Налоги в Андорре против Испании: подоходный налог с населения, НДС и другие

¿Какие налоги в Андорре и Испании? в процентах? С момента возникновения большинства жители Андорры испанцы, необходимо было сделать руководство по сравнению налогов в Андорре и Испании, чтобы они поняли, почему эта маленькая страна в Пиренеях так привлекательна и почему ее выбирают разные ютуберы, знаменитости, спортсмены и другие предприниматели цифровых компаний, которые решают переезд в Андорру.

Платят ли налоги в Андорре?

Да, налоги платятся в АндорреХотя многие считают, что нет. Ваши дани омологированы с аналогами любой европейской страны, но со значительно более низкими и более привлекательными номинальными и действующими процентными ставками. Хотя Андорра Это больше не налоговая гаваньНалоги в нем намного ниже, чем в соседних странах и в среднем по Европе: это один из самых низких налогов в мире.

Также необходимо учитывать, что даже не в связи с текущей мировой ситуацией и на 2023 год княжество не планирует повышения налогов, так как это нанесло бы ущерб его инвестиционной привлекательности. Фактически, Соглашение об ассоциации с Европейским Союзом в которых они поддерживают текущие ставки (возможно, за исключением некоторых специальных, таких как табак). Идея состоит в том, чтобы приблизить позиции к Европейскому Союзу и в то же время сохранить низкие налоги, чтобы привлечь капитал из-за рубежа и избежать подрыва экономической модели Андорры.

Налоги в Андорре

Давайте теперь посмотрим: какие налоги платят в Андорре и каков их процент? В Андорре есть три больших налога, как мы видим на сайт правительства:

• Подоходный налог с населения (IRPF). В Андорре IRPF имеет максимальный процент 10%. Кроме того, первые 24 000 евро дохода не облагаются налогом, а следующие 16 000 евро облагаются налогом в размере 5%. От 40 000 евро 10% уже облагается налогом, что является максимальным. Это делает подоходный налог Андорры одним из самых низких в Европе. Здесь вы можете прочитать Закон об этом налоге.
• Корпоративный налог (ИС). Корпоративный налог в Андорре процент от преимуществ 10%. Кроме того, если они выставляют счета менее чем на 100 000 евро в течение первых 3 лет, новые предприниматели платят 5% из первых 50 000 евро. может читать больше в вашем законодательстве.
• Косвенный общий налог (IGI), в основном Андоррский НДС. НДС в Андорре является 4.5% процент хотя есть также сниженная скорость 1% и сверхнизкая скорость 0%. НДС в размере 2,51 трлн. трлн. также применяется к культурным, художественным и научным мероприятиям и 9,51 трлн. трлн. к банковским и финансовым услугам. Вот закон, который его регулирует.

Помимо этих налогов, существуют и другие, более конкретные, такие как налог на передачу недвижимости (ITP) или муниципальные налоги (Comuns), которые могут применяться как к физическим лицам, так и к предприятиям, а также к конкретным видам деятельности. Самым известным из последних является налог "огонь и место", традиционный андоррский налог, взимаемый с дома как места жительства. Вы можете подробнее прочитать о Налоговая система Андорры здесь.

Сравнение налогов между Андоррой и Испанией

Теперь мы сравним налоги в Андорре и в Испании, чтобы увидеть разницу между ними и то, что они могут четко видеть преимущества Андорры относительно налогообложения. Итак, мы собираемся структурировать это руководство в семь больших блоков:

• Налог на доходы физических лиц
• корпоративные налоги
• Налоги на потребительские товары и услуги (НДС и специальные)
• Налоги на богатство
• Муниципальные налоги (и сборы)
• Социальные отчисления
• Другие налоги

Налог на доходы физических лиц в Андорре и Испании

Применяемый подоходный налог с населения зависит от вида полученного дохода, поэтому мы должны классифицировать подоходный налог с населения, основания в зависимости от вида указанного дохода. Хотя на данный момент существует много деталей и оба налога (испанский подоходный налог и подоходный налог Андорры) различны, в целом такое упрощение является правильным. Таким образом, мы можем дифференцировать трудовой доход или заработная плата за счет сбережений или прирост капитала.

Помимо этого необходимо учитывать, что есть бонусы и скидки по разным причинам. В основном, в Испании больше, чем в Андорре. Но, несмотря на это, налог продолжает оставаться более чем абсурдным и, кроме того, в Андорре не так уж и много надбавок, потому что непосредственно процент налога ничтожен и уже резать некуда. Андорран проще.

Доход от работы

При рассмотрении здесь налогов в Андорре и Испании мы будем учитывать, что в целом все доход от работы (заработная плата), доходности капитала недвижимости (аренда домов и недвижимости) и экономические действия (например, администраторы компании и автономный).

Подоходный налог в Испании с работы

Это о прогрессивный налог для групп дохода, поэтому в зависимости от транша, соответствующего полученному доходу, применяется та или иная ставка. В таблица налога на прибыль за 2023 год применимо к заработанному доходу из-за увеличения налогов испанским правительством (и если они не сделают еще один рейз, чего нельзя исключать) следующий:

Доходный сегмент	Применимая ставка
От 0 до 12 450 евро	19%
От 12 451 € до 20 200 €	24%
От 20 201 евро до 35 200 евро	30%
От 35 201 евро до 60 000 евро	37%
От 60 000 до 300 000 евро	45%
Более 300 000 евро	47%

Однако следует отметить, что эта таблица ориентировочная, потому что помимо отчислений, бонусов и других дополнительных услуг, эти типы зависят от автономных сообществ. Налог Испанский подоходный налог делится на государственную и региональную секции, причем последняя зависит от рассматриваемого региона. Тем не менее этого приближения более чем достаточно, так как налоговые ставки не сильно различаются. Например, самая низкая максимальная скорость - у Мадрида с 43%, самая высокая - у Барселоны с 48%, самая низкая минимальная скорость - у Эстремадура с 18%, а самая высокая снова у Барселоны с 21,5%.

Подоходный налог в Андорре на работу

В Андорре, в связи с открытием международной экономики, почти недавно созданный Андоррский подоходный налог Это также прогрессивные по разделам, чтобы иметь возможность приспособиться к европейским стандартам, но их проценты намного ниже. Это таблица подоходного налога с населения на работу для Андорры в 2023 году (и последующие), всего с тремя разделами:

Доходный сегмент	Применимая ставка
От 0 до 24 000 евро	0%
от 24 000 до 40 000 евро	5%
Более 40 000 евро	10%

Так, например, для человека, который выигрывает 40 000 евро в год, сумма этого налога составляет всего 800 евро, что составляет общий процент от 2%.. Как будто этого было недостаточно, есть также различные бонусы и скидки, а также возможность совместной аренды для пар и браков, хотя и более ограниченная, чем в Испании.

Сберегательный доход

Чтобы установить налоги в Андорре по сравнению с Испанией с точки зрения дохода от капитала, мы включим в эту классификацию, как правило, весь доход, полученный от движимого капитала, либо доходы (дивиденды, роялти и нематериальные права, проценты и т. д.), либо прирост капитала (купля-продажа акций, фондов, облигаций и т. д.). Они рассчитываются путем взаимозачета прироста и убытка капитала и прироста капитала в течение одного года.

Важно отметить, что в Испании прирост капитала от продажи недвижимости считается приростом капитала (или убытком), и поэтому облагается подоходным налогом с населения для этой сберегательной базы. В Андорре, однако этот прирост капитала облагаются другим налогом который мы увидим позже, называется ITPI.

Подоходный налог в Испании на сбережения

Это тоже налог прогрессивный, но гораздо более слабый, поскольку в целом доход от капитала, как правило, уже облагался налогом раньше получать такой доход как физические лица (например, корпоративный налог 25%). Здесь вы можете увидеть дополнительную информацию по испанскому делу. В любом случае, так выглядит таблица на 2023 год после повышения государственных налогов:

Транш сберегательного дохода	Тип для применения
От 0 до 6000 евро	19%
от € 6001 до € 50 000	21%
От 50 000 до 200 000 евро	23%
Более 200 000 €	27%

Таким образом, как мы видим и несмотря на двойное налогообложение доходов это довольно высокая дань. Есть также определенные дополнительные услуги, такие как освобождение от налогообложения дохода, когда он переходит из одного фонда в другой, или бонусы для частных пенсионных планов, но в целом это применимые проценты.

НДФЛ в Андорре на сбережения

В Андорре это «фиксированный налог» или фиксированный налог с процентом от 10%. Однако первые €3000 дохода не облагаются налогом. Таким образом, и поскольку налоги Андорры обычно не меняются, таблица налога на сбережения Андорры будет выглядеть так:

Доходный сегмент	Применимая ставка
От 0 до 3000 евро	0%
Более 3000 €	10%

Априори может показаться, что это не так выгодно по сравнению с испанским, так как разница действительно меньше, чем между НДФЛ с работы. Фактом, который делает это так, являются следующие моменты:

• Дивиденды в Андорре и другие доходы от капитала андоррских компаний они освобождены от уплаты подоходным налогом с населения в Андорре. Следовательно, он облагает налогом только доход и прибыль от иностранного капитала.
• Но разве кроме того, они еще освобождение от прироста капитала, полученного от продажи акций, котирующихся на фондовой бирже, и инструменты, имитирующие эту же продажу.
• Корпоративный налог в Андорре, как мы сейчас увидим, намного ниже испанского 25%.

Относительно удержаний Налог на доходы физических лиц существует как в Андорре, так и в Испании. Плательщики обязаны удерживать НДФЛ и уплачивать его министерству финансов. По происхождению дохода и с учетом скидок и скидок, некоторые удержания или другие должны быть применены. Процент удержания подоходного налога в Андорре колеблется от 0% для заработной платы менее 27 000 евро до 7% для заработной платы более 150 000 евро.

Корпоративный налог

То Корпоративный налог Это основной налог, который применяется к компаниям, также называемым компаниями или юридическими лицами, и называется так как в Андорре, так и в Испании. Этот налог, хотя и может быть сложным с точки зрения скидок и надбавок, нормально то, что преобладает общий тип или парень очень близкий к нему. Вот почему мы переходим непосредственно к сравнению Андорры и Испании:

страна	Андорра	Испания
Общий Тип	10%	25%

Как видим, применимый процент значительно ниже в Андорре, но дело в том, что, как мы уже упоминали, кроме того, дивиденды андоррских компаний освобождаются от уплаты подоходного налога с населения в Андорре. Таким образом, в Андорре выплачивается максимум 10% прямых налогов. но выше в первый год все компании платят 5%. Ну вот подробнее о корпоративном налоге в Андорре.

Хотя в Испании есть бонусы для вновь созданных компаний, в размере 15% для корпоративного налога, доступ к ним затруднен, и, с другой стороны, новая глобальная минимальная ставка в размере 15%, которую правительство наложило на налоговую базу, является отклонением, которое уничтожить больше капитала и занятость того немногого, что осталось в Испании.

Налоги на потребление: НДС и спец.

Налоги на потребительские товары и услуги, в свою очередь, можно разделить на общие и специальные налоги. Что касается общих налогов, то обычно это единая дань с разными процентами в зависимости от товара или услуги: знаменитый НДС (налог на добавленную стоимость). Акцизы распространяются в основном на топливо и энергию, алкоголь и табак.

НДС в Андорре и Испании: общие налоги

в сравните НДС в Андорре с НДС в Испании, необходимо сравнить два больших общих налога на потребление. В Испании, как мы знаем, это называется НДС., и это налог, известный во всем мире как НДС (налог на добавленную стоимость). Однако НДС в Андорре называется Косвенный общий налог (IGI). НДС Он собирается и оплачивается продавцами или поставщиками и рассчитывается путем вычитания уплаченного НДС из НДС, начисленного на продукты. (НДС по реализованным товарам – НДС по приобретенным товарам). То же самое происходит и с IGI Андорры: оба налога работают одинаково.

Кроме того, НДС во многих странах работает в рассрочку, и это касается Андорры и Испании. В частности, есть как минимум три вида НДС:

• То супер маленький, применяется к наиболее важным товарам, таким как основные продукты питания, медицинские и образовательные услуги, такие как детские сады и частные классы, субсидируемое жилье, услуги НПО, основные лекарства и т. д.
• То уменьшенный, применяется к остальным продуктам питания и воде, книгам, газетам и продуктам и услугам для животных (еда, здоровье и т. д.), другим лекарствам, общественному транспорту и гостиничному бизнесу.
• То общий, применяется к остальным продуктам, которые составляют большинство товаров и услуг

Как мы видим, ставка НДС определяется тем, насколько существенным является продукт. Хотя в Андорре и Испании определения немного меняются, в целом сохраняются те же принципы, и они очень похожи. Давайте теперь с Ставки НДС в Андорре и Испании для разных типов:

Тип / Страна	Андорра (IGI)	Испания (НДС)
Общий вид	4.5%	21%
Пониженная ставка	1%	10%
Супер уменьшенный тип	0%	4%

Как видим, в Андорре этот налог не только проще, но и гораздо привлекательнее. Но также надо сказать, что Самым большим преимуществом Андорры по сравнению с Испанией по НДС является регулирование и простота налога.. Испанский НДС представляет собой настоящий клубок режимов, приложений, исключений, моделей и огромных и сложных правил. Не говоря уже о положении о счетах-фактурах, сроках и декларациях. Андоррский IGI, однако, не имеет различных режимов, и его проще и легче урегулировать, оплатить и декларировать.

Поскольку максимальный процент составляет всего 4,5%, ежеквартальные расчеты не требуют огромного авансового капитала от самозанятых и предприятий, а администрации обычно платят вовремя. Но, без сомнения, преимуществом НДС в Андорре является его упрощенный режим.. И это то, что для оборота менее 100 000 евро НДС может быть рассчитан как взимаемая сумма за вычетом оценки годового дохода в размере от 1,5% до 3%, в зависимости от осуществляемой коммерческой деятельности.

Таким образом, вместо ежеквартального отчета они делают единый годовой отчет, который намного проще и позволяет избежать бюрократических проволочек для малого бизнеса.

Специальные налоги

В Испании также есть огромный перечень акцизов а также экологический, большинство из них абсурдны и мешают развитию любого предпринимателя. Однако, Мы сосредоточимся на трех основных общих чертах Испании и Андорры.: налоги в Андорре против Испании на топливо, табак и алкоголь. Действительно, В Андорре нет специального налога на свет и электричество. Вы можете подробнее прочитать о электричество в Андорре здесьЭй.

Топливо: бензин и дизель (дизель)

Углеводород / Страна	Андорра	Испания
Бензин (этилированный)	0,5 € / литр	0,505 € / литр
Неэтилированный бензин с октановым числом 98	0,44 € / литр	0,473 € / литр
Неэтилированный бензин с октановым числом 98	0,47 € / литр	0,504 € / литр
Дизель (дизель)	0,28 € / литр	0,379 € / литр

Помимо этих четырех, есть еще по другим углеводородам (один в Андорре, еще много в Испании), но они наиболее часто используются. как мы видим не меняйся слишком сильно. Это связано с тем, что эти налоги не только рассматриваются народом как еще один источник дохода для государства, но и имеют плюс якобы пользы для окружающей среды, с которой государства имеют большее обоснование и также более требовательность к части международных стандартов.

Здесь можно спросить, если налоги на углеводороды так похожи, как может быть, что в Андорре они намного дешевле, чем в Испании. Что ж, это довольно просто: как мы уже анализировали ранее, НДС в Андорре составляет 4,5%, а в Испании - 21%. Эта разница в почти 17 пунктов в основном и является причиной разницы в цене.

Табак

не мог пропустить Табак, главный продукт Андорры для многих. Специальный налог на испанский табак (Налог на произведенный нюхательный табак) довольно сложно рассчитать, так как он состоит из трех разделов, которые рассчитываются по-разному. В любом случае этот пример служит приближением, так как тип обычно почти одинаков.

страна	Андорра	Испания
Налог за пачку из 20 сигарет	0,02 €	3–4 евро

И это в Испании, почти 80% цены, уплаченной за табак, составляют налоги: НДС и специальный налог. В Андорре налог на табак минимален.

Алкоголь

Наконец, у нас есть налоги на алкогольные напитки. Этот налог в обеих странах разделен на три блока: пиво (процент алкоголя выше 0,51ТП1Т), налог на вино и другие кисломолочные напитки (в процентах больше 1,2%) и налог на чистый алкоголь / остальные алкогольные напитки (процентное содержание больше 22%).

Напиток / Страна	Андорра	Испания
пиво	0,0136 € / литр	0,0275–0,0996 евро / литр
Вино и другие	0,0312 € / литр	0 евро / литр (за стратегическое мышление)
Алкогольные напитки	0,25 € / литр	7 - 9 € / литр

Как видим, большая разница в налогах в Андорре и Испании связана с более дорогими алкогольными напитками. Теперь вы поймете, почему некоторые виды водки вообще имеют градус ниже 22% и почему они в Испании такие дешевые по сравнению с другими видами напитков: ведь налоги на эту алкогольную градацию ниже.

Мы также должны подчеркнуть, как и в предыдущем разделе, что 21% НДС на продукт снижается до 4,5% в Андорре.

Налоги на богатство

В Андорре, как очевидно, нет налога на богатство.. Однако в Испании он существует с тех пор, как восстановлен в связи с экономическим кризисом 2008 г., и его ставка составляет примерно от 0,2 до 3% годовых активов с дисконтированием до 300 000 евро на собственное жилье и 700 000 евро на сами активы. Это налог, делегированный автономным сообществам, который зависит от каждого из них. В Мадриде, например, действует скидка 99%, при которой налог в регионе отсутствует.

Муниципальные налоги

Что касается муниципальных налогов, как вы все знаете, в Испании:

• Налог на недвижимость (IBI)
• Налог на хозяйственную деятельность (IAE)
• Налог на механические тяговые транспортные средства (IVTM)
• Налог на постройки, установки и работы
• Налог на прирост стоимости городской земли

Как очевидно налоговое бремя этих налогов зависит от муниципалитета, о котором идет речь, а также экономической деятельности, недвижимого имущества и транспортного средства, которое принадлежит, среди прочего.

По аналогии, в Андорре есть следующее, хотя каждый муниципалитет выбирает не только применимую сумму, но и комбинацию налогов из этого списка для применения.

• Традиционный налог на огонь и место.
• Налог на имущество.
• Налог на доход от аренды.
• Налог на учреждение коммерческой, деловой и профессиональной деятельности.
• Плата в Реестре владельцев хозяйственной деятельности
• Налог на владение транспортным средством
• Строительный налог.

Однако следует отметить, что эти налоги, а также налоги правительства и торговли в течение компания в Андорре средние обычно менее 1000 евро в год в сумме, а для физического лица менее 200 евро в год (В основном).

С другой стороны, есть и другие мелкие налоги, такие как налог на транспортное средство (он зависит от транспортного средства и его характеристик, но для среднего автомобиля обычно составляет около 25-40 евро в год) и налог на азартные игры и азартные игры. , одно из самых нелепых мест Андорры. В общем, вместе ставки также обычно ниже в Андорре чем в Испании.

Социальные отчисления в Андорре и Испании

Что касается социальных отчислений, то сравнение несколько затруднено из-за сложности испанской системы, но в целом в Андорре в общей сложности 221ТП1Т заработной платы. Для занятых лиц 15.5% падает за счет работодателя и 6.5% сотрудником. Для наемных работников (самозанятых и руководителей компаний) это 22% среднемесячной заработной платы предыдущего года. Вот так выходит один плата автономный от 450 до 500 евро в месяц.

В Испании, как мы уже сказали, сказать труднее, поскольку система более сложная, но в целом 28,3% (23,6% «оплачивает работодатель» и 4,7% «оплачивает работник») для непредвиденных обстоятельств, плюс 7,05% для страхования от безработицы, плюс 0,7% для обучения плюс 0,20% в концепция FOGASA отвечает за компанию, добавляя впечатляющий общий процент в размере 36 25% от брутто-зарплаты работника.

О квоте самозанятых на испанскомa, на 2023 год налог был изменен и применяется на основе фактически полученного дохода. К 2023 году минимальная плата за самозанятость составит 230 евро, а максимальная — 1267 евро., но увеличится в ближайшие годы. Кроме того, однако, минимальная база для самозанятых компаний составляет в 2023 году 1000 евро, что подразумевает минимальная ежемесячная плата 310 евро, который снова увеличивается в соответствии с полученным доходом.

Как будто этого было недостаточно, цены в Испании представляют меньше прав против социального обеспечения, чем те, которые относятся к Андорре. Для Вы можете узнать больше о социальном обеспечении Андорры здесь. Вы также можете прочитать о соглашение о социальном обеспечении между Испанией и Андоррой здесь.

Другие налоги

Относительно другие налоги в Испании, о многих из них можно было бы поговорить и мы бы проверили, до чего дойдет финансовая прожорливость этой страны. Назовем некоторые из них: IAE, Налог на передачу собственности и документально подтвержденные правовые акты, Налог на пожертвования и наследование, Налог на страховые взносы и другие административные сборы, многие из которых существуют, но вводить их не стоит. лары.

Мы сделали этот раздел в основном для Налог на прирост капитала при передаче имущественных активов в Андорре (ИТПИ). Как мы уже говорили ранее, прирост капитала, полученный от продажи недвижимости, такой как дома, не облагается налогом на доходы физических лиц на сбережения, а облагается собственным налогом. Ну, это налог точно. они также могут видеть другие налоги в Андорре здесь.

Это налог, который падает на физических или юридических лиц, которые передают недвижимость или недвижимые права на те же активы и чья налоговая база равна разнице между стоимостью собственности на момент продажи и ее стоимостью приобретения. Очевидно есть много исключений (учреждение, семья и партнер, пожертвования, обычное место жительства и т. д.), что в конечном итоге практически этот налог применяется только к тем, кто занимается этим как бизнес.

Процент этого налога находится от 1% до 15% в зависимости от года что недвижимость была собственностью налогоплательщика (что способствует долгосрочным инвестициям), таким образом:

• 15% курсом до одного года.
• Введите 14% от одного года до одного дня и до двух лет.
• Тип 13% от 2 лет до 1 дня и до 3 лет.
• 12% от 3 лет до одного дня и до 4 лет.
• Тип 10% от 4 лет до одного дня и до 5 лет.
• Тип 8% от 5 лет и одного дня до 6 лет.
• Тип 6% от 6 лет до одного дня и до 7 лет.
• Тип 4% от 7 лет и одного дня до 8 лет.
• Тип 2% от 8 лет и одного дня до 9 лет.
• Тип 1% от 9 лет и 1 дня до 10 лет.

Как мы видим, несмотря на то, что стартовый налог хуже, чем подоходный налог на сбережения, это можно сделать. намного легче с годами. Человек, который инвестирует в недвижимость в течение восьми лет, заплатит только 2% от прироста капитала от указанной собственности. Цель состоит в том, чтобы помочь покупателю жилья, который хочет владеть недвижимостью в течение длительного времени.

Наконец, пожалуй, следует упомянуть о туристический налог, типа налог на проживание в туристическом объекте который есть как в Андорре, так и во многих столицах и автономных сообществах Испании.

---

А пока статья сравнивая по уровню налогообложения юрисдикции Испании и Андорры. Надеемся, вам понравилось. Не забывайте, что если вы хотите переезд в Андорру, создать компанию в стране перемещение вашего бизнеса или какое-либо международное налоговое планирование вы можете связаться с нами. В Abas мы специализируемся на создании людей и предприятий в Андорре. и мы поможем вам на протяжении всего процесса.