Последнее обновление: май 2026 г.
Общества с ограниченной ответственностью (ООО) в Андорре в 2026 году: регистрация, минимальный уставной капитал и налогообложение.
Создание общества с ограниченной ответственностью (ООО) в Андорре стоит [указать стоимость] Минимальный уставной капитал: 3000 евро.Это занимает от 4 до 6 недель и облагается налогом. Корпоративный подоходный налог 10% —по сравнению с испанской визой 25% или французской 33%. Это наиболее популярный вид визы среди фрилансеров, предпринимателей и цифровых кочевников, переезжающих в Княжество. В этом руководстве подробно объясняется, как это сделать, какие требования предъявляет CCIS и какие фактические расходы следует заложить в бюджет.
Ключевые данные (2026)
- Минимальный уставной капитал SL: 3000 евро (полностью оплачено при регистрации компании)
- IS Andorra Type: 10% (Глобальный эффективный минимум ОЭСР: 15% с 2025 года)
- Срок регистрации компании: 4–6 недель (CCIS + нотариус + Реестр компаний)
- Минимальное количество партнеров: 1 (разрешено индивидуальное предпринимательство)
- Компании, работающие в Андорре (2025): Примерно 14 200
- Участие иностранных государств: До 1001 тонны 3-тонного двигателя с 2012 года (ранее ограничение составляло 331 тонна 3-тонного двигателя).
Источник: CCIS / Департамент статистики Андорры / Министерство финансов
Почему стоит учредить общество с ограниченной ответственностью (ООО) в Андорре?
Андорра сочетает в себе четыре преимущества, которых нет ни в одной другой европейской стране:
- IS al 10% на чистую прибыль (с минимальной эффективной ставкой 151 TP3T в соответствии со вторым компонентом ОЭСР для крупных групп)
- НДС (IGI) по ставке 4,5% —самый низкий показатель в Западной Европе
- Нет налога на богатство ни о наследстве между партнерами по семье
- Доступ к европейскому рынку посредством таможенного соглашения и, в скором времени, Соглашения об ассоциации с ЕС.
Для самозанятого лица, выставляющего счета на сумму 200 000 евро в год и получающего прибыль в размере 80 000 евро, разница в налогах по сравнению с Испанией может превышать 10 000 евро в год — не считая взносов в CASS, которые значительно ниже, чем в испанскую систему социального обеспечения.
Сравнение ИГИЛ по странам: Андорра против Европы
| страна | Тип IS | стандартный НДС | Дивиденды без НДС | Минимум по второму компоненту ОЭСР |
|---|---|---|---|---|
| Андорра | 10% | 4,5% | 0% | 15% (большие группы) |
| Испания | 25% | 21% | 19% | 15% |
| Франция | 25% | 20% | 30% | 15% |
| Португалия | 21% | 23% | 28% | 15% |
| Ирландия | 12,5% | 23% | 25% | 15% |
| Люксембург | 17% | 17% | 15% | 15% |
Второй компонент системы налогообложения ОЭСР: применяется к группам с консолидированной выручкой > 750 миллионов евро. На малые и средние предприятия Андорры распространяется эффективная ставка налога 10% без ограничений.
Юридические требования для создания общества с ограниченной ответственностью (ООО) в Андорре
Тип компании: Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
В Андорре эквивалентом испанского SL является... Общество с ограниченной ответственностью (ООО)Регулируется Законом 20/2007 от 18 октября об обществах с ограниченной ответственностью. Его основные характеристики:
- Ограниченная ответственность вложенный капитал
- Минимальный уставной капитал: 3000 евро. —оплачено в полном объеме на момент регистрации компании
- Социальное участие (не акции) — их нельзя разместить на фондовой бирже.
- Орган управления: единоличный администратор, совместный администратор или совет
- Зарегистрированный офис обязательно в Андорре
Реальная экономическая деятельность (субстанция)
Андорра требует реальная экономическая сущность Для доступа к IS наберите 10%. Это означает:
- Реальная деятельность, зародившаяся в Андорре (а не в почтовом ящике).
- По крайней мере один сотрудник или администратор, имеющий действующее место жительства в Андорре.
- Договор на предоставление физического офиса или аккредитованного коворкинга.
- Управленческие решения принимаются из Княжества.
Если компания не имеет реальной деятельности, налоговые органы страны проживания партнера могут переклассифицировать ее как «скрытое постоянное представительство» и облагать налогом по месту происхождения.
Пошаговый процесс регистрации
- Резервирование названия компании — Торгово-промышленная палата Андорры (CCIS): 50–100 евро, 3–5 рабочих дней.
- Открытие банковского счета у нотариуса — MoraBanc, Creand или BancSabadell d'Andorra: депозит в размере 3000 евро. Банк выдает депозитный сертификат.
- Разработка статутов — с помощью местного юриста или консультанта. Устав определяет цели компании, ее акции и руководящий орган.
- Публичный акт перед нотариусом из Андорры — Нотариальные сборы: от 400 до 800 евро в зависимости от суммы и сложности дела.
- Регистрация в Реестре компаний — Министерство по делам президента, экономики и бизнеса: 150–300 евро, 10–15 рабочих дней.
- Регистрация в Министерстве финансов (НРТ) — Регистрационный номер налогоплательщика: бесплатно, 5 рабочих дней
- Высокий CASS — Если есть сотрудники или администраторы на окладе: взнос работодателя составляет примерно 15,51 тыс. рупий от валовой заработной платы.
- Муниципальная бизнес-лицензия — Приходской совет по адресу: 200–600 евро
Реальный общий срок: 4–6 недель если все документы подготовлены (паспорта, NIE/NRT для иностранных партнеров, апостили).
Фактические затраты на регистрацию компании
| Концепция | Ориентировочная стоимость |
|---|---|
| Минимальный (возмещаемый) капитал | 3.000 € |
| Взносы CCIS + регистрация | 300–500 евро |
| Нотариус | 400–800 евро |
| Юридический консультант / менеджер | 1500–3000 евро |
| Лицензия на ведение бизнеса | 200–600 евро |
| Юридический адрес (первый год) | 500–1200 € |
| Итого без учета капитала | ~3000–6000 € |
Ежегодные текущие расходы — бухгалтерский учет, аудит в случае превышения пороговых значений, лицензирование и оплата юридического адреса — варьируются в пределах от... 3000 и 8000 евро в год для компании среднего размера.
Налогообложение ООО Андорры
Корпоративный налог (ИС)
- Тип общего назначения: 10% на налогооблагаемой базе
- Сокращенный тип: 5% для технологических стартапов в течение первых трех лет
- Освобождение от уплаты дивидендовДивиденды, полученные от дочерних компаний (доля акций ≥ 5% в течение 12 месяцев), освобождаются от налогообложения, если они облагаются налогом у источника выплаты не ниже 4%.
- Патентная коробка: доход от интеллектуальной собственности по ставке 2% (снижение налогооблагаемой базы по ставке 80%)
- На дивиденды не удерживается налог. распределяется между партнерами-нерезидентами (налог у источника: 0%)
НДС (эквивалент НДС)
- Общий тип: 4,5%
- Льготный тариф (продукты питания, общественный транспорт): 1%
- Специальный тариф (банковские услуги, страхование): 2%
- Экспорт услуг за пределы Андорры может быть освобожден от налогообложения.
В каких случаях создание ООО имеет смысл с финансовой точки зрения?
Главный вопрос не в том, ниже ли налоги в Андорре (да, это очевидно), а в том, что... если экономия оправдывает постоянные затраты структуры, проживания и управления. Общее правило:
- Чистая прибыль < 50 000 евро в годПрактически невыгодно (фиксированные годовые расходы составляют 6000–10000 евро + проживание).
- Чистая прибыль: 50 000–150 000 евроЧеткая точка безубыточности; экономия на налогах 7500–22500 евро по сравнению с Испанией.
- Чистая прибыль > 150 000 евроНастоятельно рекомендую; разница возрастает в геометрической прогрессии.
Важный: партнер также должен переведите свое налоговое резидентство в Андорру. (минимум 183 дня в году) для избежания уплаты подоходного налога с физических лиц в Испании с распределенных дивидендов. Без смены места жительства корпоративное преимущество нейтрализуется.
