{"id":7797,"date":"2023-09-18T16:02:29","date_gmt":"2023-09-18T14:02:29","guid":{"rendered":"https:\/\/andorrainsiders.com\/?p=7797"},"modified":"2026-06-16T19:45:31","modified_gmt":"2026-06-16T17:45:31","slug":"declaracion-renta-andorra-irpf-como-hacerla","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/declaration-de-revenus-andorrane-irpf-comment-la-faire\/","title":{"rendered":"D\u00e9claration de revenus en Andorre : comment faire"},"content":{"rendered":"<p><strong>La d\u00e9claration IRPF (imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques) est une d\u00e9marche qui doit \u00eatre effectu\u00e9e chaque ann\u00e9e<\/strong>, et pas seulement en Andorre. Dans cet article, nous vous apprenons qui doit faire la d\u00e9claration, comment et o\u00f9 la faire.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group datos-clave-andorra\"><div class=\"wp-block-group__inner-container is-layout-flow wp-block-group-is-layout-flow\">\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">\ud83d\udcca Donn\u00e9es cl\u00e9s (2025\u20132026)<\/h4>\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Type g\u00e9n\u00e9ral ISI : <strong>5 %<\/strong> (24 001 \u20ac \u2013 40 000 \u20ac) et <strong>10 %<\/strong> (>40.000 \u20ac) <em>(Hommages d&#039;Andorre, 2026)<\/em><\/li><li>Minimum exempt\u00e9 de l&#039;ISI\u00a0: <strong>24\u00a0000 \u20ac\/an<\/strong> par personne <em>(Hommages d&#039;Andorre, 2026)<\/em><\/li><li>D\u00e9duction pour le loyer de la r\u00e9sidence principale : jusqu&#039;\u00e0 <strong>3\u00a0000 \u20ac\/an<\/strong> <em>(Llei ISI, 2026)<\/em><\/li><li>Nouvelle d\u00e9duction 2026\u00a0: loyer avec d\u00e9duction de <strong>50 %<\/strong> avec une limite de 5 000 \u20ac <em>(R\u00e9forme fiscale 2026)<\/em><\/li><li>Date limite de soumission pour l&#039;ISI\u00a0: g\u00e9n\u00e9ralement <strong>Avril-juin<\/strong> de l&#039;ann\u00e9e suivante <em>(Tributs d&#039;Andorre)<\/em><\/li><\/ul>\n\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<p class=\"ultima-actualizacion\"><strong>Derni\u00e8re mise \u00e0 jour\u00a0:<\/strong> Juin 2026. Les informations contenues dans cet article sont r\u00e9guli\u00e8rement v\u00e9rifi\u00e9es aupr\u00e8s de sources officielles du gouvernement andorran.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Imp\u00f4t sur le revenu en Andorre<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Oui, en Andorre il y a des taxes<\/strong>, m\u00eame si beaucoup de gens croient le contraire. <strong>Et il y a aussi l&#039;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques<\/strong>, m\u00eame si comme nous l&#039;avons dit dans <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/impots-types-taux\/\" data-type=\"page\" data-id=\"2127\">notre article sur les imp\u00f4ts en Andorre<\/a>, est assez r\u00e9cente et il y a quelques ann\u00e9es cette taxe n&#039;existait pas en Principaut\u00e9. C&#039;est une taxe qui <strong>impose tous les revenus per\u00e7us par un r\u00e9sident fiscal andorran<\/strong> (\u00e0 ne pas confondre avec le <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/residence-immigration-vie\/\" data-type=\"page\" data-id=\"2621\">R\u00e9sidence administrative andorrane<\/a>), et est r\u00e9parti selon l&#039;origine et le type de revenus obtenus (issus des activit\u00e9s \u00e9conomiques, du capital, du travail, etc.).<\/p>\n\n\n\n<p>Cependant, <strong>L&#039;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques en Andorre est beaucoup plus laxiste que celui de ses pays voisins, comme l&#039;Espagne, la France et le Portugal.<\/strong>. Dans celle-ci <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/comparaison-des-impots-entre-andorre-et-lespagne\/\" data-type=\"post\" data-id=\"3130\">comparaison fiscale entre l&#039;Espagne et Andorre<\/a> On voit effectivement que la diff\u00e9rence est plus que substantielle. Bien qu&#039;il existe un imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques en Andorre et qu&#039;il soit \u00e9galement divis\u00e9 en sections comme dans la plupart des pays, <strong>Ses taux nominaux et effectifs sont bien inf\u00e9rieurs \u00e0 ceux de pays comme l\u2019Espagne<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>De mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale et pour la base de travail (qui inclut les activit\u00e9s \u00e9conomiques), <strong>L&#039;imp\u00f4t sur le revenu andorran ne comporte que trois sections<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Les premiers 24 000 \u20ac de revenus sont impos\u00e9s au 0% (ils sont exon\u00e9r\u00e9s d&#039;imp\u00f4t)<\/li>\n\n\n\n<li>Les 16 000 \u20ac suivants (soit entre 24 000 \u20ac et 40 000 \u20ac) sont impos\u00e9s \u00e0 5% (50% bonus du quota)<\/li>\n\n\n\n<li>A partir de 40 000 \u20ac de revenus, le 10% est impos\u00e9<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Vous pouvez obtenir plus d\u2019informations dans nos articles sur les imp\u00f4ts et tributs en Andorre. Ils ont \u00e9galement plus d&#039;informations dans le <a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/49-continguts\/dtf-respon\/212-irpf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Page du gouvernement andorran sur l&#039;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Qui doit produire la d\u00e9claration de revenus ?<\/h2>\n\n\n\n<p>Comme nous l\u2019avons dit, l\u2019imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques impose les revenus per\u00e7us par les r\u00e9sidents fiscaux andorrans. Cependant, <strong>Tous les r\u00e9sidents fiscaux andorrans ne sont pas tenus de produire une d\u00e9claration de revenus.<\/strong>. <a href=\"https:\/\/www.e-tramits.ad\/tramits\/ca\/impostos\/irpf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Selon le gouvernement d&#039;Andorre lui-m\u00eame<\/a>, dans son portail \u00e9lectronique du si\u00e8ge citoyen, les personnes physiques r\u00e9sidentes fiscales sur le territoire andorran ont le droit <strong>obligation de d\u00e9poser la d\u00e9claration fiscale, dans les cas suivants<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Si les revenus proviennent d'activit\u00e9s \u00e9conomiques.<\/li>\n\n\n\n<li>Si les revenus du capital immobilier et\/ou les revenus du travail obtenus sont d&#039;un montant total \u00e9gal ou sup\u00e9rieur \u00e0 24 000 euros.<\/li>\n\n\n\n<li>Si les revenus tir\u00e9s du capital mobilier n'ont pas \u00e9t\u00e9 retenus et d\u00e9passent 3 000 euros.<\/li>\n\n\n\n<li>Si des gains et des pertes en capital sont obtenus.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>En outre, ils indiquent que <strong>les revenus exon\u00e9r\u00e9s ne doivent pas \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s<\/strong>, qu&#039;il s&#039;agisse des revenus du travail, des revenus du capital mobilier ou des plus et moins-values.<\/p>\n\n\n\n<p>D'un autre c\u00f4t\u00e9, <strong>Les travailleurs temporaires et frontaliers ne doivent pas produire de d\u00e9claration de revenus en Andorre<\/strong>, puisqu\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9sidents fiscaux andorrans. Bien qu&#039;ils se rendent quotidiennement sur le territoire andorran depuis l&#039;Espagne et la France et ont \u00e9t\u00e9 embauch\u00e9s par des entreprises r\u00e9sidentes fiscales de la Principaut\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p>Les revenus per\u00e7us par les travailleurs frontaliers et les travailleurs saisonniers seront soumis au <strong><a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/impost-sobre-la-renda-dels-no-residents-fiscals-a-andorra\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/www.impostos.ad\/impost-sobre-la-renda-dels-no-residents-fiscals-a-andorra\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">imp\u00f4t sur le revenu des non-r\u00e9sidents fiscaux<\/a><\/strong>, bien qu&#039;ils puissent choisir d&#039;appliquer le r\u00e9gime sp\u00e9cial du m\u00eame imp\u00f4t. Ce r\u00e9gime particulier leur permet de payer des imp\u00f4ts conform\u00e9ment aux r\u00e8gles g\u00e9n\u00e9rales pr\u00e9vues par la loi relative \u00e0 l&#039;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques.<\/p>\n\n\n<div class=\"wp-block-image\">\n<figure class=\"aligncenter size-full\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"640\" height=\"360\" src=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/declaracion-renta-2.jpg\" alt=\"Traiter la d\u00e9claration de revenus des personnes physiques en Andorre\" class=\"wp-image-7814\" srcset=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/declaracion-renta-2.jpg 640w, https:\/\/andorrainsiders.com\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/declaracion-renta-2-300x169.jpg 300w, https:\/\/andorrainsiders.com\/wp-content\/uploads\/2023\/09\/declaracion-renta-2-18x10.jpg 18w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/figure>\n<\/div>\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">O\u00f9 traiter la d\u00e9claration de revenus des personnes physiques en Andorre<\/h2>\n\n\n\n<p>Il existe deux mani\u00e8res de produire votre d\u00e9claration de revenus des personnes physiques :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Traitement en personne\u00a0: c&#039;est la m\u00e9thode traditionnelle<\/strong> pour le faire. Tu dois aller \u00e0 <a href=\"https:\/\/www.finances.ad\/44-continguts\/el-ministeri\/178-departament-de-tributs\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">D\u00e9partement des Imp\u00f4ts et des Fronti\u00e8res<\/a> d&#039;Andorre situ\u00e9 \u00e0 Baixada del Mol\u00ed, 26 Andorre-la-Vieille. Il est pr\u00e9sent\u00e9 pendant les heures ouvrables (de 8h \u00e0 15h sauf le vendredi qui est de 8h \u00e0 14h30) avec la documentation n\u00e9cessaire sous forme physique. Il n&#039;est pas recommand\u00e9 de proc\u00e9der de cette fa\u00e7on, car c&#039;est tr\u00e8s archa\u00efque. En outre, <strong>Vous devez prendre rendez-vous pour le traiter.<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Traitement en ligne et num\u00e9rique : effectu\u00e9 en ligne<\/strong> via Internet en utilisant le <a href=\"https:\/\/autenticacio.govern.ad\/idp\/Authn\/External\/login.jsp?conversation=e1s1\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">portail fiscal du citoyen<\/a>, \u00e9galement appel\u00e9 si\u00e8ge \u00e9lectronique, mis \u00e0 disposition par le gouvernement d&#039;Andorre, via <a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/oficina-virtual\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">bureau virtuel<\/a>. Il s\u2019agit du moyen le plus recommand\u00e9 de produire votre d\u00e9claration de revenus pour des raisons de commodit\u00e9 et de rapidit\u00e9. Nom d&#039;utilisateur et mot de passe pour le module d&#039;identification en ligne (MIL) ou le <a href=\"https:\/\/www.signaturaelectronica.ad\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">certificat \u00e9lectronique de l&#039;Administration<\/a> dans le bureau virtuel DTF.<\/li>\n\n\n\n<li>https:\/\/www.e-tramits.ad\/tramits\/ca\/impostos<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Comment d\u00e9poser la d\u00e9claration andorrane de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques<\/h2>\n\n\n\n<p>La d\u00e9claration de revenus est <strong>form\u00e9 par des formes 300<\/strong>. Pour faire la d\u00e9claration correctement, une s\u00e9rie de facteurs doivent \u00eatre pris en compte. En plus des d\u00e9penses d\u00e9ductibles telles que les cotisations \u00e0 la <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/cas-de-securite-sociale\/\" data-type=\"page\" data-id=\"2285\">CASS<\/a>, parmi eux figurent le type de revenus per\u00e7us, les retenues appliqu\u00e9es et les r\u00e9ductions applicables :<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Type de revenus \u00e0 prendre en compte dans la d\u00e9claration<\/h3>\n\n\n\n<p>Le formulaire \u00e0 remplir est divis\u00e9 en types de fiches selon le type de revenus per\u00e7us \u00e0 d\u00e9clarer. <strong>La feuille 300 est la base du formulaire<\/strong>, et contient les donn\u00e9es personnelles et d&#039;identification, les donn\u00e9es fiscales et les formulaires \u00e0 remplir de la personne qui d\u00e9clare. En plus, <strong>La feuille 300-A contient des donn\u00e9es \u00e9conomiques et familiales<\/strong>. A partir de l\u00e0, le reste des fiches \u00e0 remplir d\u00e9pendent de la nature desdits revenus per\u00e7us :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Revenus du travail : Feuille 300-B<\/strong>. Toute r\u00e9mun\u00e9ration d\u00e9riv\u00e9e d&#039;une relation de travail (par exemple, salaires et salaires). Le r\u00e9gime sp\u00e9cial des travailleurs frontaliers et temporaires est \u00e9galement inclus ici.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Revenus du capital immobilier : Feuille 300-B \u00e9galement<\/strong>. Revenus provenant de l&#039;exploitation de biens immobiliers ou de droits sur ces biens (par exemple location de biens immobiliers).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Revenus des activit\u00e9s \u00e9conomiques : Fiche 300-C<\/strong>. Revenus provenant d&#039;activit\u00e9s commerciales ou professionnelles et des fonctions d&#039;administrateur. Est inclus le paiement \u00e9chelonn\u00e9 au titre de la p\u00e9riode fiscale en cours, dans lequel la possibilit\u00e9 est donn\u00e9e de fournir les coordonn\u00e9es bancaires afin qu&#039;un pr\u00e9l\u00e8vement automatique puisse \u00eatre effectu\u00e9.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Revenus des capitaux mobiliers : Feuille 300-D<\/strong>. Revenus provenant, entre autres, de la participation aux fonds propres des entit\u00e9s (par exemple dividendes), du transfert de capitaux propres \u00e0 des tiers (par exemple int\u00e9r\u00eats), des op\u00e9rations de capitalisation et d&#039;assurance vie ou invalidit\u00e9. Inclus ici sont <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/conventions-de-double-imposition-en-andorre\/\" data-type=\"post\" data-id=\"1804\">d\u00e9ductions pour \u00e9liminer la double imposition internationale, accord\u00e9es par le CDI qu&#039;Andorre a sign\u00e9<\/a>, sur les revenus obtenus d\u2019autres pays ext\u00e9rieurs.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Gains et pertes en capital : Feuille 300-F<\/strong>. Revenu provenant de la modification de la composition de son actif. A noter que les acquisitions gratuites (telles que les successions et les donations), les plus-values immobili\u00e8res (qui sont impos\u00e9es par <a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/altres-impostos-a-andorra\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">une autre taxe : l&#039;ITP<\/a>), sauf s&#039;ils constituent une activit\u00e9 professionnelle.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Il faut souligner \u00e0 ce stade <strong>certains avantages de l&#039;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques andorranes<\/strong>, comme les dividendes extraits de <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/ouvrir-et-creer-une-entreprise-en-andorre\/\" data-type=\"page\" data-id=\"2445\">Entreprises andorranes<\/a> Ils ne paient pas cette taxe. Et les gains et pertes en capital des actions et des fonds non plus, comme nous l&#039;avons indiqu\u00e9 dans <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/courtier-en-valeurs-mobilieres-trader-analyste-financier\/\" data-type=\"post\" data-id=\"1624\">notre article sur \u00eatre commer\u00e7ant en Andorre<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">D\u00e9penses d\u00e9ductibles<\/h3>\n\n\n\n<p>Oui, ils peuvent <strong>d\u00e9duire<\/strong> quelques d\u00e9penses aussi, \u00e0 prendre en compte. Par exemple:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale. Dans le cas des travailleurs salari\u00e9s, uniquement la part du travailleur.<\/li>\n\n\n\n<li>Un 3% frais g\u00e9n\u00e9raux pour certains retours complets, avec un maximum de 400 \u20ac.<\/li>\n\n\n\n<li>Frais d&#039;administration et de garde, commissions d&#039;interm\u00e9diaire, ainsi que autres frais de m\u00eame nature.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">R\u00e9ductions de la d\u00e9claration andorrane<\/h3>\n\n\n\n<p>Les r\u00e9ductions suivantes peuvent \u00eatre prises en compte :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Minimum g\u00e9n\u00e9ral<\/strong>: c&#039;est la r\u00e9duction qui rend les premiers 24 000 \u20ac de revenus non imposables<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Minimum familial<\/strong>: il s&#039;agit d&#039;une r\u00e9duction de 750 \u20ac par an et par personne \u00e0 charge, qu&#039;elle soit descendante, ascendante ou pupille. Le montant s&#039;\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 125 \u20ac dans le cas d&#039;une personne handicap\u00e9e.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Logement habituel<\/strong>: Les d\u00e9penses 25% peuvent \u00eatre r\u00e9duites, jusqu&#039;\u00e0 un maximum de 1 000 \u20ac par an.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Cotisations aux r\u00e9gimes de retraite<\/strong>: r\u00e9duit un 30% des revenus du travail et des activit\u00e9s \u00e9conomiques jusqu&#039;\u00e0 5 000 \u20ac.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pensions compensatoires ou rentes alimentaires<\/strong>: montant reconnu selon la l\u00e9gislation civile applicable, les r\u00e9solutions judiciaires ou les accords r\u00e9glementaires.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Minimum d&#039;\u00e9pargne<\/strong>: repr\u00e9sente un minimum exon\u00e9r\u00e9 de 3 000 \u20ac sur les revenus issus de l&#039;\u00e9pargne.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Location de la r\u00e9sidence principale<\/strong> (nouveau \u00e0 partir de 2024) : d\u00e9duction des montants vers\u00e9s \u00e0 partir du formulaire 50%, avec un maximum de 5 000 \u20ac par an.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Enseignement sup\u00e9rieur pour les personnes \u00e0 charge<\/strong>: r\u00e9duction jusqu&#039;\u00e0 300 \u20ac sur les frais de scolarit\u00e9 universitaires pour les personnes \u00e0 charge de moins de 25 ans.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Autres r\u00e9ductions<\/strong>Outre les d\u00e9ductions li\u00e9es \u00e0 la double imposition internationale, des d\u00e9ductions sont pr\u00e9vues pour les nouveaux investissements et la cr\u00e9ation d&#039;emplois sur les revenus d&#039;activit\u00e9s \u00e9conomiques. \u00c0 compter de 2025, les dons \u00e0 la Croix-Rouge andorrane et \u00e0 l&#039;\u00c9glise catholique seront \u00e9galement d\u00e9ductibles au titre de l&#039;article 20%.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Retenues \u00e0 consid\u00e9rer<\/h3>\n\n\n\n<p>Les payeurs de revenus du travail et de revenus de capitaux mobiliers ont l&#039;obligation d&#039;effectuer la retenue correspondante et de l&#039;inscrire dans le <a href=\"https:\/\/www.finances.ad\/el-ministeri\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Minist\u00e8re charg\u00e9 des finances<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Revenus de travail<\/strong>: La Direction des Imp\u00f4ts et des Fronti\u00e8res pr\u00e9cit\u00e9e d\u00e9termine le pourcentage de retenue qui correspond aux revenus du travail. Ce pourcentage est calcul\u00e9 en tenant compte des r\u00e9ductions et primes auxquelles le contribuable a droit.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Revenus de capitaux mobiliers<\/strong>: Un pourcentage de retenue forfaitaire 10% est appliqu\u00e9 en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale. Il existe la possibilit\u00e9 de demander l&#039;application de la r\u00e9duction pour obtenir des revenus de capitaux mobiliers, en identifiant le compte auquel elle est applicable, lorsque ceux-ci sont inf\u00e9rieurs \u00e0 3 000 euros.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>De plus, ils doivent <strong>envisager des paiements \u00e9chelonn\u00e9s sur acompte<\/strong> Comme indiqu\u00e9 pr\u00e9c\u00e9demment dans la section relative aux revenus d&#039;activit\u00e9s \u00e9conomiques, les versements \u00e9chelonn\u00e9s sont effectu\u00e9s au cours du mois de septembre de l&#039;ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dant celle \u00e0 laquelle ils se rapportent (septembre 2025 pour l&#039;ann\u00e9e 2025) et sont inclus dans la d\u00e9claration de revenus. <strong>solde entre l\u2019acompte fractionn\u00e9 et le montant final \u00e0 imposer<\/strong>. Le montant de l\u2019acompte peut \u00eatre calcul\u00e9 de deux mani\u00e8res diff\u00e9rentes :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Pour les frais de r\u00e8glement de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente<\/strong>: le montant est le 50% de la taxe.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pour le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s \u00e9conomiques de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente<\/strong>: dans ce cas il s&#039;agit du 5% du r\u00e9sultat net.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Quand produire votre d\u00e9claration de revenus<\/h2>\n\n\n\n<p>En Andorre, les personnes physiques doivent produire la d\u00e9claration de revenus des personnes physiques <strong>entre le 1er avril et le 30 septembre<\/strong> de l&#039;ann\u00e9e suivant l&#039;exercice fiscal faisant l&#039;objet de la d\u00e9claration (c&#039;est-\u00e0-dire par exemple la d\u00e9claration 2023 entre le 1er avril et le 30 septembre 2024).<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Documentation requise<\/h2>\n\n\n\n<p>Les justificatifs \u00e0 fournir d\u00e9pendront du type de revenus per\u00e7us et de leur montant. Mais de mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, disposer des documents suivants permet \u00e9galement de faire la d\u00e9claration.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Paie si vous \u00eates employ\u00e9 en tant que salari\u00e9, et attestation de retenue.<\/li>\n\n\n\n<li>Certificats et relev\u00e9s bancaires des op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es, et autres preuves de ventes et d&#039;achats.<\/li>\n\n\n\n<li>Comptes annuels et r\u00e9sultats comptables dans le cas des activit\u00e9s \u00e9conomiques.<\/li>\n\n\n\n<li>Attestation de pension le cas \u00e9ch\u00e9ant.<\/li>\n\n\n\n<li>Documents justifiant les r\u00e9ductions du taux d\u2019imposition que vous allez demander.<\/li>\n\n\n\n<li>Autres documents li\u00e9s \u00e0 l&#039;obtention de revenus.<\/li>\n\n\n\n<li>La proposition de r\u00e8glement fournie par le service des imp\u00f4ts.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Autres liens int\u00e9ressants :<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/49-continguts\/dtf-respon\/212-irpf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Page d&#039;informations fiscales<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/simulador-irpf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Simulateur d&#039;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.e-tramits.ad\/tramits\/ca\/impostos\/irpf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Page d&#039;information sur le traitement des imp\u00f4ts<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.bopa.ad\/bopa\/031055\/Pagines\/GD20190614_13_51_35.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">L\u00e9gislation relative \u00e0 l&#039;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.govern.ad\/documents\/d\/guest\/Guia_IRPF_2024\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">GUIDE PRATIQUE DE L&#039;IMP\u00d4T SUR LE REVENU DES PERSONNES PHYSIQUES 2024 FOURNI PAR LE GOUVERNEMENT<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.e-tramits.ad\/tramits\/ca\/impostos\/faq\/irpf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">FAQ (questions et r\u00e9ponses)<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Si vous avez des questions suppl\u00e9mentaires, <strong>Chez Abast, nous pouvons traiter votre d\u00e9claration de revenus des personnes physiques<\/strong> de la mani\u00e8re la plus correcte et la plus avantageuse compte tenu de votre cas. <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/adresse-e-mail-de-contact\/\" data-type=\"page\" data-id=\"503\">N&#039;h\u00e9sitez pas \u00e0 nous contacter, vous pouvez le faire ici<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group fuentes-autoridad\"><div class=\"wp-block-group__inner-container is-layout-flow wp-block-group-is-layout-flow\">\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Sources officielles<\/h3>\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><a href=\"https:\/\/www.impost.ad\/ca\/tributs\/impost-sobre-la-renda-de-les-persones-fisiques\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Imp\u00f4t sur le revenu en Andorre \u2014 guide complet et formulaires<\/a> \u2014 Minist\u00e8re des Imp\u00f4ts et des Fronti\u00e8res<\/li><li><a href=\"https:\/\/www.impost.ad\/ca\/administracio-tributaria\/numero-de-registre-tributari\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Num\u00e9ro d&#039;identification fiscale (NRT)<\/a> \u2014 Minist\u00e8re des Imp\u00f4ts et des Fronti\u00e8res<\/li><\/ul>\n\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"FAQPage\",\n    \"mainEntity\": [\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfC\\u00f3mo se hace la declaraci\\u00f3n de la renta en Andorra?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"La declaraci\\u00f3n del IRPF andorrano (Impost sobre la Renda de les Persones F\\u00edsiques) se presenta telem\\u00e1ticamente a trav\\u00e9s del portal impost.ad. El plazo habitual es entre enero y marzo del a\\u00f1o siguiente al ejercicio fiscal. Se necesita el NRT (N\\u00famero de Registre Tributari), certificado electr\\u00f3nico andorrano o acceso con credenciales del Departament de Tributs. El modelo principal es el IRPF-PF01.\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfQui\\u00e9n est\\u00e1 obligado a declarar el IRPF en Andorra?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"Est\\u00e1n obligados a presentar el IRPF andorrano todos los residentes fiscales (183 d\\u00edas\\\/a\\u00f1o en Andorra) que obtengan rentas superiores al m\\u00ednimo exento (24.000 \\u20ac\\\/a\\u00f1o para 2026). Los no residentes con rentas de fuente andorrana tributan por el Impost sobre la Renda de No Residents (IRNR) a tipo fijo del 10 %. Los trabajadores por cuenta ajena con retenci\\u00f3n correcta pueden no estar obligados si sus \\u00fanicos ingresos son el salario.\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfCu\\u00e1les son los tipos del IRPF andorrano?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"El IRPF andorrano tiene una escala progresiva con dos tramos: 0 % sobre los primeros 24.000 \\u20ac de base imponible general, y 10 % sobre el exceso. Hay deducciones por alquiler de vivienda habitual (hasta 3.000 \\u20ac\\\/a\\u00f1o), por descendientes a cargo, y por cotizaciones a la CASS. El tipo efectivo medio para rentas de 40.000\\u201360.000 \\u20ac es del 5\\u20137 %, muy inferior al espa\\u00f1ol.\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfPuedo hacer la renta andorrana online sin gestor?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"S\\u00ed. El portal impost.ad permite presentar la declaraci\\u00f3n del IRPF online de forma aut\\u00f3noma con certificado digital andorrano o mediante representante autorizado. Para rentas simples (salario de un empleador + rendimientos de capital reducidos), el proceso es sencillo. Para rentas complejas (actividad econ\\u00f3mica, rentas internacionales, deducciones especiales), se recomienda asistencia de un gestor o asesor fiscal en Andorra.\"\n            }\n        }\n    ]\n}<\/script>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"WebPage\",\n    \"@id\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/declaracion-renta-andorra-irpf-como-hacerla\\\/\",\n    \"speakable\": {\n        \"@type\": \"SpeakableSpecification\",\n        \"cssSelector\": [\n            \".entry-title\",\n            \".entry-content > p:first-of-type\",\n            \".entry-content h2\"\n        ]\n    }\n}<\/script>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"HowTo\",\n    \"name\": \"C\\u00f3mo hacer la declaraci\\u00f3n de la renta en Andorra (ISI)\",\n    \"description\": \"Gu\\u00eda paso a paso para presentar la declaraci\\u00f3n del Impost sobre la Renda de les Persones F\\u00edsiques (ISI) en Andorra como residente fiscal.\",\n    \"totalTime\": \"PT3D\",\n    \"step\": [\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Verificar si tienes obligaci\\u00f3n de declarar\",\n            \"text\": \"En Andorra, est\\u00e1n obligados a presentar el ISI los residentes fiscales con rentas superiores a 24.000 \\u20ac\\\/a\\u00f1o o con rentas del capital superiores a 3.000 \\u20ac. Los asalariados con un solo pagador y rentas inferiores a 24.000 \\u20ac\\\/a\\u00f1o pueden estar exentos. La residencia fiscal en Andorra se adquiere con m\\u00e1s de 183 d\\u00edas de permanencia al a\\u00f1o o si el centro de intereses econ\\u00f3micos est\\u00e1 en el Principat.\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Obtener el n\\u00famero de contribuyente\",\n            \"text\": \"Si es la primera declaraci\\u00f3n, hay que obtener el NRT (N\\u00famero de Registre Tributari) en el Departament de Tributs i de Fronteres (Tributs.ad). Para residentes con permisos de residencia, el NRT suele asignarse autom\\u00e1ticamente. Acceder al portal Tributs.ad con certificado digital o presencialmente.\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Reunir la documentaci\\u00f3n fiscal\",\n            \"text\": \"Documentos necesarios: certificados de retenciones del empleador (Certificat de Retencions), extractos bancarios con intereses y dividendos percibidos, justificantes de ganancias patrimoniales (venta de activos, criptomonedas), y documentaci\\u00f3n de deducciones aplicables (seguros de vida, planes de pensiones).\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Cumplimentar el modelo ISI\",\n            \"text\": \"El modelo de declaraci\\u00f3n del ISI se presenta telem\\u00e1ticamente en el portal Tributs.ad. El plazo de presentaci\\u00f3n es del 1 de abril al 30 de septiembre del ejercicio siguiente. El tipo impositivo es progresivo: 0% hasta 24.000 \\u20ac, 5% entre 24.000 y 40.000 \\u20ac, 10% para el exceso sobre 40.000 \\u20ac.\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Pagar o solicitar devoluci\\u00f3n\",\n            \"text\": \"Si la declaraci\\u00f3n resulta a ingresar, el pago puede realizarse por domiciliaci\\u00f3n bancaria o transferencia. Si resulta a devolver, el Departament de Tributs realiza la devoluci\\u00f3n en un plazo de 1-3 meses. Las multas por presentaci\\u00f3n fuera de plazo oscilan entre el 5% y el 20% del importe a ingresar.\"\n        }\n    ]\n}<\/script>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"Article\",\n    \"@id\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/declaracion-renta-andorra-irpf-como-hacerla\\\/#article\",\n    \"headline\": \"Declaraci\\u00f3n de la renta en Andorra: c\\u00f3mo hacerla\",\n    \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/declaracion-renta-andorra-irpf-como-hacerla\\\/\",\n    \"datePublished\": \"2023-09-18\",\n    \"dateModified\": \"2026-05-08\",\n    \"author\": {\n        \"@type\": \"Person\",\n        \"name\": \"Jose Sanchis\",\n        \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/author\\\/insider\\\/\"\n    },\n    \"publisher\": {\n        \"@type\": \"Organization\",\n        \"name\": \"Andorra Insiders\",\n        \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\",\n        \"logo\": {\n            \"@type\": \"ImageObject\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2020\\\/09\\\/andorra-insiders-logo.png\"\n        }\n    },\n    \"inLanguage\": \"es\",\n    \"mainEntityOfPage\": {\n        \"@type\": \"WebPage\",\n        \"@id\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/declaracion-renta-andorra-irpf-como-hacerla\\\/\"\n    },\n    \"citation\": [\n        {\n            \"@type\": \"CreativeWork\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/www.tributs.ad\\\/\",\n            \"name\": \"Guia de l'Impost sobre la Renda (ISI) \\u2014 Tributs d'Andorra\",\n            \"author\": {\n                \"@type\": \"Organization\",\n                \"name\": \"Tributs d'Andorra\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"CreativeWork\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/www.bopa.ad\\\/\",\n            \"name\": \"Llei 5\\\/2014 de l'IRPF andorr\\u00e0 i modificacions 2026\",\n            \"author\": {\n                \"@type\": \"Organization\",\n                \"name\": \"BOPA\"\n            }\n        }\n    ],\n    \"image\": {\n        \"@type\": \"ImageObject\",\n        \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2023\\\/09\\\/declaracion-renta.jpg\",\n        \"name\": \"Declaraci\\u00f3n de la renta en Andorra: c\\u00f3mo hacerla\",\n        \"inLanguage\": \"es\"\n    },\n    \"keywords\": \"declaraci\\u00f3n renta Andorra, ISI, IRPF andorrano, base imponible, deducciones, Tributs\",\n    \"about\": [\n        {\n            \"@type\": \"Thing\",\n            \"name\": \"ISI Andorra\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Thing\",\n            \"name\": \"Tributs d'Andorra\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/www.tributs.ad\\\/\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Thing\",\n            \"name\": \"Declaraci\\u00f3 IRPF Andorra\"\n        }\n    ]\n}<\/script>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"BreadcrumbList\",\n    \"itemListElement\": [\n        {\n            \"@type\": \"ListItem\",\n            \"position\": 1,\n            \"name\": \"Inicio\",\n            \"item\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"ListItem\",\n            \"position\": 2,\n            \"name\": \"Gu\\u00eda\",\n            \"item\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/category\\\/guia\\\/\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"ListItem\",\n            \"position\": 3,\n            \"name\": \"Declaraci\\u00f3n de la renta en Andorra: c\\u00f3mo hacerla\",\n            \"item\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/declaracion-renta-andorra-irpf-como-hacerla\\\/\"\n        }\n    ]\n}<\/script>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group articulos-relacionados\"><div class=\"wp-block-group__inner-container is-layout-flow wp-block-group-is-layout-flow\">\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Articles connexes<\/h3>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/impuestos-andorra-espana\/\">Fiscalit\u00e9 en Andorre et en Espagne en 2026\u00a0: une comparaison compl\u00e8te<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/transparencia-fiscal-andorra-crs-fatca\/\">Transparence fiscale : CRS et FATCA en Andorre<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n<\/div><\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>D\u00e9clarer ses imp\u00f4ts sur le revenu des personnes physiques (IRPF) est une d\u00e9marche obligatoire chaque ann\u00e9e, et pas seulement en Andorre. Cet article vous explique qui est concern\u00e9, comment et o\u00f9 effectuer votre d\u00e9claration. \ud83d\udcca Donn\u00e9es cl\u00e9s (2025-2026) Taux g\u00e9n\u00e9ral de l&#039;ISI\u00a0: 5\u00a0% (24\u00a0001\u00a0\u20ac - 40\u00a0000\u00a0\u20ac) et 10\u00a0%\u2026 <a title=\"D\u00e9claration de revenus en Andorre : comment faire\" class=\"read-more\" href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/declaration-de-revenus-andorrane-irpf-comment-la-faire\/\" aria-label=\"Apprenez-en davantage sur la d\u00e9claration de vos imp\u00f4ts en Andorre\u00a0: comment proc\u00e9der\">lire la suite<\/a><\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":7813,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[269,194],"tags":[22,204,529,530,16,531,197],"class_list":["post-7797","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-guia","category-fiscal","tag-andorra","tag-declaracion","tag-declaracion-de-la-renta","tag-declaracion-irpf","tag-irpf","tag-irpf-andorrano","tag-renta"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7797","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7797"}],"version-history":[{"count":26,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7797\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":10887,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7797\/revisions\/10887"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7813"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7797"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7797"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7797"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}