Impôts en Andorre en 2020

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Andorra c'est un pays dont la charge fiscale est faible en raison de ses faibles taux, mais il a un système fiscal strict et clairement défini. À partir de ouverture du pays et l'homologation qui en résulteLa fiscalité andorrane est très similaire à celle des pays européens, mais avec des taux nominaux et effectifs beaucoup plus doux. Les principaux impôts en Andorre ce sont lIGI, limpôt sur les sociétés et limpôt sur le revenu des particuliers.

Il est à noter que malgré ses taxes Andorra a cessé dêtre un paradis fiscal pour ses pays voisins il y a des années, et pour lui-même Union européenne et la plupart des pays internationaux récemment.

Impôts en Andorre en 2020

Limpôt indirect ou IGI

La taxe indirecte générale, équivalente à la taxe dite TVA (taxe sur la valeur ajoutée) dans les pays de l'Union européenne, est l'un des principaux canaux de perception du système fiscal andorran et impôt indirect principal. Comme avec son homologue européen, l'IGI a différents types selon le produit ou le service taxé. Vous pouvez en savoir plus sur l'IGI dans notre article qui lui est dédié.

Le taux général d'imposition est de 4,5%. Équivalent à 21% en Espagne, 20% en France, 19% en Allemagne ou 23% en Irlande.

De plus, il existe un taux super-réduit de 0% à:

  • Soins de santé ou hospitaliers fournis par des entités publiques.
  • Lassistance aux personnes physiques remboursable par la CASS.
  • Éducation, enseignement, services de crèche, etc.
  • Cours particulier dispensés par des personnes physiques (matières scolaires ou universitaires)
  • Services liés au sport ou à léducation physique fournis par des organismes publics ou à but non lucratif.
  • Services liés au domaine culturel fournis par des organismes publics ou à but non lucratif.
  • Transport en ambulance.
  • Location de maisons.
  • Médicaments remboursés par CASS.
  • Les cessions de maisons exonérées de la taxe sur les mutations immobilières, du fait de lacquisition de la première maison.
  • Livraisons de timbres et cours légal tamponné, pour un montant nexcédant pas sa valeur nominale.
  • Or dinvestissement.

Le type réduit de 1% il s'applique à:

  • Aliments pour la consommation humaine (à lexception des boissons alcoolisées) ou animaux, animaux vivants, graines, plantes.
  • Eau adaptée à lalimentation humaine, animale ou par irrigation.
  • Livres, journaux et magazines qui ne contiennent pas uniquement et fondamentalement de la publicité.

Aussi le tarif spécial 2,5% sur:

  • Le transport de personnes et sa commercialisation, à lexception du transport par câble.
  • La prestation des services énumérés ci-dessous lorsquils ne sont pas effectués par des administrations publiques ou parapubliques, des entités de droit public ou des entités ou établissements culturels ou sociaux à but non lucratif :
    • Celles des bibliothèques, archives et centres de documentation.
    • Visites de foires, musées, galeries dart, galeries dart, monuments, lieux historiques, jardins botaniques, zoos et parcs naturels   ; et autres espaces naturels protégés de caractéristiques similaires.
    • Représentations théâtrales, musicales, chorégraphiques, audiovisuelles et cinématographiques.
    • Lorganisation dexpositions et dévénements similaires dans les domaines éducatif, culturel ou social.
  • Biens dobjets dart, objets de collection ou antiquité, selon la nomenclature générale des produits et conformément aux dispositions de la réglementation.

Enfin, il existe également un le taux d'imposition a augmenté de 9,5% applicable uniquement aux services bancaires et financiers.

Impôt sur les sociétés

L'hommage par excellence à l'impôt sur les sociétés d'Andorre est l'IS ou impost des societats, et correspond à un taux général fixe de 10%. Cependant, comme nous l'avons commenté dans l'article que nous avons fait sur l'impôt sur les sociétés il y en a bonus intéressants de prendre en compte pour les futurs résidents, entre autres:

  • La première année, tout contribuable bénéficie dune réduction de 50 % des frais de règlement.
  • Pour les contribuables de cette taxe qui sont constitués en nouveaux entrepreneurs dune nouvelle entreprise ou activité professionnelle et qui ont un revenu inférieur à 100 000 euros, le taux dimposition applicable pendant les 3 premières années dactivité est :
    • 5 % pour la partie de lassiette fiscale comprise entre 0 et 50 000 euros.
    • 10 % sur la base de la fiscalité restante.

Nous recommandons un lire la loi fiscale ou consultez des professionnels tels que les associés d'Andorre Insiders, car il existe différentes nuances pour accéder auxdites remises ainsi que pour présenter correctement la taxe. Nous vous suggérons également de vous renseigner sur les taxes municipales, ainsi que sur la procédure à suivre pour démarrer une entreprise en Andorre.

Impôts sur le revenu et particuliers

Bien connu de tous, le Impôt andorran sur le revenu des particuliers c'est l'un des impôts les plus bas de toute l'Europe. Il s'agit d'un impôt composé de tranches qui sont appliquées sur la base d'imposition, similaire à celle des pays voisins. 

Sans entrer dans les nombreux détails de la taxe et de manière simplifiée :

  • De 0 à 24 000 € est taxé à 0 %
  • De 24 000 € à 40 000 € le taux est de 5 %
  • Tout montant supérieur à 40 000 € a l’obligation de payer 10%, qui est le taux général

D'un autre côté, un fait intéressant est que tout dividende reçu d'une société andorrane est imposé à 0% en Andorre, évitant ainsi la double imposition. Vous pouvez en savoir plus sur cette taxe sur notre article dédié exclusivement à l'impôt sur le revenu des personnes physiques d'Andorre.

Autres taxes dÉtat

En plus des trois principaux, il existe d'autres impôts mineurs en Andorre. Ce ne sont cependant qu'une infime partie du régime fiscal général appliqué en Principauté. Par exemple:

  • Taxe sur les plus-values de mutation immobilière: s'applique lors de transferts immobiliers en cas de valorisation et de taux compris entre 8 et 15%
  • Impôt sur le revenu par habitantl: Un pourcentage fixe de 10% est appliqué aux plus-values financières.
  • Taxe appliquée à l'enregistrement des titulaires d'activités économiques: c'est un impôt sur les sociétés andorran qui, selon la forme juridique de l'entreprise (SA, LLC, professions libérales, etc.), oscille entre 20 et 800 euros par an.

Frais paroissiaux et taxes

En plus de ces taxes, paroisses (subdivision territoriale d'Andorre) perçoit également certains impôts, selon la paroisse en question puisque chacun a sa propre réglementation. Dans tous les cas, ces taxes sont généralement un assez faible quantité. Rappelons que sept paroisses composent le territoire de la Principauté: Sant Julià de Lòria, Andorre-la-Vieille, Escaldes-Engordany, La Massana, Encamp, Ordino, Canillo. Ces tarifs comprennent:

  • Déclaration de revenus des activités commerciales, industrielles et professionnelles: le montant dépend de la localisation de l'entreprise et de la nature de l'activité;
  • Frais pour la prestation de services communaux (utilisation du service)
  • Honoraires et droits pour lexécution dactes administratifs
  • Hommages traditionnels de foc i lloc (Résidence): il est appliqué aux personnes entre 18 et 65 ans et sa quantité varie selon la paroisse.
  • Et enfin, les impôts fonciers, bâtis, non bâtis, revenus, locataires ...

Résumé de la fiscalité andorrane

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À partir de réformes engagées pour ouvrir à l'internationalAndorre a plus d'hommages que jamais. Cependant, les plus pertinents sont les trois principaux (Impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu des personnes physiques et IGI) comparables à ceux des autres pays européens mais tarifs beaucoup plus bas et bien plus d'avantages.

À la fin, toute personne, obtenez votre revenu d'où vous l'obtenez, payer un maximum de 10% de taxes d'État (Si vous payez l'impôt sur les sociétés, vos dividendes ne sont pas imposés, l'impôt sur le revenu des particuliers a des bonus et son maximum est de 10%, les impôts sur le capital sont également de 10%), et des impôts fixes qui selon que vous avez une entreprise et des locaux, etc. ou non Ils seront compris entre 100 € et 1 500 € par an. Comme nous le voyons est un cadre fiscal très avantageux, en particulier par rapport aux autres pays européens et en particulier la France et l'Espagne, qui font d'Andorre une option à considérer sérieusement.

Chez Andorra Insiders, nous avons entre autres avec collaboration des meilleurs experts au niveau national andorran et international, professionnels des services fiscaux, juridiques et comptables en tout genre. Ils sont également très expérimentés avec transfert de clients en Andorre, que ce soit l'ouverture d'une entreprise, obtenir le permis de séjour nécessaire pour vivre dans la principauté, effectuer la planification fiscale et juridique internationale correspondante ou toute autre procédure nécessaire avec toutes les garanties.

De plus, nous proposons support complet, du premier moment de contact à la résolution de tous vos doutes et de votre cas particulier à la recherche de locaux / logement et au guide quotidien du pays. Il peut contactez-nous ici et dites-nous votre cas afin que nous puissions vous envoyer notre proposition de service personnalisée, et vous pouvez également lire nos principaux services ici.

2 réflexions au sujet de “Impuestos en Andorra en 2020”

    • Hola Sebastian,

      Tal y como puede ver en nuestra página sobre residencia e inmigración, respecto a la obtención de la residencia los beneficios extra son más bien pocos: al tener España un CDI con Andorra simplemente las renovaciones para franceses, portugueses y españoles son:
      – La primera por un período de un año
      – Las dos siguientes por dos años
      – A partir de la tercera tienen una validez de diez años
      Así pues, se ahorran una renovación de dos años, pasando directamente a la de diez.

      Muchas gracias por su comentario, ¡un saludo!

      Répondre

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À propos de nous

Andorra Insiders est une plateforme professionnelle de services juridiques, fiscaux et comptables, spécialisée dans la création d'entreprises et l'implantation de personnes en Principauté. 

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