Impostos em Andorra em 2020

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Andorra é um país com baixa carga tributária devido às baixas taxas, mas possui um sistema tributário rigoroso e claramente definido. Desde a abertura do país e a consequente homologaçãoA tributação andorrana é muito semelhante à existente nos países europeus, mas com taxas nominais e efetivas muito mais brandas. Os principais impostos em Andorra eles são o IGI, o imposto sobre as sociedades e o imposto de renda pessoal.

Note-se que, apesar de seus impostos Andorra deixou de ser um paraíso fiscal para seus países vizinhos anos atrás, e para si União Europeia e a maioria dos países internacionais recentemente.

Impostos em Andorra em 2020

O imposto indireto ou IGI

O imposto geral indireto, equivalente ao imposto conhecido como IVA (imposto sobre valor agregado) nos países da União Européia, é um dos principais canais de cobrança do sistema tributário andorrano e da principal imposto indireto. Tal como acontece com o seu homólogo europeu, o IGI tem tipos diferentes, dependendo do produto ou serviço tributado. Você pode ler mais sobre o IGI em nosso artigo dedicado a ele.

A taxa geral de imposto é de 4,5%. Equivalente a 21% na Espanha, 20% na França, 19% na Alemanha ou 23% na Irlanda.

Além disso, existe um 0% de taxa super-reduzida para:

  • Cuidados de saúde ou hospitalares prestados por entidades públicas.
  • Prestação de assistência a pessoas físicas reembolsável pelo SASC.
  • Educação, ensino, serviços de creche, etc.
  • Aulas particulares ministradas por pessoas físicas (disciplinas escolares ou universitárias)
  • Serviços relacionados a esportes ou educação física fornecidos por organizações públicas ou sem fins lucrativos.
  • Serviços relacionados ao campo cultural fornecidos por organizações públicas ou sem fins lucrativos.
  • Transporte de ambulância.
  • Aluguel de casa.
  • Medicamentos reembolsados pelo CASS.
  • As transferências de moradias estão isentas do imposto sobre a transferência de propriedades, devido à aquisição da primeira habitação.
  • Entrega de selos e comprovantes de curso legal, por um valor que não exceda seu valor nominal.
  • Ouro de investimento.

O tipo reduzido em 1% é aplicável a:

  • Alimentos para consumo humano (exceto bebidas alcoólicas) ou animais, animais vivos, sementes, plantas.
  • Água adequada para humanos, animais ou irrigação.
  • Livros, jornais e revistas que não contêm publicidade exclusiva e fundamental.

Também o taxa especial de 2,5% sobre:

  • Transporte de pessoas e a sua comercialização, exceto transporte por cabo.
  • A prestação de serviços listados abaixo quando não forem realizados por administrações públicas ou parapúblicas, entidades de direito público ou entidades ou estabelecimentos culturais ou sociais sem fins lucrativos:
    • Os de bibliotecas, arquivos e centros de documentação.
    • Visitas a feiras, museus, galerias de arte, galerias de arte, monumentos, locais históricos, jardins botânicos, zoológicos e parques naturais e outros espaços naturais protegidos com características semelhantes.
    • Representações teatrais, musicais, coreográficas, audiovisuais e cinematográficas.
    • A organização de exposições e eventos similares nos campos educacional, cultural ou social.
  • Bens de objetos de arte, colecionáveis ou antiguidade, de acordo com a Nomenclatura Geral dos produtos e de acordo com as disposições dos regulamentos.

Finalmente, há também uma taxa de imposto aumentou 9,5% aplicável apenas a serviços bancários e financeiros.

Imposto de sociedades

A homenagem por excelência aos impostos sobre as sociedades de Andorra é o SI ou é imposto pelas sociedades e corresponde a um taxa geral fixa de 10%. No entanto, como comentamos no artigo que fizemos sobre o imposto sobre as sociedades existem alguns bônus interessantes levar em consideração para futuros residentes, entre outros:

  • No primeiro ano, qualquer contribuinte tem uma redução de 50% na taxa de liquidação.
  • Para os contribuintes desse imposto que são constituídos como novos empreendedores de um novo negócio ou atividade profissional e que têm uma renda inferior a 100.000 euros, a taxa de imposto aplicável durante os primeiros 3 anos de atividade é:
    • 5% para a parte da base tributável entre 0 e 50.000 euros.
    • 10% com base nos impostos restantes.

Recomendamos uma lendo a lei tributária ou consulte profissionais como os associados da Andorra Insiders, uma vez que existem diferentes nuances para obter esses descontos e apresentar corretamente o imposto. Sugerimos também que descubra os impostos municipais, bem como o procedimento a seguir para iniciar um negócio em Andorra.

Imposto de renda e pessoa física

Bem conhecido por todos, o Imposto de renda pessoal em Andorra é um dos impostos mais baixos de toda a Europa. É um imposto composto por parcelas aplicadas na base tributária, semelhante à dos países vizinhos. 

Sem entrar em muitos detalhes do imposto e de uma maneira simplificada:

  • De 0 a 24.000 € são tributados a 0%
  • De € 24.000 a € 40.000, a taxa é de 5%
  • Qualquer quantia acima de € 40.000 é exigida para pagar impostos aos 10%, que é a taxa geral

Por outro lado, um fato interessante é que qualquer dividendo recebido de uma empresa andorrana é tributado a 0% em Andorra, evitando assim a dupla tributação. Você pode ler muito mais sobre esse imposto em nosso artigo dedicado exclusivamente ao imposto de renda pessoal de Andorra.

Outros impostos estaduais

Além dos três principais, existem outros impostos menores em Andorra. No entanto, essas são apenas uma pequena parte do sistema tributário geral aplicado no Principado. Por exemplo:

  • Imposto sobre ganhos de capital em transferências de imóveis: aplica-se durante transferências de imóveis, quando há um aumento no valor e a taxa está entre 8 e 15%
  • Imposto de renda capital: Uma porcentagem fixa de 10% é aplicada aos ganhos de capital financeiro.
  • Imposto aplicado ao registro de detentores de atividades econômicas: é um imposto societário andorrano que, de acordo com a forma jurídica da empresa (SA, LLC, profissões liberais, etc.), varia entre 20 e 800 euros por ano.

Taxas e impostos paroquiais

Além desses impostos, paróquias (subdivisão territorial de Andorra) também cobra alguns impostos, dependendo da paróquia em questão cada um tem seu próprio regulamento. De qualquer forma, esses impostos são geralmente um quantidade muito baixa. Lembremos que existem sete paróquias que compõem o território do Principado: Sant Julià de Lòria, Andorra-a-Velha, Escaldes-Engordany, La Massana, Encamp, Ordino, Canillo. Essas tarifas incluem:

  • Registro de imposto sobre atividades comerciais, industriais e profissionais: o valor depende da localização da empresa e da natureza da atividade;
  • Taxas pela prestação de serviços comunitários (uso do serviço)
  • Taxas e direitos pela execução de atos administrativos
  • Homenagens tradicionais de foc i lloc (Residência): é aplicado a pessoas entre 18 e 65 anos e sua quantidade varia de acordo com a paróquia.
  • E, finalmente, impostos sobre imóveis, construídos, não construídos, renda, inquilinos ...

Resumo da tributação andorrana

impostos internos de andorra 2020

Desde as reformas iniciadas para abrir internacionalmenteAndorra tem mais homenagens do que nunca. Não obstante, os mais relevantes são os três principais (Imposto sobre as sociedades, imposto sobre o rendimento pessoal e IGI) comparáveis aos de outros países europeus, mas com taxas muito mais baixas e muito mais vantagens.

Ao final, qualquer um, obtenha sua renda de onde você a obtém, pagar no máximo 10% em impostos estaduais (Se você paga o imposto sobre as sociedades, seus dividendos não são tributados, o imposto de renda pessoal possui bônus e seu máximo é de 10%, o imposto sobre o capital também é de 10%) e impostos fixos que, dependendo se você possui uma empresa ou instalações, etc. ou não Estarão entre € 100 e € 1.500 por ano. Como vemos é uma quadro tributário muito vantajoso, especialmente em comparação com outros países europeus e, especificamente, França e Espanha, que tornam Andorra uma opção a considerar seriamente.

No Andorra Insiders, temos, entre outros, os colaboração dos melhores especialistas em nível nacional andorrano e internacional, profissionais em serviços fiscais, jurídicos e contábeis de todos os tipos. Eles também têm muita experiência com transferência de clientes para Andorra, seja abrindo um negócio, obter a autorização de residência necessário viver no principado, realize o planejamento tributário e jurídico internacional correspondente ou qualquer outro procedimento necessário com todas as garantias.

Além disso, oferecemos suporte abrangente, desde o primeiro momento do contato, solucionando todas as suas dúvidas e seu caso particular, até a pesquisa de instalações / moradias e o guia do dia-a-dia do país. Pode entre em contato conosco aqui e conte-nos o seu caso para que possamos enviar nossa proposta de serviço individualizada e você também pode ler nossos principais serviços aqui.

2 comentários em “Impuestos en Andorra en 2020”

    • Olá Sebastião,

      Como você pode ver em nossa página sobre residência e imigraçãoQuanto à obtenção de residência, os benefícios extras são poucos: como a Espanha tem CDI com Andorra, as reformas para francês, português e espanhol são:
      - O primeiro por um período de um ano
      - Os próximos dois por dois anos
      - A partir do terceiro, são válidos por dez anos
      Assim, eles economizam uma renovação de dois anos, indo diretamente para dez.

      Muito obrigado pelo seu comentário, saudações!

      Responder

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