Декларация подоходного налога в Андорре: как это сделать

Декларирование НДФЛ (НДФЛ) – процедура, которую необходимо проводить каждый год., и не только в Андорре. В этой статье мы научим вас, кто должен подавать декларацию, как и где это делать.

Подоходный налог в Андорре

Да, в Андорре есть налоги., хотя многие считают иначе. А еще есть НДФЛ, хотя, как мы говорили в наша статья о налогах в Андорре, появился совсем недавно, и несколько лет назад этого налога в Княжестве не существовало. Это налог, который облагает налогом весь доход, полученный налоговым резидентом Андорры (не путать с Андоррская административная резиденция), и разделяется по происхождению и типу полученного дохода (от экономической деятельности, капитала, труда и т. д.).

Тем не менее, Налог на доходы физических лиц в Андорре гораздо более мягкий, чем в соседних странах, таких как Испания, Франция и Португалия.. В этом сравнение налогов между Испанией и Андоррой Мы видим, что действительно разница более чем существенная. Хотя в Андорре есть подоходный налог с населения и он тоже идет по разделам, как и в большинстве стран, Его номинальные и эффективные ставки намного ниже, чем в таких странах, как Испания..

В целом и по основанию работы (в которую входит и экономическая деятельность), Подоходный налог Андорры состоит всего из трех разделов.:

  • Первые 24 000 евро дохода облагаются налогом 0% (они освобождены от налогообложения).
  • Следующие 16 000 евро (то есть от 24 000 до 40 000 евро) облагаются налогом по ставке 5% (бонус квоты 50%).
  • С дохода в 40 000 евро облагается налогом 10%.

Более подробную информацию вы можете получить в наших статьях о налогах и дани в Андорре. У них также есть дополнительная информация в Страница правительства Андорры о подоходном налоге с населения.

Кто должен подавать декларацию о доходах?

Как мы уже говорили, подоходным налогом с населения облагаются доходы, полученные налоговыми резидентами Андорры. Однако, Не все налоговые резиденты Андорры обязаны подавать декларацию о подоходном налоге.. По данным самого правительства Андорры, на портале электронного штаб-квартиры граждан физические лица-налоговые резиденты на территории Андорры имеют обязанность подавать налоговую декларацию, в следующих случаях:

  • Если доход получен от хозяйственной деятельности.
  • Если полученный доход от капитала недвижимости и/или дохода от работы составляет общую сумму, равную или превышающую 24 000 евро.
  • Если доход от движимого капитала не удержан и превышает 3000 евро.
  • Если прирост капитала и потери получены.

Более того, они указывают на то, что необлагаемый доход не должен декларироваться, будь то доход от работы, доход от движимого капитала или прирост и убытки капитала.

С другой стороны, Временные и приграничные работники не должны подавать декларации о подоходном налоге с населения в Андорре, поскольку они не считаются налоговыми резидентами Андорры. Хотя они ежедневно приезжают на территорию Андорры из Испании и Франции и были наняты компаниями, которые являются налоговыми резидентами Княжества.

Доходы, полученные пограничниками и сезонными работниками, будут облагаться налогом. налог на прибыль налоговых нерезидентов, хотя они могут по своему усмотрению применить специальный режим того же налога. Этот специальный режим позволяет им платить налоги по общим правилам, предусмотренным Законом о подоходном налоге с населения.

Оформить декларацию по подоходному налогу с населения в Андорре

Где подавать декларацию по НДФЛ в Андорре

Подать декларацию по НДФЛ можно двумя способами:

  • Личная обработка: традиционный способ сделать это. Вам нужно пойти в Департамент налогов и границ Андорры, расположенный по адресу Байшада-дель-Моли, 26, Андорра-ла-Велья. Он предоставляется в рабочее время (с 8:00 до 15:00, кроме пятницы с 8:00 до 14:30) вместе с необходимой документацией в физическом формате. Так делать не рекомендуется, так как это очень архаично. Кроме, Вам необходимо записаться на прием для его обработки..
  • Онлайн и цифровая обработка: осуществляется онлайн. через Интернет с помощью налоговый портал гражданина, также называемый электронной штаб-квартирой, который предоставляется правительством Андорры через виртуальный офис. Это наиболее рекомендуемый способ подачи декларации о подоходном налоге из-за удобства и скорости. Имя пользователя и пароль для модуля онлайн-идентификации (MIL) или электронная справка от Администрации в виртуальном офисе DTF.
  • https://www.e-tramits.ad/tramits/ca/impostos

Как подать декларацию по подоходному налогу с населения Андорры

Декларация по налогу на прибыль представляет собой образовано формами 300. Чтобы правильно составить декларацию, необходимо учитывать ряд факторов. Помимо вычитаемых расходов, таких как взносы в CASS, среди них тип полученного дохода, применяемые удержания и применимые сокращения:

Вид дохода, который следует учитывать в декларации

Форма для заполнения разделена на виды листов по виду полученных доходов, подлежащих декларированию. Лист 300 является основой формыи содержит личные и идентификационные данные, налоговые данные и формы, которые необходимо заполнить лицу, подающему декларацию. Кроме того, Лист 300-А содержит экономические и семейные данные.. Далее остальные листы для заполнения зависят от характера полученных доходов:

  • Доходы от работы: Лист 300-Б. Все компенсации, полученные из трудовых отношений (например, оклады и заработная плата). Сюда же включен особый режим для пограничных и временных работников.
  • Доходы от недвижимого капитала: Лист 300-Б также. Доход, полученный от эксплуатации недвижимости или прав на эти активы (например, аренда недвижимости).
  • Доходы от экономической деятельности: Лист 300-С. Доходы, полученные от предпринимательской или профессиональной деятельности, а также от выполнения функций администратора. Включена рассрочка платежа в счет текущего налогового периода, при которой есть возможность предоставления банковских реквизитов для осуществления автоматического прямого дебетования.
  • Доходы от движимого капитала: Лист 300-Д. Доходы, полученные, среди прочего, от участия в собственных фондах предприятий (например, дивиденды), от передачи собственного капитала третьим лицам (например, проценты), операций капитализации и страхования жизни или инвалидности. Сюда включены вычеты для устранения международного двойного налогообложения, предоставленные CDI, подписанным Андоррой, на доходы, полученные из других внешних стран.
  • Приросты и убытки капитала: Лист 300-Э. Доход, полученный от изменения состава активов. Следует отметить, что бесплатные приобретения (например, наследство и дарения), прирост капитала от недвижимости (которые облагаются налогом еще один налог: ITP), если они не представляют собой профессиональную деятельность.

Здесь мы должны подчеркнуть некоторые андоррские льготы по подоходному налогу с населения, поскольку дивиденды, извлеченные из Андоррские компании Они не платят этот налог. И прирост капитала и потери акций и фондов, как мы указывали в наша статья о том, как стать трейдером в Андорре.

Вычитаемые расходы

Да, они могут вычесть некоторые расходы тоже следует принять во внимание. Например:

  • Взносы в Фонд социального страхования. В случае наемных работников - только часть рабочего.
  • Общие расходы 3% для определенных полных доходов, максимум 400 евро.
  • Административные и депозитарные расходы, посреднические комиссии, а также другие расходы аналогичного характера.

Сокращения Андоррской декларации

Можно принять во внимание следующие сокращения:

  • Общий минимум: именно сокращение делает первые 24 000 евро дохода не облагаемыми налогом.
  • Семейный минимум: это скидка на 750 евро в год на каждого иждивенца, будь то потомок, восходящий родственник или подопечный. Сумма составляет 1125 евро в случае инвалида.
  • Обычное жилье: Расходы по 25% могут быть сокращены максимум до 1000 евро в год.
  • Взносы в пенсионные планы: снижает 30% доходы от работы и экономической деятельности до 5000 евро.
  • Компенсационные пенсии или аннуитеты на питание: сумма, признанная в соответствии с применимым гражданским законодательством, судебными решениями или нормативными соглашениями.
  • Минимальная экономия: представляет собой освобожденный от налога минимум 3000 евро на доход, основанный на сбережениях.
  • Другие скидки: Помимо тех, которые отмечены международным двойным налогообложением, в доходах от экономической деятельности предусмотрены вычеты для новых инвестиций и создания рабочих мест.

Удержания, которые следует учитывать

Плательщики трудового дохода и доходов от движимого капитала обязаны произвести соответствующий удержание и зачислить его в Министерство, отвечающее за финансы.

  • Доход от работы: Вышеупомянутый Департамент налогов и границ определяет процент удержания, соответствующий заработанному доходу. Этот процент рассчитывается с учетом льгот и бонусов, на которые имеет право налогоплательщик.
  • Доход от движимого капитала: Как правило, применяется фиксированный процент удержания 10%. Существует возможность запросить применение скидки для получения дохода от движимого капитала, указав счет, к которому она применима, если сумма меньше 3000 евро.

Более того, они должны рассмотреть рассрочку платежа по счету ранее упомянутые в доходах от экономической деятельности. Платежи в рассрочку производятся в течение сентября года, предшествующего тому, к которому они применяются (сентябрь 2023 года для 2024 года), и в декларации баланс между частичным платежом на счете и окончательной суммой, подлежащей налогообложению. Сумма рассрочки платежа может быть рассчитана двумя разными способами:

  • За расчетный сбор за предыдущий год: сумма составляет 50% комиссии.
  • За чистый доход от хозяйственной деятельности предыдущего года: в данном случае это 5% чистого дохода.

Когда подавать декларацию о доходах

В Андорре физические лица должны подавать декларацию по подоходному налогу с населения. с 1 апреля по 30 сентября года, следующего за финансовым годом, являющимся предметом декларации (то есть, например, декларация за 2023 год в период с 1 апреля по 30 сентября 2024 года).

Необходимая документация

Предоставляемая документация будет зависеть от вида полученного дохода и его суммы. Но в целом наличие следующих документов также помогает подать декларацию.

  • Расчеты заработной платы, если вы работаете по найму, и сертификат об удержании налога.
  • Справки и банковские выписки о проведенных операциях и другие доказательства купли-продажи.
  • Годовые отчеты и результаты бухгалтерского учета в случае хозяйственной деятельности.
  • Пенсионное удостоверение при наличии.
  • Документы, подтверждающие снижение налоговой ставки, которое вы собираетесь запросить.
  • Другие документы, связанные с получением дохода.
  • Предложение по урегулированию предоставлено налоговым департаментом.

Другие ссылки, представляющие интерес:

Если у вас есть дополнительные вопросы, В Абаст мы можем оформить вашу декларацию по подоходному налогу с населения наиболее правильным и выгодным для вашего случая способом. Не стесняйтесь обращаться к нам, вы можете сделать это здесь.

Оставьте комментарий

Декларация о подоходном налоге в Андорре: как это сделать [2023]
Хосе Санчис, специалист по технологиям и системам Abast, Andorra Insiders
Хосе Санчис

Специалист по технологиям и системам АБАСТ

О

Андорра Инсайдеры это информационная платформа об Андорре, управляемая ABAST, андоррской профессиональной консалтинговой фирмой, предоставляющей юридические, налоговые и бухгалтерские услуги, специализирующейся на создании людей и предприятий в Княжестве Андорра. Больше информации здесь.

Последние сообщения

Найдите нас в сетях

Связаться с нами