В Андорре с 2022 года действует специальный вид на жительство для цифровых кочевников. а также налоговая система, которая, объективно, является одной из самых низких в Европе. В этой статье не обсуждается, как подать заявку на получение вида на жительство — мы подробно объясняем это в [ссылка на статью]. Наше руководство по требованиям и процедурам— но вот что должен знать любой специалист в области цифровых технологий, прежде чем принимать решение: Каков фактический размер налогов, уплачиваемых в Андорре, и сколько экономится по сравнению с Испанией или другими европейскими странами?.
Андоррская налоговая система: три основных налога
В Андорре действуют три основных налога, которые затрагивают проживающих там цифровых кочевников. Ставки по всем трем налогам значительно ниже среднеевропейских.
IRPF: максимум 10%
То Налог на доходы физических лиц (IRPF) В Андорре предусмотрена трехэтапная пересадка:
| Годовой диапазон дохода | Парень |
|---|---|
| Первые 24 000 евро | 0% (освобожден от требований) |
| От 24 000 до 40 000 евро | 5% |
| Цена от 40 000 евро | 10% |
При годовом доходе в 50 000 евро расчет производится следующим образом: 0 евро за первые 24 000 евро + 800 евро за следующие 16 000 евро после 5% + 1000 евро за оставшиеся 10 000 евро до 10% = Общая сумма подоходного налога: 1800 евро.Эффективная ставка составляет 3,61% от общей суммы налога. В Испании те же 50 000 евро облагались бы налогом примерно в размере 14 000 евро.
IGI: самый низкий НДС в Европе, 4,51 TP3T.
То Косвенный общий налог (IGI) Это эквивалент НДС в Андорре. Общая ставка составляет 4,5%Это контрастирует с испанской системой 21% или французской 20%. Товары первой необходимости облагаются налогом по ставке 1%, а некоторые услуги — по ставке 0%. Для самозанятого лица или фрилансера, выставляющего счета за цифровые услуги, это представляет собой прямое ценовое преимущество перед конкурентами из ЕС.
Корпоративный подоходный налог: 10%
Если вместо работы в качестве индивидуального предпринимателя вы создадите компанию в Андорре, то Impost de Societats (IS) имеет общий тип 10%Сниженные ставки составляют от 21 TP3T до 51 TP3T для инновационной деятельности, стартапов и управления интеллектуальной собственностью. В Испании ставка IS составляет 251 TP3T.
Чего не хватает Андорре
Не менее важно, чем то, сколько платят, то, что не существует в Андорре:
- Нет налога на богатство. В Испании этот показатель может достигать 3,51 триллиона рупий на чистую стоимость активов.
- Налог на наследство и дарение отсутствует. Это особенно актуально для тех, кто планирует передачу активов или долгосрочное планирование.
- Без муниципального налога на прирост капитала что касается продажи недвижимости на уровне, существующем в Испании.
Прямое сравнение: Андорра против Испании
| Налог | Андорра | Испания |
|---|---|---|
| максимальный IRF | 10% | 47% |
| НДС / Общая ставка IGI | 4,5% | 21% |
| Корпоративный налог | 10% | 25% |
| Налог на богатство | Его не существует. | До 3,5% |
| Налог на наследство | Его не существует. | До 34% (зависит от автономного сообщества) |
Сколько денег экономит цифровой кочевник в Андорре?
Чтобы наглядно показать цифры, рассмотрим три реальных сценария:
| Годовой доход | Андорра, подоходный налог с физических лиц | Подоходный налог с физических лиц в Испании (приблизительно) | Ежегодные сбережения |
|---|---|---|---|
| 40.000 € | 800 € | ~9.500 € | ~8.700 € |
| 70.000 € | 3.800 € | ~22.000 € | ~18.200 € |
| 120.000 € | 8.800 € | ~46.000 € | ~37.200 € |
Начиная с годового дохода около 40 000 евро, разница в налогах между Андоррой и Испанией значительно перевешивает любые дополнительные расходы на проживание, которые может повлечь за собой переезд. При доходе свыше 70 000 евро экономия становится очень существенной.
Помимо налогов: качество жизни
Главная причина – налогообложение, но Андорра также предлагает:
- Безопасность: один из самых низких показателей преступности в мире, согласно статистика.реклама.
- Подключение: Волоконно-оптический кабель в зоне 100%, проложенный компанией Andorra Telecom.
- Здоровье: общественная система качества, управляемая CASSс хорошими вариантами частного размещения.
- Расположение: Расположен между Испанией и Францией, с удобным доступом к Барселоне (2 часа) и Тулузе (1,5 часа).
- Природная среда: Горы, лыжи, пешие походы — качество жизни, которое трудно найти в европейской столице.
Вы уверены, что хотите узнать больше?
Если вас интересуют налоговые льготы и вы хотите разобраться в конкретном процессе получения вида на жительство для цифровых кочевников — требованиях, документах, сроках и ошибках, которых следует избегать, — мы все подробно объясним в нашем разделе. Полное руководство по получению вида на жительство для цифровых кочевников в Андорре..
А если вы уже уверены, что хотите решиться на этот шаг, связаться с намиМы поможем вам оценить вашу конкретную ситуацию и правильно спланировать переезд без неожиданностей.
Официальные источники
- Проживание в штате для работников, проживающих самостоятельно. — Правительство Андорры — Иммиграция
- Обязательно наличие диплома AFA и гарантии получения гранта. — Финансовое управление Андорры
- НДФЛ в Андорре — полное руководство — Департамент налогов и границ
- Соглашение об избежании двойного налогообложения между Андоррой и Испанией — Испанское налоговое агентство
- Стоимость жизни — индекс потребительских цен в Андорре — Департамент статистики Андорры
