Criar empresa em Andorra: vantagens e requisitos

Por que abrir uma empresa em Andorra?

Baixa tributação

O impostos os totais máximos pagos em Andorra nunca costumam atingir 10% da renda, independentemente de seu tipo e origem

Conexão

Com uma 100% de cobertura de fibra óptica e móvel 98%, e uma habilitação futura de dois aeroportos e um heliporto

Localização

Localizada nos Pirineus, entre França e Espanha, Andorra fica perto de toda a Europa e, especialmente, perto de Barcelona e Tolouse

Convênios

O Principado mantém acordos bilaterais com muitos países, destacando entre eles o 8 acordos de dupla tributação (CDI)

Cotações baixas

Segurança social competente, confiável e solvente, e um dos melhores sistemas sanitários do mundo

Vantagens fiscais de iniciar um negócio em Andorra

  • 10% de Imposto de sociedades, com a possibilidade de ter um bônus de 80% (taxa de 2%)
  • Algumas explorações isentas do pagamento do imposto sobre as sociedades (ver serviços)
  • Contribuições sociais para empregados de 15,5%
  • CUBA, chamado IGI, apenas 4,5%
  • Taxas anuais e custos de manutenção da empresa inferiores a € 1.000 para empresas comuns

Tipos de empresas em Andorra

Embora quando falamos de tipos podemos falar de muitas classificações, entre outras: empresa familiar andorrana, empresa patrimonial, empresa individual, etc. Aqui abordamos os tipos em nível legal e suas diferenças:

  • Capital social mínimo de € 3.000
  • Pequenas e medias empresas
  • Capital social mínimo de € 60.000
  •  Grandes plataformas e empresas

Processo de constituição de uma empresa

Feito, sua empresa já opera normalmente

1. Pedido de nome da empresa

A inscrição para o nome da empresa é semelhante a qualquer outro país europeu. O Govern d'Andorra fornece um formulário para validar o nome da empresa e, assim, obter uma primeira solicitação bem-sucedida. Então, podemos usá-lo:

2. Arquivo de investimento estrangeiro

Esta etapa não é necessária se você for residente. Como normalmente antes de criar a empresa o cliente não é residente, devemos solicitar ao governo que nos permita investir como estrangeiros. Para isso, é necessária a apresentação de certidão de antecedentes criminais, para fins de prevenção à lavagem de dinheiro.

3. Conta bancária e capital social

O seguinte dos requisitos básicos, como em qualquer outro país, é criar uma conta bancária de uma empresa em constituição e fazer o depósito efetivo do capital. Para isso, teremos que ir a qualquer um dos cinco bancos no pais, também atendendo aos requisitos de conformidade bancária de cada entidade. Claro, contam com a ajuda de nossos profissionais, já experientes neste tipo de documentação.

Vale ressaltar que o processo de compliance depende exclusivamente do banco em questão, e irá variar em função do tipo de empresa e da sua atividade, bem como da condição atual do sócio ou sócios.

4. Escritura pública e assinatura perante um notário

Antes da incorporação perante um notário, o elaboração da escritura pública e estatutos do empresa, que irá variar de acordo com as características da mesma. Uma vez lavrada a escritura e com a razão social e o certificado de depósito do capital social, pode-se proceder à etapa anterior para a abertura da sociedade: ir ao notário.

5. Registro no Registro de Empresas

Uma vez assinado, o notário registra a escritura pública e a incorpora no Registro de Empresas no prazo máximo de 20 dias, conferindo poderes à empresa. No entanto, isso não implica na autorização do mesmo, visto que a autorização comercial ainda é necessária (processo de aproximadamente um mês).

6. Depósito no AFA

Enquanto todos os procedimentos da empresa são realizados e avançar com o autorização de residência por conta própria, a depósito do depósito de € 50.000 na Autoridade Financeira de Andorra, que será devolvido integralmente após o processamento do cancelamento da mesma licença, se não houver dívidas com as administrações públicas de Andorra. Além disso, será necessária uma participação de 34% ou superior na empresa.

Isso se deve às novas mudanças na legislação de imigração, você pode ler mais em nossa página sobre a residência andorrana. É por isso que atualmente a melhor opção para residir em Andorra é ser autônomo ou profissional qualificado.

7. NRT e Registro de Comércio e Indústria

eu sei solicitar a abertura do trade da empresa. Todas as empresas que desenvolvem atividade industrial ou de prestação de serviços devem estar inscritas no registro comercial. Nesse momento, você deve ter o endereço de sua empresa seguro e especificado.

8. Registro no SASC e outros procedimentos

Finalmente teríamos que registrar-se na Segurança Social (CASS) aos administradores e também aos seus funcionários se aplica e solicite alguns arquivos digitais que são muito úteis para várias tarefas de gestão na empresa. Outros procedimentos também são realizados, se necessário.

Exigências comerciais

  • Nome comercial
  • Local de pelo menos 20m2
  • Instalação elétrica
  • Instalação e manutenção de extintores de incêndio

Documentação necessária

  • Registo criminal e passaporte válido
  • Plano de negócios e estratégia de investimentos
  • (*) Para o plano de negócios e a estratégia de investimento fornecemos ajuda, bem como para o KYC

Requisitos para constituir uma empresa e mantê-la

Critérios de substância econômica

  • Sede social em Andorra
  • Administrador ou funcionário residente.
  • Preparar declarações fiscais trimestrais e anuais 
  • Pagar impostos municipais (800 € por ano, aprox.)
  • Atividade real com operações e transações
  • Pelo menos um funcionário do escritório físico (ou local)
  • Gerenciar operações e decisões de Andorra
  • Instalações comerciais: escritório, casa, escritórios, etc. (a partir de € 400 por mês aprox.)

Fator de substância nos negócios internacionais

  • Escritório físico e registrado (não apenas o endereço postal)
  • Reuniões administrativas no Principado
  • Principal conta bancária ativa em Andorra
  • Contabilidade e gestão de contas no país
  • Despesas operacionais usuais em Andorra
Requisitos para abrir uma empresa em Andorra

Qual é a substância econômica?

Em 2013, a Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) procurou combater as práticas de elisão fiscal em nível internacional. Reduza especificamente se não eliminar o Erosão da matéria coletável e transferência de benefícios ou BEPS por suas siglas em inglês. Com esse termo, designa as estratégias de planejamento tributário usadas pelas empresas multinacionais para tirar proveito de discrepâncias, lacunas, mecanismos indesejados e inconsistências nos sistemas tributários nacionais e transferir seus benefícios para países com pouca ou nenhuma tributação.

Para isso, eles lançaram o projeto BEPS no nível internacional e um relatório com 15 ações a serem tomadas para combater esse problema, buscando reduzir a fraude tributária. Pois bem, uma das medidas deste projeto está precisamente "melhorando a coerência das normas tributárias internacionais, reforçando seu foco na substância econômica e garantindo um ambiente fiscal mais transparente", tornando assim o conceito de substância um requisito para a operação de negócios internacionais.

Para garantir a substância económica de uma forma coerente, afinal, a coisa mais acessível e mais fácil a fazer é que o administrador da empresa é ao mesmo tempo sócio, administrador profissional e residente andorrano, exercendo assim a atividade económica e podendo justificá-la de forma simples.

Tempo e custo aproximados

O custo total de uma empresa em Andorra pode ser dividido em dois tipos: custos de incorporação (que são realizados apenas uma vez) e custos de manutenção. Deve-se notar antes de continuar que os custos obviamente dependem do tipo de atividade e do tamanho da empresa, sendo este o exemplo mais típico para negócios digitais.

Tempo estimado de constituição: cerca de 3-4 meses

 

Custos de incorporação

  • Taxas governamentais, taxas notariais, etc: ~ € 2.000
  • Despesas de envio: ~€4.500

Custos de manutenção anual

  • Impostos municipais ou comunais: ~ € 800
  • Comissões de gestão contabilística: ~€2.500
Criar uma EMPRESA em Andorra, Requisitos e Vantagens

Atualização para 2024

Apesar do aumento do valor da fiança à AFA de 50 mil euros para autorizações de residência e auto-emprego através de investimento estrangeiro, devido ao Economia digital, empreendedorismo e direito da inovação Os residentes cuja atividade se revele de interesse para o Principado a este respeito podem beneficiar de um pedido de reembolso. Embora estes sejam critérios muito interpretáveis, as poupanças potenciais são bastante substanciais.

Por outro lado, Andorra ainda tentando digitalizar a burocracia para tornar mais fácil iniciar e fazer negócios no país.

Empresa em Andorra e operação em Espanha

Uma das dúvidas que as pessoas que querem se instalar no país ou mudar a sua empresa para Andorra é se é possível criar, possuir e gerir um empresa em Andorra e opera na Espanha ou residir em Espanha ou noutros países europeus no exercício das suas actividades habituais, quer seja a facturar clientes ou a ter fornecedores e serviços contratados.

    • É possível criar uma empresa em Andorra e continuar a viver em Espanha, de modo que a empresa seria tributada no imposto sobre as sociedades andorrano e a pessoa no imposto sobre o rendimento das pessoas singulares espanholas, não usufruindo assim dos benefícios fiscais que implica a residência física no Principado. No entanto, deve-se levar em conta que é muito caro, pois para garantir a substância econômica, uma operação bastante grande deve ser realizada em território andorrano.
    • É possível contratar serviços e fornecedores espanhóis, bem como a importação de produtos da Espanha, embora os trâmites alfandegários devam ser realizados no caso de mercadorias físicas.
    • É possível faturar e vender serviços a clientes espanhóis do Principado, mas se a venda for realizada na Espanha, estará sujeita à legislação espanhola de impostos indiretos.
    • Compre uma empresa andorrana Também é possível configurar rapidamente, mas é caro e provavelmente não é lucrativo para quase qualquer pessoa fazê-lo.

Estas três atividades são equivalentes em outros países da União Europeia e no mundo. Não obstante, é vital o Aconselhamento profissional neste sentido, quando se vai empreender a interpretação do tratamento de cada operação específica. Ainda mais quando se fala em transferir a empresa para Andorra, uma operação complexa que se realiza uma ou poucas vezes na vida.

Perguntas frequentes

Embora, claro, dependa do negócio específico, abrir uma empresa em Andorra custa normalmente cerca de 4.500€ em taxas + 2.000€ em impostos e custos, aos quais se soma o capital social e a caução a depositar na AFA para a residência .

É totalmente viável e legal. A empresa pagaria impostos em Andorra e o empresário estaria sujeito às regulamentações espanholas mantendo sua residência fiscal na Espanha, sem se beneficiar da Vantagens fiscais de Andorra.

Em geral, 10% em benefícios líquidos e aproximadamente <€ 1.000 por ano para manutenção. Os dividendos extraídos também estão isentos do imposto de renda pessoal andorrano.

Em geral, demonstre que a principal atividade é realizada: conta bancária principal, gerenciamento contábil, reuniões administrativas, sede, etc.