Créer une entreprise en Andorre : avantages et conditions mises à jour pour 2024

Ouverture d'une entreprise en Andorre C'est certainement une option à considérer, surtout pour les Espagnols, les Français ou les Portugais en raison de la proximité géographique. Cependant, démarrer une entreprise dans un autre pays est un projet sérieux qui nécessite une planification.

De quoi avez-vous besoin pour démarrer une entreprise en Andorre ? Ci-dessous, nous détaillons les exigences et les procédures que vous devrez suivre, ainsi que des instructions étape par étape sur la manière de terminer le processus.

Pourquoi ouvrir une entreprise en Andorre ?

Faible imposition: En Andorre, le montant total maximal des impôts ne dépasse généralement pas 10% de revenus, quelle que soit leur source.
EmplacementSituée dans les Pyrénées entre la France et l'Espagne, Andorre est proche de Barcelone et de Toulouse, offrant un accès facile à toute l'Europe.
AlliancesAndorre a conclu des accords bilatéraux, dont plus de 13 conventions de double imposition (CDI), avec divers pays du monde.
Devis bas:Système de sécurité sociale compétent et l’un des meilleurs systèmes de santé au monde.

Avantages fiscaux de la création d'une entreprise en Andorre

Impôt sur les sociétés: 10%, avec bonus 80% disponible (taux effectif de 2%).
Cotisations de sécurité sociale: 15.5% pour les employés.
TVA (IGI) : 4.5% uniquement.
Impôt sur le revenu des particuliers: entre 0% jusqu'à 24 000 € et 10% à partir de 40 000 €
Titres détenus : Certains sont exonérés de l’impôt sur les sociétés.
Coûts annuels : Moins de 1 000 € pour les entreprises classiques.
Climat entrepreneurial:En Andorre, un climat entrepreneurial propice aux entreprises numériques s’est développé.

Types d'entreprises en Andorre

Société à responsabilité limitée (SL)

Capital social minimum: 3.000€
Idéal pour: petites et moyennes entreprises

Société anonyme (SA)

Capital social minimum: 60.000€
Idéal pour:Grandes plateformes et entreprises

Procédure de constitution d'une société

Demande de nom d'entreprise : Demandez le nom de l'entreprise au Gouvernement d'Andorre.
Demande d'investissement étranger : Obligatoire si les clients détiennent plus de 10% du capital social.
Compte bancaire et capital social : Ouvrir un compte bancaire dans un Banque andorrane et déposer le capital social.
Acte public et signature devant notaire : Rédaction de l'acte authentique et signature devant notaire.
Inscription au Registre des Sociétés : Le notaire enregistrera la société dans un délai de 20 jours.
Dépôt dans le AFA: Déposez 50 000 € pour obtenir un titre de séjour pour travailleur indépendant.
NRT et Registre du Commerce et de l'Industrie : Demandez l'ouverture de l'entreprise et obtenez le NRT.
Inscription au CASS : Inscrire l'entreprise et ses membres à la sécurité sociale andorrane.

La demande du nom de lentreprise est similaire à tout autre pays européen. Le Gouverner d'Andorre fournit un formulaire pour le valider et ainsi obtenir une première demande réussie. Ensuite, nous pouvons l’utiliser :

Conditions requises pour démarrer et maintenir une entreprise

Siège social en Andorre
Administrateur ou employé Résident andorran
Déclarations de revenus trimestrielles et annuelles
Taxes municipales (800 € par an)
Activité réelle avec opérations et transactions
Bureau physique (adresse commerciale) en Andorre
Gestion des opérations depuis Andorre
Locaux commerciaux avec contrat d'extincteur et certificat électrique

Facteurs de substance dans le commerce international

Siège social enregistré
Réunions administratives en Andorre
Compte bancaire principal en Andorre
Comptabilité et comptes gérés localement
Dépenses d'exploitation en Andorre

Documentation requise

Pièce d'identité (carte d'identité, passeport, etc.) original et copie notariée avec l'apostille de La Haye
Casier judiciaire vierge et avec l'Apostille de La Haye, de tous les pays de naissance, de nationalité et de résidence
Plan d'affaires et stratégie d'investissement

Temps et coût approximatifs

Coûts d'incorporation

Frais gouvernementaux et de notaire: ~2.000€
Frais d'expédition: ~4.500€

Coûts de maintenance annuels

Taxes municipales: ~800€
Frais de gestion comptable: ~2.500€

Heure estimée de constitution

Durée totale: environ 3-4 mois

Société en Andorre et opérer en Espagne

Il est possible de créer une entreprise en Andorre et de vivre en Espagne, bien que cela implique des coûts supplémentaires et le respect des exigences de substance économique en Andorre. Cela implique d'avoir au moins un employé embauché qui est un résident andorran et un travailleur salarié.

Comparaison fiscale : Andorre et Espagne

Impôt sur le revenu des particuliers (impôt sur le revenu des particuliers)

- Andorre :
  - De 0 € à 24 000 € : 0%
  - De 24 001 € à 40 000 € : 5%
  - Plus de 40 000 € : 10%

Espagne (2024) :
- De 0 € à 12 450 € : 19%
- De 12 450 € à 20 199 € : 24%
- De 20 200 € à 35 199 € : 30%
- De 35 200 € à 59 999 € : 37%
- De 60 000 € à 299 999 € : 45%
- Plus de 300 000 € : 47%

Impôt sur les sociétés (IS)

Andorre : 10%
Espagne: 25%

TVA (IGI en Andorre)

Andorre :
- Général : 4.5%
- Spécial : 2.5%
- Réduit : 1%
- Super réduit : 0%
- Augmenté : 9,5%
Espagne:
- Général : 21%
- Réduit : 10%
- Super réduit : 4%

Plus d'informations dans cet autre article.

Est-il préférable de vivre en Andorre ?

Avantages de vivre en Andorre

- Qualité de vie: Air pur, faible pollution sonore et eau propre.
- Système de santé: L'un des meilleurs au monde.
- Éducation publique de qualité: Trois systèmes publics disponibles (andorran, espagnol et français).
- Tranquillité et sécurité: Taux de criminalité pratiquement nul

Conditions requises pour résider en Andorre

- Résider 183 jours en Andorre
- Autorisation d'investissement étranger
- Dépôt de 50 000 € à l'AFA
- Occuper un poste administratif dans l'entreprise

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Questions fréquentes

❓ Combien cela coûte-t-il en argent et en temps de créer une entreprise en Andorre?

Même si cela dépend bien sûr de l'activité spécifique, l'ouverture d'une entreprise en Andorre coûte généralement environ 4 500 € de frais + 2 000 € de taxes et frais, auxquels il faut ajouter le capital social et le dépôt à déposer à l'AFA pour la résidence. .

❓ Puis-je avoir une entreprise en Andorre et vivre en Espagne?

C'est totalement viable et légal. L'entreprise paierait des impôts en Andorre et l'homme d'affaires serait soumis à la réglementation espagnole en conservant sa résidence fiscale en Espagne, sans bénéficier de la Avantages fiscaux andorran.

❓ Combien une entreprise paie-t-elle en Andorre?

En général, 10% sur les avantages nets et environ <1 000 € par an pour la maintenance. Les dividendes extraits sont également exonérés de l'impôt sur le revenu des personnes physiques andorranes.

❓ Quelles sont les exigences pour les affaires internationales?

De manière générale, démontrer que l'activité principale est exercée: compte bancaire principal, gestion comptable, réunions administratives, siège social, etc.