andorra m'he mudat a espanya. Tinc unes accions a Andorra i les vull traspassar a interactive broker. Seria possible? El compte d'Andorra on tinc la meva cartera de valors és omnibus, hi hauria problema a traspassar-los a un compte omnibus del broker IB?
gràcies
Hola Mireya, moltes gràcies per comentar.
Doncs no ho sabem, a nivell jurídic no ho hauria d'haver si l'operació s'ha fet bé, òbviament. Espero que tot vagi bé.
Hola Visc a Sud-amèrica i la meva dona és espanyola, pensem anar-nos a viure allà, però la meva feina és de trader a la borsa americana i europea. Si constituir una societat a Andorra i opero amb aquesta societat els rendiments per compra i venda d'accions no tributen veritat?
Però si retir anualment utilitats de l'empresa per a la meva despeses de vida a Espanya, he de tributar a Andorra per aquesta utilitat i després a Espanya, Considerant que la meva residència personal estigui a Espanya i la meva societat a Andorra ?.
gràcies
marc
Hola Marc, moltes gràcies per fer comentaris.
No, l'exempció només s'aplica a l'IRPF, és a dir, a l'impost de la renda sobre les persones físiques. En cas de constituir una societat i operar a través d'ella, les rendes estarien subjectes a l'Impost de Societats, que no té exempció en aquest sentit (tributarien a l'10%). Això sí, a l'percebre dividends de la societat andorrana com a resident andorrà, aquestes rendes estan també exemptes de pagament per IRPF, amb la qual cosa la tributació directa total seria igualment de l'10%. D'altra banda, no pot tenir una societat a Andorra i residir a Espanya, surto que el seu negoci sigui molt gran i pugui mantenir una estructura jurídica considerable.
Hola bona tarda, jo visc a Andorra actualment, amb un permís de residència a 10 anys i m'interessa invertir en borsa, que he de haacer previ a comencés a invertir i si em poden aconsellar quina és la millor manera o broker a utilitzar. Estic interessat en el mercat americà en les accions i en el forex.
una salutació gràcies.
Hola, ho sento però no podem assessorar financerament de cap manera, no som professionals ni ens dediquem a això.
Hola Andorra Insiders,
Let 's say I am a Resident of an EU country and want to relocate to Andorra to save Taxes because I think taxation is theft and my country takes a lot of my money! I do not have a regular Job, i just live of my passive income, its called «privatier», i do not know if there is another term for it, Basically someone who is rich enough to have the luxury of not working. I do not mean a pensioner or some pleabian who lives of state welfare.
Lets say I have a líquid net worth of approximatly 5.000.000 €, primarily Invested into Estocs, Mostly american, some chinese estocs which give em dividends every few months and i can obtain mi cost of livings through these dividends. Another part of my more speculative portfoli are «certificates» (not an ETF) on cryptos like this one XBT Provider Ether Tracker Euro - A2HDZ2 ISIN: SE0010296582, are these liable to taxation in Andorra, if so why the hell? If a Bitcoin ETF is Launched this year, will a Crypto BTC ETF be subject to taxation? Sometimes I do a few trades an manage mi portfolio, a maximum of about 10-15 trades per year. So nothing close to a day-trader. Just managing mi private funds, nothing special, just like a lot of people do. If I relocate to Andorra es a passive resident, (no working) will I have to open a company just to manage mi private wealth? It seems crazy to me. In the country I am located the bank / broker manages mi tax, its a flat tax on dividends and Winnings (when sold) which is automatically pulled off by the bank and delivered to the every hungry socialist state automatically. Do Andorran Banks also offer this service of doing the tax work automatically or do I have to file for a Yearly taxation sheet in Andorra and list every trade I do myself? It seems to me that the Andorran government in its wish to comply is making it harder and harder for high networth individuals to relocate in Andorra. I get the feeling that socialism is making its way to Andorra, too. The only other option would be Monaco, but the cost of buying a small shoe box flat there is astronomical and would slash away some of my wealth that otherwise gives em dividends. It seems to me that Andorran politics is always finding more «arguments» to tax everything, what was not the casi a few years ago, sadly. Another thing i find scary in Andorra are the Taxes on crypto assets, even in my socialist hellhole of a country, they are exempt of capital Gains taxation if they are held for at least one year, same with gold, valuable cars, watches etc.
I do not understand why Andorra is making things that complicated, I bet if you would tax all capital Gains at 0% including crypto and crypto trading you would be a serious haven in the world for all people who are tired of socialism and looking for some more freedom and a serious option Besides Monaco, at least for people who want to stay in Europe. I can understand if the country of Andorra takes capital Gains on real estate speculators, to prevent cost of living to go crazy for the locals, but everything else with capital Gains tax is just extortion. Banks and Fiat will be a thing of the past if the crypto spaces developes on like this, it would be time for little countries to adapt and welcome the future instead of fighting it with regulations and Obscure taxations, of course all in the name of security and saftey and anti money laundering, sure ... Sadly Andorra does not seem to have good libertarian politicians like Marc Forné Molné anymore, who wanted the state to be small and prevent taxation of its inhabitants.
La meva main question can I relocate to Andorra es non working «rich» and manage mi protfolio without creating a company to do so, and can I pay 0% tax on dividends and winnings because I do not own more than 25% of the shares. Also will I be taxed on crypto «certificates» like the above mentioned Ethereum certificate held in my portfoli? And last but not least, will I be taxed on «physical» crypto if i hold it more than one year? The main «Open Sesame» to relocate to Andorra for a non working EU Citizen is to invest minimum 400.000 € in real estate and 50.000 € in some Andorran government bond, is that right? Otherwise do i have to proof that I got enough money to not be a pleabian living on government cost? Will a Statement of my Bank / Broker with the amount of cash and estocs held on my name be enough / sufficient to proove that i am not a pleabian?
I will end this rant on a quote of Ben Franklin, «Those who would give up essential Liberty, to buy a little temporary Safety, deserve neither Liberty nor Safety.»
Thank you and greetings Torben
Hi Torben! Thank you for you long missage and sorry, but for individual cases it requires a specific office query. If you are interested you can contact us at [email protected] and we will address it by that pixen.
Kudos for this site! Will consider your service.
Q1: Crypto trader pays the same Taxes 10%? (Assumeix that yes but re-checking)
Q2: How income està protegida counted for Taxes? By 1 January equivalent in Eur compari to a year ago? Or each trade result counts as profit / loss and summarized on the end of the year? Which part of crypto trading activity exactly is Taxable? Is conversion from one crypto coin to another considered as profit or only when you sell your crypto to fiat (EUR or USD), or only that part is Taxable which one withdraws to the Bank in Fiat currency (EUR or USD) on the Bank account ?
Q3: If company formation indicates services like analysis, consultancy, IT development, but the owner is also trading crypto from time to time (not the daily trades, but maybe onze a month couple of trades) He can pay Taxes from Company and personal Taxes from trades both in Andorra only if he is a Tax resident in Andorra himself and not only his company, right? If so, the question is: Can passive residency give personal taxation in Andorra as well, or only Company will be taxed in Andorra but the personal income of the owner will be taxed not in Andorra?
Q4: What is the minimum requirement for a person who gets an income in crypto trade to have his personal income to be taxed in Andorra.
Q5: Is it obligation to register self-employment es crypto trader if you trade occasionally?
Q6: Are there crypto-friendly Banks in Andorra? If not, which banks Andorra residents can use to withdraw money from crypto trading platforms to spend in Andorra?
Hi, thank you for your questions and comment. Answering them:
- Q1: Yes, although there is a crypto-specific law coming, right now, through a binding consultation, the public Administrations have Ruled that cryptocurrencies are listed as one more asset, that is, at 10% on capital Gains and yields with 3,000 euros of exempt income (applied over personal incomes).
- Q2: It 's the fiscal year that is counted, sota you have to track all the operations of the year and òfset profits and losses to apply the tax over the net Gains.
- Q3: Of course, one you are Andorran resident, you could manage your own heritage and capital as you want, and that includes investing in crypto. You will pay 10% in concept of corporate tax over the incomes of your business and 10% with € 3.000 exempt over your crypto personal investment incomes. Corporations and individuals are two things apart and different. Your company is taxed where is it and you are taxed when you are, and both sites do not necessarily have to matx.
- Q4: As I sais, if those are personal incomes, € 3.000.
- Q5: No, you are managing your own heritage and capital, that could not be considered as an economic activity.
- Q6: Generally no, they are not. I pixen, Andorran banks are strict and seek to avoid the risks of money laundering and money laundering at all costs. In this sense, for them to correctly accept cryptocurrency capital, the Traceability of the funds must be clear and transparent. If you trade through reputation platforms like Binance and Coinbase you will have no trouble.
Hola Andorra Insiders,
estic pensant en traslladar-me a Andorra. Jo sóc nutricionista, i tenia entès que és una de les professions per les quals podria estar exempt que em retinguin 15000 € per entrar a Andorra. Però tot i així, també opero en accions de la borsa americana.
Dit això, Podria estar exempt dels 15000 € per ser nutricionista i alhora com he creat una societat per a això, poder operar en borsa com a persona física i així beneficiar-me de l'0% de tributació en compra-venda d'accions?
Gràcies per endavant per la seva resposta
Hola Jordi, moltes gràcies per fer comentaris. Com li vam comentar al correu, en primer lloc quan s'exerceix com a professional liberal no es crea cap societat, s'exerceix com a persona física. Com nutricionista és factible que rebutgin l'autorització de govern, però es pot intentar.
En segon lloc, tant en cas d'exercir com a professional liberal com constituint una societat, pot operar amb el seu propi patrimoni com a persona física com vulgui, incloent la compra-venda d'accions que està exempta de tributació per IRPF andorrà. Cal remarcar que només s'aplica quan les operacions són realment amb accions o participacions en fons d'inversió col·lectiva regulats.
Hola Andorra insiders,
Estic plantejant un canvi de residència a Andorra. D'una banda faig operacions en borsa amb el meu propi capital, d'altra banda sóc assalariat d'una empresa espanyola amb teletreball indefinit pel que puc viure on vulgui.
La meva pregunta és, en aquest cas com podria fer-ho, necessitaria crear també una societat? Hi ha alguna incompatibilitat per ser una empresa espanyola la que paga la nòmina?
Gràcies, em sembla que feu una bona feina.
Hola Lluís, moltes gràcies per fer comentaris.
Efectivament, per poder obtenir la residència andorrana s'haurà de convertir en professional titulat en cas de poder fer-ho (estant a disposició d'una formació com a mínim universitària que permeti exercir amb una professió liberal sota aquesta figura jurídica) o constituir una societat mitjançant inversió estrangera. D'aquesta manera obtindria el permís de residència i treball per compte propi a Andorra. Pel que fa a la resta, la relació amb la seva empresa hauria de deixar de ser purament laboral i passar a ser comercial, bé sigui amb vostè com a persona física o amb la seva societat en el segon cas.
Intentamos hacerlo lo mejor posible 🙂
Hola, moltes gràcies per tota la valuosa informació que doneu.
Si em dedico exclusivament a el trading d'moneda digital, seria possible formar alguna estructura que possibilités la residència passiva? La veritat és que no m'atrau molt residir a Andorra més de 90 dies a l'any.
En aquesta mateixa línia, si passés 5 mesos a l'any a Espanya en una casa pròpia, correria el risc que Espanya intentés tasarme? Sé que la regla oficial diu que si s'està a Espanya menys de 6 mesos a l'any, en principi no has de pagar impostos allà; però també he llegit que si tens propietat a Espanya, poden usar això com a excusa per esprémer, al·legant que la propietat + l'estada de 5 mesos a l'any converteixen Espanya en el veritable país de residència per a aquest any.
Muchas gracias de antemano por su ayuda 🙂
Hola Jaume, gràcies per fer comentaris.
En primer lloc, ha de saber que com a resident passiu pot gestionar el seu propi capital com a persona física com vulgui. Així doncs, pot invertir en moneda digital sense cap problema.
Respecte a la segona pregunta si, per descomptat, suposa un risc. En principi i si es pot demostrar que efectivament s'ha passat menys de 6 mesos a Espanya i més de 90 dies a Andorra sent resident passiu andorrà és resident fiscal a Andorra. No obstant això depèn d'aquests dos punts anteriors i per altra banda, si bé teòricament es resoldria el cas al seu favor el cost és pitjor en termes de temps i recursos.
En conclusió: per residir a Andorra cal establir-se i viure a Andorra. Sense més. Cercar trucs suposa exposar-se a riscos innecessaris de tota mena. El recomanable per residents passius és com a mínim passar l'any en tres països diferents durant força temps, perquè quedi clar que la residència fiscal correspon a Andorra com a resident passiu.
Hola, aplic atambien a l'forex? O tributària a l'10%?
Hola Marc, moltes gràcies per fer comentaris.
No, lamentablement només s'aplica a accions i participacions en fons cotitzats.
Bona tarda.
La Inversió en fons indexats i ETF com tributa?
Sé que a Espanya el Traspàs o venda de fons indexats no tributa, aixi que entenc que a Andorra tampoc, però, al cas dels ETF, com funciona?
Moltes gràcies.
Hola Davos, moltes gràcies per fer comentaris. A la legislació s'hi especifica que la Exempció s'aplica a Accions i Participacions en fons cotitzats. Aixi doncs, no importa el tipo de fons que va seguir, si és un fons d'Inversió cotitzat o accions d'una empresa cotitzada l'Exempció s'aplica.
hi,
How are ETF index trackers taxed, 0% capital gain tax or 10%?
kind regards
Hi Frank, the law says that to all the incomes Obtained of capital Gains from estocs or exchange-traded funds (if the amount owned by the fund is less than 25% of the total) applies the exemption of the income tax, sota they are not taxed.
Thank you very much for this beautiful article. This is really great and helpful. I learn a lot from this article. Great work.
Thank you very much George for your nice comment! We simply try to do our best.
Hello,
Are you sure ETF capital Gains tax is 0%? Technically it is not a estoc, neither fund.
Regards
Hi Joseph, specifically the exemption applies to «Capital Gains or losses Obtained from any shares or Participations in any collective investment organització regulated in the regulations applicable to these organizations». Thus, es a priori, ETFs are collective investment schemes, the Gains Obtained through those instruments apply for the exemption and therefore are taxed 0%.
Bones nois,
Em sorgeixen dos dubtes respecte a la fiscalitat de les accions estrangeres a Andorra.
1 - Els primers 3000 euros de plusvàlua que estan exempts en la declaració de l'IRPF, són el resultat total de pèrdues i guanys durant l'exercici fiscal o només són els 3000 dels guanys?
2- Entrarien els dividends pagats per la companyia dins d'aquests 3000 euros exempts?
Moltes gràcies per endavant
Hola Andorra insiders,
Si una de les meves inversions com a ressent fos invertir en fons etf d'avantguard que repliquin un índex borsari, amb un broker com a interactive brokers Aquests estarien exempts d'impostos?? O estarien gravats al 10%?
Gràcies i salutacions.
Hola Helder,
Segons la legislació andorrana, l'exempció aplica als guanys i les pèrdues de capital obtinguts com a resultat d'operacions de transmissió i reemborsament d'accions i participacions d'organismes d'inversió col·lectiva i entitats jurídiques, sempre que es tingui menys del 25% (o més del 25% si s'han posseït durant més de 10 anys). Per tant, també aplicaria en aquest cas.
Hola,
A banda de constituir una societat mercantil hi ha algun altre requisit per poder obtenir la residència andorrana? He llegit sobre una inversió mínima al país i el pagament una fiança. És correcte?
Bona nit!
Sóc resident d'Andorra i la meva pregunta és:
Pots treballar com a assalariat en una empresa normal i corrent i alhora estar cobrant els guanys d'un compte fondejat? Com es deuria declarar això? o si o si hauria de deixar la meva feina actual, constituir empresa i continuar exercint la meva operativa com a trader de divises.
Una salutació ben gran!
Hola aitor, moltes gràcies per comentar.
Si ja ets resident, simplement pots gestionar el teu propi capital com a persona física com a millor vulguis, no et cal constituir una societat. Quant a la declaració de les rendes, ho serien per guanys/pèrdues i rendiments del capital.
Hola bona tarda
La meva pregunta era en base a com es tributaria a andorra amb empreses de fondeig de trading (prop firms ) amb contracte independent i si teniu experiència amb clients amb aquestes característiques
gràcies !
Hola javi, moltes gràcies per comentar.
Els casos més particulars ja els tractem mitjançant consulta, ja que cal analitzar-los cadascun per separat i interpretar la legislació de manera particular, i es depèn de diversos factors. En qualsevol cas, si apliqués l'exempció no tributarien i si no tributarien com a guanys de capital, és a dir, per la base de l'estalvi de l'IRPF al 10% amb 3.000€ de renda exempts.
Molt bones, si disposo d'immobles de lloguer a Espanya i em mudo a viure a Andorra, com tributaria aquests rendiments a Andorra?
A Andorra exerciria de trader amb el meu propi patrimoni buscant no crear cap societat.
No sé si com a persona física podria declarar aquests rendiments a Andorra provinent de l'estranger, o si hauria de constituir una societat per poder-ho fer. moltes gràcies
Hola norber, moltes gràcies per comentar.
Quant als immobles de lloguer a Espanya, hauríem de veure'l amb més profunditat i us recomanem que contacteu per fer una consulta formar. En qualsevol cas, serien rendiments arrendataris que tributarien per l'IRNR. Respecte a exercir de trader amb el seu patrimoni sense crear cap societat, només ho pot fer obtenint la residència passiva a Andorra, per a això requeriria un mínim de 400.000€ per invertir en actius andorrans.
Hello,
In previous replies a l'estat de les trustes i els ETFs suposen la fallida d'aquesta regulació. (According les legislacions d'Andorra, les exempcions apliquen les capitals gains i els obsequiats com a resultat de transferència i reducció de les operacions i participacions de col·lectivitat d'organitzacions i d'empreses legals, a les 25% s'owned (or more than 2 been owned for more than 10 years).
Do you know if GBTC would also fall under this law since it is a trust? Trust is solei holding Bitcoin en cold storage, i it is the case it would be option to hold BTC gain tax free in Andorra! https://grayscale.com/products/grayscale-bitcoin-trust/
Thank you very much!
Hi Max, thank you very much for your comment.
In particular cases, we have to study them separately and deeply to give you an accurate and professional answer. Sorry.
Bon dia,
Soc trader de derivats, concretament Futurs del Nasdaq.
Entenc pels comentaris anteriors que els derivats sí que estan dins les activitats gravades amb impostos. Seria el 10% directe, o hi ha trams. Segons tinc entès en el cas de les empreses i els treballadors, els primers 24.000 € estan exempts, des de 24.000 fins a 40.000 al 5% i si passa de 40.000 € al 10 %, amb el trading de derivats (futurs), és igual? , és a dir amb els trams esmentats, o es paga el 10% sense trams?
Per fer trading com a trader particular, cal constituir una societat a Andorra, i pagar autònoms a la CASS ? , o hi ha algun tipus d'alternativa, que no sigui la residència passiva, per evitar pagar els autònoms i constituir una societat.
Moltes gràcies!
Salutacions
Hola Ramon, moltes gràcies per comentar.
Sí, efectivament els derivats sí que estan gravats per l'IRPF perquè no els aplica l'exenció. No obstant això, respecte al tipus a aplicar com a molt bé dius dependrà del tipus de renda que s'hagi obtingut. Si és una renda del capital propi i sense exercir activitat professional, el tipus aplicable és el 10% en 3.000€ de renda exempts. En canvi, si la renda obtinguda és una renda del treball exercit de forma professional, la tributació és efectivament per trams amb 24.000€ exempts.
Respecte a la manera de residir a Andorra com a trader, temo que no hi ha més que aquestes dues opcions: o bé la residència passiva, o bé la residència activa per compte propi mitjançant una societat (amb les seves restriccions).
Bona tarda,
moltes gràcies per la resposta.
Quin tipus de societat seria? és a dir a quin epigraf entraria?
Moltes gràcies!
Salutacions
Hola bon dia!
Sóc trader amb CFDs (opero amb la meva capital) a Espanya i vull residir a Andorra de manera fixa, quins requisits necessitaria? Moltíssimes gràcies!
Hola Elizabeth, moltes gràcies per comentar.
Doncs en cas de traders les úniques dues opcions són crear una societat i establir-se com a empresària o obtenir la residència passiva. En cas de societat caldria, a més, matisar un parell d'apunts. Si està interessada ens pot contactar i li explicarem millor.
Hello,
How són Treasury Bonds i Treasury Bonds ETF taxed, 10% capital gain tax or 0%?
kind regards
Hi Den, thanks for your comment.
Treasury Bonds ETFs són exempts d'income tax (0%) i Treasury Bonds són taxats per 10% amb 3.000 € exempt (capital base).
Hola!
En cas d'una persona jubilada cobrant pensió de jubilació a Espanya, podria constituir una societat mercantil a Andorra per dedicar-ho a compra venda d'accions? Sense perdre la pensió espanyola, és clar
Gràcies
Hola Josep, gràcies per comentar.
Sent jubilat, una persona pot tenir actius de tot tipus i per tant percebre qualsevol tipus de rendiment del capital. Ara bé, el que no pot fer és treballar de manera activa. Aleshores, aplicat a una societat, una persona jubilada pot ser soci, però no administrador/a de la societat ja que això implica treballar de forma activa.
Pel cas de sol·licitar una residència passiva, la inversió en actius andorrans, a més del sector immobiliari que altres productes podrien ser. Moltes gràcies.
Hola Carlos, gràcies per comentar.
Aquí teniu més informació: https://andorrainsiders.com/residencia-inmigracion-vivir/
Bon dia, per realitzar una empresa, per tal de realitzar activitats que tinguin a veure amb el trading, tant operant amb comptes de fondeig, com van preguntar més amunt. És a dir treballar per a una empresa i que ells paguin un percentatge dels guanys, amb una factura corresponent que he de realitzar. És possible realitzar aquesta empresa, sent Argentina.
Hola Joan, gràcies per fer comentaris.
La veritat és que no he entès del tot bé la seva operativa, però en qualsevol cas l'hauríem d'analitzar millor, seria millor que ens contactés i que tractéssim el seu cas en privat. En qualsevol cas, tant se val que tingui nacionalitat argentina: a Andorra es pot emprendre amb capital 100% estranger des de fa més d'una dècada i tampoc hi ha cap filtre de nacionalitat «per se» aplicat.
Bon dia!
us agradaria fer-vos la següent pregunta, la meva dona et la possibilitat que una empresa amb seu a Andorra, la contracti.
De manera que ella obtindria el contracte i la residència. Fins aquí tot correcte.
Un cop ella obtingui la residència, si vol obrir una societat, ha de dipositar els 15000 € (potser en un futur els 50.000 €)? o això és tan sols pels que obren una societat però encara no són residents?
I lʻaltra pregunta, la meva filla i jo (amb passaport espanyol) voldríem també residir a Andorra, quan temps trigaríem (aprox), a obtenir la residència per reagrupament familiar?
I l`ultima, jo soc trader, com a resident per reagrupament, podria fer operacions com a trader particular (amb el meu capital) o necessitaria una societat?
Moltes gràcies!
Salutacions
Ramon
Hola Ramon, moltes gràcies a vostè per comentar.
Si la seva dona té possibilitat d'un contracte indefinit (no temporal) per tot l'any a Andorra i per tant obtenir el permís de residència i treball per compte aliè, podria constituir una societat sense cap fiança pel mig: ni 15.000€ ni 50.000€. Com que seria resident andorrana, ja no l'hauria de constituir mitjançant inversió estrangera i quedaria absolta de pagar aquest dipòsit. A més, el procediment de constitució i el cost serien més baixos i ràpids, ja que hi ha menys tràmites a realitzar, així que són tot advantatges.
Pel que fa al reagrupament familiar, trigaria 3-4 mesos des que la seva dona va obtenir el permís de residència. I per últim si exerceix amb capital propi, vostè com a persona física pot fer el que vulgui amb el seu capital personal, sempre que no exerceixi activitat professional.
Bon dia! Voldria consultar:
1: Si sent trader amb una empresa de fondeig. Si em va mudar a Andorra, si podria amb residència passiva cobrar el que guanyo dels comptes fondejats, pagant els impostos corresponents, o hauria de tenir residència activa per això? Ja que els meus ingressos provenen de l'estranger.
2: Si amb residència passiva puc invertir en diversos immobles, i llogar-los turísticament oa llarg termini?
Dear Jose
Thank you for this great article.
At one point you say
'For example, although this exemption does no apply to earnings from fixed income operations, it does apply to investment funds that manage fixed income assets.'
and later in the comments
'Hi Den, thanks for your comment. Treasury Bonds ETFs són exempts de taxa income (0%) i Treasury Bonds són taxats per 10% amb 3,000 € exempt (base capital).'
In the first point – are you speaking of Capital Gains tax or Income Tax? Andre you speaking ONLY of natural person or company as well?
In the second point – are you speaking of ONLY a natural persona o company as well?
Moltes gràcies!
Mat
Hi Matt, thank you for your comment.
Aquest és el que a Andorra, incloïa taxa i capital gains taxa (do by individual) a la botiga de l'IRPF (aquesta taxa s'ha translat als «Individuals Income Tax», applying a tots els tipus d'incomes).
Amb la said, l'exempció als applies només per individuals i per capital gains derivats d'operacions amb stocks i investment funds. Això no està disponible per empreses, sense que sigui un corporate tax (general rate of 10%).
I hope that clarifies your doubt. Thank you 🙂
Bon dia! Voldria consultar:
Si sent trader amb una empresa de fondeig. Si em va mudar a Andorra, si podria amb residència passiva cobrar el que guanyo dels comptes fondejats, pagant els impostos corresponents, o hauria de tenir residència activa per això? Ja que els meus ingressos provenen de l'estranger
Hola Kathe,
Atès que un trader al fons el que realitza és gestió del seu propi patrimoni, això ho pot fer sense exercir cap activitat de forma activa. Així que sí, podria ser trader resident passiu, sense cap problema.
Hola quant és el valor per crear una societat jurídica? Per obrar per la residència i exerceix el trader
Hola Lorena! Gràcies pel teu comentari.
Malauradament no entenc la teva pregunta. A què et refereixes amb quant és el valor?
Bon dia
Si és compra lletres del tresor a espanya o alguna altra forma de deute públic a Espanya oa qualsevol país estranger, si és persona física espanyola i resident fiscal andorrà, s'ha de pagar algun tipus d'impost a espanya?
Gràcies
Hola Angel, moltes gràcies pel teu comentari.
Doncs depen del país en concret del que es tracti. En el cas d’Espanya, els rendiments derivats del Deute Públic estan exempts de tributar per IRNR, així que res 🙂
Ola, per desenvolupar a activitat de Trading em derivatius futurs com Forex deu obrir una empresa. A pregunta quina tipus d'empresa? Seria uma societat patrimonial de tenência de valors?
Hola sóc Trader operant amb comptes de fondeig i faig mentores sobre això i m'agradaria mudar-me a Andorra jo i el meu equip, quina seria la millor manera i els passos per demanar la residència, ja que ens volem mudar allà? gràcies
Hola Raul, moltes gràcies per comentar.
Et recomano que ens escriguis per privat al correu [email protected] perquè puguem tractar el teu cas de manera més profunda, formal, escrita i privada.
Moltes gràcies.
Hola Jose,
Voldria saber què Brokers hi ha per operar des d'Andorra ja que la majoria menys IB no en deixen.
gràcies
Hola Manu, moltes gràcies per comentar.
Per desgràcia ho desconec força, encara que si veig que és una informació demandada investigaré els millors brokers que poden operar a Andorra i amb possibilitat de comptes andorrans i afegiré la llista a l'article.