{"id":3130,"date":"2020-10-14T11:52:10","date_gmt":"2020-10-14T09:52:10","guid":{"rendered":"https:\/\/andorrainsiders.com\/?p=3130"},"modified":"2026-05-13T16:07:28","modified_gmt":"2026-05-13T14:07:28","slug":"impuestos-andorra-vs-espana-comparacion","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/impostos-andorra-vs-espana-comparacio\/","title":{"rendered":"Impostos a Andorra vs Espanya 2026: comparativa fiscal completa"},"content":{"rendered":"<p>\u00bf<strong>Com s\u00f3n els impostos a Andorra vs Espanya<\/strong> en percentatge? At\u00e8s que la proced\u00e8ncia de la major part dels <a class=\"rank-math-link\" href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/residencia-immigracio-viure\/\">residents a Andorra<\/a> s\u00f3n espanyols, es feia necessari fer una <strong>guia per comparar els impostos entre Andorra i Espanya<\/strong>, Per tal que entenguin per qu\u00e8 \u00e9s tan atractiu aquest petit pa\u00eds dels Pirineus i per qu\u00e8 \u00e9s dest\u00ed elegit de diferents <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/youtubers-streamers-influencers-andorra\/\" data-type=\"post\" data-id=\"1719\">YouTubers<\/a>, Famosos, esportistes i <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/emprenedors-digitals-despres-de-covid-19\/\" data-type=\"post\" data-id=\"3540\">altres emprenedors<\/a> de negocis digitals que decideixen <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/mudarse-a-andorra-beneficios\/\" data-type=\"page\" data-id=\"531\">mudar-se a Andorra<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group datos-clave-andorra\"><div class=\"wp-block-group__inner-container is-layout-flow wp-block-group-is-layout-flow\">\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">\ud83d\udcca Dades clau (2025\u20132026)<\/h4>\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>ISI (IRPF andorrano): tipo m\u00e1ximo <strong>10 %<\/strong> \u2014 primeros 24.000 \u20ac\/a\u00f1o exentos <em>(Tributs d&#8217;Andorra, 2026)<\/em><\/li><li>IS (Impost de Societats): <strong>10 %<\/strong> tipo general vs 25 % en Espa\u00f1a <em>(Tributs d&#8217;Andorra, 2026)<\/em><\/li><li>IGI (IVA andorrano): <strong>4,5 %<\/strong> tipo general vs 21 % en Espa\u00f1a <em>(Tributs d&#8217;Andorra, 2026)<\/em><\/li><li>Cotizaciones CASS: <strong>22 %<\/strong> total (empresa + trabajador) vs ~30 % en Espa\u00f1a <em>(CASS, 2026)<\/em><\/li><li>Ahorro fiscal estimado para renta de 100.000 \u20ac: <strong>~25.000\u201335.000 \u20ac\/a\u00f1o<\/strong> respecto a tributar en Espa\u00f1a<\/li><\/ul>\n\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<p class=\"ultima-actualizacion\"><strong>\u00daltima actualitzaci\u00f3:<\/strong> maig del 2026. La informaci\u00f3 d&#039;aquest article es contrasta regularment amb fonts oficials del Govern d&#039;Andorra.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfA Andorra es paguen impostos?<\/h2>\n\n\n\n<p> s\u00ed, <strong>a Andorra es paguen impostos<\/strong>, encara que molta gent cregui que no. Els seus tributs s\u00f3n <a href=\"https:\/\/www.lavanguardia.com\/economia\/20180125\/44277303004\/andorra-paises-presion-fiscal.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">homologables amb els de qualsevol pa\u00eds europeu<\/a>, per\u00f2 amb uns percentatges nominals i efectius aplicables substancialment m\u00e9s baixos i atractius. Si b\u00e9 Andorra <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/andorra-paradis-fiscal-secret-bancari\/\">ja no \u00e9s un parad\u00eds fiscal<\/a>, t\u00e9 uns impostos molt m\u00e9s baixos que els pa\u00efsos del voltant i la mitjana europea: \u00e9s una de les fiscalitats m\u00e9s baixes del m\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>Andorra no ha pujat els seus tipus impositius principals els darrers anys, i mant\u00e9 el model de fiscalitat baixa com a eix d&#039;atracci\u00f3 d&#039;inversi\u00f3 i talent. El <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/andorra-union-europea-relacions-acord\/\">Acord d\u00b4Associaci\u00f3 amb la Uni\u00f3 Europea<\/a>, les negociacions del qual van concloure el desembre del 2023 i est\u00e0 pendent de ratificaci\u00f3 i refer\u00e8ndum, preveu mantenir els tipus actuals de l&#039;IRPF i l&#039;IS, amb possibles ajustos nom\u00e9s en alguns impostos especials com el del tabac.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Impostos a Andorra<\/h2>\n\n\n\n<p>Vegem aleshores ara: quins impostos es paguen a Andorra i quin n&#039;\u00e9s el percentatge? A Andorra hi ha tres grans impostos, com podem veure a <a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/impostos-i-taxes\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">la p\u00e0gina web del Govern<\/a>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Impost sobre la renda de les persones f\u00edsiques (IRPF)<\/strong>. A Andorra l&#039;IRPF t\u00e9 un <strong>percentatge m\u00e0xim del 10%<\/strong>. A m\u00e9s, els primers 24.000\u20ac de renda no tributen i els seg\u00fcents 16.000\u20ac tributen al 5%. A partir de 40.000\u20ac ja es tributa el 10%, que n&#039;\u00e9s el m\u00e0xim. Aix\u00f2 fa que l&#039;IRPF andorr\u00e0 sigui un dels m\u00e9s baixos d&#039;Europa. Aqu\u00ed podeu llegir la <a href=\"https:\/\/www.bopa.ad\/bopa\/031055\/Pagines\/GD20190614_13_51_35.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">llei d&#039;aquest impost<\/a>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Impost de Societats (IS)<\/strong>. L&#039;impost de societats a Andorra \u00e9s un <strong>percentatge sobre els beneficis del 10%<\/strong>. A m\u00e9s, si facturen menys de 100.000\u20ac durant els primers 3 anys, els nous empresaris paguen un 5% dels primers 50.000\u20ac. Podeu llegir <a href=\"https:\/\/www.bopa.ad\/bopa\/023005\/Pagines\/6AB92.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">m\u00e9s a la seva legislaci\u00f3<\/a>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Impost General Indirecte (IGI)<\/strong>, \u00e9s b\u00e0sicament l&#039;IVA andorr\u00e0. L&#039;IVA a Andorra \u00e9s un <strong>percentatge del 4.5%<\/strong> encara que tamb\u00e9 hi ha tipus redu\u00eft de l&#039;1% i super redu\u00eft del 0%. Tamb\u00e9 s&#039;hi aplica un IVA del 2,5% a esdeveniments culturals, art\u00edstics i cient\u00edfics i un 9,5% a serveis bancaris i financers. Aqu\u00ed tenen la <a href=\"https:\/\/www.bopa.ad\/bopa\/024033\/Pagines\/78216.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">llei que ho regula<\/a>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>A banda d&#039;aquests impostos n&#039;hi ha d&#039;altres de m\u00e9s espec\u00edfics com l&#039;impost sobre les transmissions immobili\u00e0ries (ITP) o els impostos municipals (dels comuns), que poden aplicar tant a persones f\u00edsiques com a negocis i activitats concretes. El m\u00e9s fam\u00f3s d&#039;aquests darrers \u00e9s <a href=\"https:\/\/ca.wikipedia.org\/wiki\/Foc_i_lloc\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">l&#039;impost de \u00abfoc i lloc\u00bb<\/a>, un impost tradicional andorr\u00e0 que es fa per ra\u00f3 de la casa com a lloc de resid\u00e8ncia. Poden llegir m\u00e9s sobre el <a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/sistema-tributari\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">sistema tributari andorr\u00e0 aqu\u00ed<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Comparaci\u00f3 d\u00b4impostos entre Andorra i Espanya<\/h2>\n\n\n\n<p>Ara compararem els impostos a Andorra ia Espanya per veure la difer\u00e8ncia entre ells i que puguin veure amb claredat les <strong><a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/avantatges-dandorra\/\">avantatges que suposa Andorra<\/a><\/strong> quant a tributaci\u00f3. Aix\u00ed doncs, estructurarem aquesta guia en <strong>set grans blocs<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Impostos sobre la renda de les persones f\u00edsiques<\/li>\n\n\n\n<li>Impostos de societats<\/li>\n\n\n\n<li>Impostos sobre b\u00e9ns i serveis de consum (IVA i especials)<\/li>\n\n\n\n<li>Impostos sobre el patrimoni<\/li>\n\n\n\n<li>Impostos municipals (i taxes)<\/li>\n\n\n\n<li>Cotitzacions a la seguretat social<\/li>\n\n\n\n<li>Altres impostos<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">IRPF a Andorra vs Espanya<\/h2>\n\n\n\n<p>L&#039;IRPF aplicable dep\u00e8n del tipus de rendes que s&#039;obt\u00e9, aix\u00ed que cal classificar l&#039;impost sobre la renda de les persones f\u00edsiques, <strong>bases segons la tipologia de les rendes esmentades<\/strong>. Encara que en aquest punt hi ha molts detalls i dos impostos (IRPF espanyol i IRPF andorr\u00e0) s\u00f3n diferents, en termes generals aquesta simplificaci\u00f3 \u00e9s correcta. Aix\u00ed, podem diferenciar les <strong>rendes de la feina o salarials de les rendes de l&#039;estalvi<\/strong> o de guanys de capital.<\/p>\n\n\n\n<p>A m\u00e9s d&#039;aix\u00f2 cal tenir en compte que <strong>existeixen bonificacions i reduccions<\/strong> per diferents causes. En general, <strong>en major quantitat a Espanya que a Andorra<\/strong>. Per\u00f2 tot i aix\u00f2, l&#039;impost continua sent m\u00e9s que abusiu i, a m\u00e9s, a Andorra no hi ha tants extres perqu\u00e8 directament el percentatge de l&#039;impost \u00e9s \u00ednfim i ja <strong>no hi ha d&#039;on retallar<\/strong>. <strong>L&#039;andorr\u00e0 \u00e9s m\u00e9s simple<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Rendes de la feina<\/h3>\n\n\n\n<p>En considerar aqu\u00ed els impostos a Andorra vs Espanya tindrem en compte que apliquen, en general, totes les <strong>rendes de la feina<\/strong> (Salarials), <strong>de l&#039;rendiment de l&#039;capital immobiliari<\/strong> (Lloguer d&#039;habitatges i propietats) i de <strong>activitats econ\u00f2miques<\/strong> (com per exemple d&#039;administradors societaris i <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/autonomo-andorra-2020-requisitos\/\" data-type=\"post\" data-id=\"3064\">aut\u00f2noms<\/a>).<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>IRPF a Espanya sobre el treball<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Es tracta d&#039;un <strong>impost progressiu per trams de renda<\/strong>, De manera que segons el tram que correspongui a la renda percebuda s&#039;aplica un tipus o un altre. la <strong>taula de l&#039;IRPF per a l&#039;any 2023<\/strong> aplicable a les rendes del treball <a href=\"https:\/\/www.larazon.es\/economia\/20220101\/ljf77vgcu5giphcsdzhvfx5w6y.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">per la pujada d&#039;impostos per part del govern espanyol<\/a> (i si no fan una altra pujada, que no \u00e9s descartable) \u00e9s la <a href=\"https:\/\/www.elmundo.es\/economia\/2023\/03\/16\/6411be88fdddffc8ad8b4591.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">seg\u00fcent<\/a>:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Tram de renda<\/strong><\/td><td><strong>tipus aplicable<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Dels 0 \u20ac fins als 12.450 \u20ac<\/td><td>19%<\/td><\/tr><tr><td>Dels 12.451 \u20ac fins als 20.200 \u20ac<\/td><td>24%<\/td><\/tr><tr><td>Dels 20.201 \u20ac fins als 35.200 \u20ac<\/td><td>30%<\/td><\/tr><tr><td>Dels 35.201 \u20ac fins als 60.000 \u20ac<\/td><td>37%<\/td><\/tr><tr><td>Des de 60.000\u20ac fins a 300.000\u20ac<\/td><td>45%<\/td><\/tr><tr><td>M\u00e9s de 300.000 \u20ac<\/td><td>47%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Taula de l&#039;IRPF per a Espanya el 2025<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Cal destacar, per\u00f2, que <strong>aquesta taula \u00e9s orientativa<\/strong>, Doncs a m\u00e9s de les deduccions, bonificacions i altres extra que es poden afegir, aquests tipus <a class=\"rank-math-link\" href=\"https:\/\/www.businessinsider.es\/tablas-irpf-comunidades-autonomas-cuanto-pagas-renta-625415\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">depenen de les comunitats aut\u00f2nomes<\/a>. L&#039;IRPF espanyol imposat est\u00e0 dividit en el tram estatal i el tram auton\u00f2mic, i aquest darrer dep\u00e8n de la regi\u00f3 considerada. No obstant aix\u00f2 <strong>aquesta aproximaci\u00f3 \u00e9s m\u00e9s que suficient, ja que els tipus de l&#039;impost no varien gaire<\/strong>. Per exemple el tipus m\u00e0xim m\u00e9s baix \u00e9s el de Madrid amb un 43% i el m\u00e9s alt Barcelona amb 48%, i el tipus m\u00ednim m\u00e9s baix \u00e9s Extremadura amb un 18%, i el m\u00e9s alt una altra vegada Barcelona amb un 21.5%.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>IRPF a Andorra sobre el treball<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>A Andorra, a causa de l&#039;obertura econ\u00f2mica internacional que estan realitzant, el gaireb\u00e9 acabat de crear <a href=\"https:\/\/www.e-tramits.ad\/tramits\/impostos\/irpf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">IRPF andorr\u00e0<\/a> \u00e9s tamb\u00e9 <strong>progressiu per trams per poder ajustar-se als est\u00e0ndards europeus, per\u00f2 els percentatges s\u00f3n molt m\u00e9s baixos<\/strong>. Aquesta \u00e9s la taula de l&#039;IRPF sobre el treball per a Andorra el 2023 (i els seg\u00fcents), amb nom\u00e9s tres trams:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Tram de renda<\/strong><\/td><td><strong>tipus aplicable<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>De 0 \u20ac a 24.000 \u20ac<\/td><td>0%<\/td><\/tr><tr><td>de 24.000 \u20ac a 40.000 \u20ac<\/td><td>5%<\/td><\/tr><tr><td>M\u00e9s de 40.000 \u20ac<\/td><td>10%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Taula de l&#039;IRPF per a Andorra (vigent 2025, sense canvis des de la creaci\u00f3)<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Aix\u00ed doncs, per exemple per a una persona que guanyi <strong>40.000\u20ac anuals, l&#039;import d&#039;aquest impost \u00e9s de tan sols 800\u20ac, cosa que \u00e9s un percentatge total del 2%<\/strong>. Per si no n&#039;hi hagu\u00e9s prou, tamb\u00e9 hi ha bonificacions i reduccions de diversa \u00edndole, aix\u00ed com l&#039;opci\u00f3 de renda conjunta en parelles i matrimonis, encara que m\u00e9s limitades que les espanyoles.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Rendes de l&#039;estalvi<\/h3>\n\n\n\n<p>Per establir els impostos a Andorra vs Espanya quant a les rendes del capital inclourem en aquesta classificaci\u00f3, en general, <strong>totes les rendes derivades de l&#039;capital mobiliari<\/strong>, ja siguin rendiments (dividends, royalties i drets intangibles, interessos, etc.) o guanys patrimonials (compravenda d&#039;accions, fons, bons, etc.). Es computen mitjan\u00e7ant la compensaci\u00f3 dins un mateix exercici de p\u00e8rdues i guanys patrimonials i els rendiments del capital.<\/p>\n\n\n\n<p>Un punt important a remarcar \u00e9s que <strong>a Espanya la plusv\u00e0lua generada per la compravenda d&#039;immobles<\/strong> est\u00e0 considerada guany (o p\u00e8rdua) patrimonial, i per tant <strong>tributa en l&#039;IRPF per aquesta base de l&#039;estalvi<\/strong>. <strong>a Andorra<\/strong>, Per\u00f2 aquestes plusv\u00e0lues <strong>queden gravades per un altre impost<\/strong> que veurem m\u00e9s endavant, anomenat ITPI.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>IRPF a Espanya sobre l&#039;estalvi<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Es tracta tamb\u00e9 d&#039;un impost <strong>progressiu, per\u00f2 bastant m\u00e9s lax ja que en general les rendes de capital ja solen haver tributat abans<\/strong> de percebre aquestes rendes com a persones f\u00edsiques (per exemple un <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/impuesto-sobre-sociedades.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">impost de societats del 25%<\/a>).  <a class=\"rank-math-link\" href=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/que-es-la-renta-del-ahorro\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Aqu\u00ed pots veure m\u00e9s informaci\u00f3 pel cas espanyol<\/a>. En qualsevol cas, <a href=\"https:\/\/www.ing.es\/ennaranja\/finanzas-personales\/declaracion-renta\/irpf-tramos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">la taula queda aix\u00ed per a l&#039;any 2023<\/a> despr\u00e9s de la pujada de tributs del govern:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Tram de renda d&#039;estalvi<\/strong><\/td><td><strong>Tipus a aplicar<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>De 0 a a 6.000 \u20ac<\/td><td>19%<\/td><\/tr><tr><td>de 6.001 \u20ac a 50.000 \u20ac<\/td><td>21%<\/td><\/tr><tr><td>Entre 50.000\u20ac i 200.000\u20ac<\/td><td>23%<\/td><\/tr><tr><td>De 200.001\u20ac a 300.000\u20ac<\/td><td>27%<\/td><\/tr><tr><td>M\u00e9s de 300.000 \u20ac<\/td><td>30%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Taula de l&#039;IRPF de l&#039;estalvi per a Espanya el 2025 (Llei 7\/2024)<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Aix\u00ed doncs, com veiem i malgrat la doble imposici\u00f3 de les rendes <strong>\u00e9s un tribut for\u00e7a elevat<\/strong>. Hi ha certs extres tamb\u00e9, com ara la no tributaci\u00f3 de les rendes quan passen d&#039;un fons a un altre o de bonificacions per plans de pensions privats, per\u00f2 en general aquests s\u00f3n els percentatges aplicables.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>IRPF a Andorra sobre l&#039;estalvi<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>A Andorra es tracta d&#039;un <strong>flat tax o impost pla amb un percentatge del 10%<\/strong>. No obstant aix\u00f2, els <strong>primers 3.000\u20ac de renda queden exempts<\/strong>. Aix\u00ed doncs, i com que els impostos andorrans no solen canviar, la taula de l&#039;impost sobre l&#039;estalvi andorr\u00e0 quedaria:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Tram de renda<\/strong><\/td><td><strong>tipus aplicable<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>De 0 \u20ac a 3.000 \u20ac<\/td><td>0%<\/td><\/tr><tr><td>M\u00e9s de 3.000 \u20ac<\/td><td>10%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Taula de l&#039;IRPF de l&#039;estalvi per a Andorra<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>A priori pot semblar que no \u00e9s tan avantatj\u00f3s respecte a l&#039;espanyol, ja que realment la difer\u00e8ncia \u00e9s menor que la que hi ha entre els IRPF de rendes del treball. El fet que fa que s\u00ed que ho sigui, s\u00f3n els punts seg\u00fcents:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li> <strong>A Andorra els dividends<\/strong> i altres rendiments de capital de societats andorranes <strong>estan exempts de tributar<\/strong> per l&#039;IRPF a Andorra. Per tant, nom\u00e9s grava els rendiments i els guanys sobre capital estranger.<\/li>\n\n\n\n<li>Per\u00f2 \u00e9s que a m\u00e9s, tamb\u00e9 estan <strong><a class=\"rank-math-link\" href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/broker-trader-borsa-analista-financer\/\">exemptes els guanys de capital derivades de la compravenda d&#039;accions cotitzades en borsa<\/a><\/strong>, I instruments que imitin aquesta mateixa compravenda.<\/li>\n\n\n\n<li>L&#039;impost de societats a Andorra, com veurem ara, \u00e9s molt menor al 25% espanyol.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Pel que fa a les retencions<\/strong> de l&#039;IRPF, existeixen tant a Andorra com a Espanya. Els pagadors tenen l&#039;obligaci\u00f3 de practicar la retenci\u00f3 de l&#039;IRPF i ingressar-la al ministeri encarregat de les finances. <strong>Segons l'origen de les rendes i prenent en consideraci\u00f3 les reduccions i bonificacions<\/strong>, cal aplicar unes retencions o unes altres. El percentatge de les retencions de l&#039;IRPF d&#039;Andorra va des del <strong>0% per als salaris menors a 27.000\u20ac fins al 7% per a salaris de m\u00e9s de 150.000\u20ac<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Impost de societats<\/h2>\n\n\n\n<p>El <strong>Impost de Societats<\/strong> \u00e9s l&#039;impost b\u00e0sic que aplica sobre les empreses, tamb\u00e9 anomenades societats o entitats jur\u00eddiques i s&#039;anomena aix\u00ed tant a Andorra com a Espanya. Aquest impost, si b\u00e9 pot ser complex quant a reduccions i bonificacions, <strong>el normal \u00e9s que imperi el tipus general<\/strong> o un tipus molt proper a aquest. Per aix\u00f2 anem directament al gra amb la comparaci\u00f3 Andorra vs Espanya:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td>Pa\u00eds<\/td><td>Andorra<\/td><td>Espanya<\/td><\/tr><tr><td>tipus General<\/td><td>10%<\/td><td>25%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Impost de societats, Andorra vs Espanya<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Com veiem, <strong>el percentatge aplicable \u00e9s substancialment menor a Andorra<\/strong>, per\u00f2 \u00e9s que com hem esmentat, a m\u00e9s, els dividends de societats andorranes estan exempts de tributar IRPF a Andorra. Aix\u00ed, com a m\u00e0xim, es paga un 10% d&#039;impostos directes a Andorra. Per\u00f2 a sobre <strong>el primer any totes les empreses paguen un 5%<\/strong>. Aqu\u00ed tenen <a href=\"https:\/\/www.e-tramits.ad\/tramits\/impostos\/is\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">m\u00e9s informaci\u00f3 sobre l&#039;impost de societats d&#039;Andorra<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Tot i que a Espanya hi ha bonificacions per a les empreses de nova creaci\u00f3, del 15% d&#039;impost de societats, accedir-hi \u00e9s dif\u00edcil, i per altra banda el nou tipus m\u00ednim global del 15% que ha imposat el govern sobre la base imposable suposa una aberraci\u00f3 que destruir\u00e0 m\u00e9s capital i ocupaci\u00f3 de la poca cosa que queda a Espanya.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Impostos sobre el consum: IVA i especials<\/h2>\n\n\n\n<p>Els impostos sobre b\u00e9ns i serveis consum es poden dividir al seu torn en <strong>impostos generals i especials<\/strong>. Pel que fa als impostos generals, sol ser un \u00fanic tribut amb diferents percentatges segons el producte o servei: el fam\u00f3s IVA (Impost del Valor Afegit). Els impostos especials apliquen sobretot a carburants i energia, alcohol i tabac.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">IVA a Andorra vs Espanya: els impostos generals<\/h3>\n\n\n\n<p>Per <strong>comparar l&#039;IVA a Andorra amb Espanya<\/strong>, cal comparar els dos grans tributs generals al consum. <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/iva.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">A Espanya com sabem es diu IVA<\/a>, i \u00e9s un impost que internacionalment es coneix com <a href=\"https:\/\/taxation-customs.ec.europa.eu\/what-vat_en\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">VAT (Value Added Tax)<\/a>. Tot i aix\u00f2, l&#039;IVA a Andorra es diu <a href=\"https:\/\/www.e-tramits.ad\/tramits\/impostos\/igi\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Impost General Indirecte (IGI)<\/a>. L&#039;IVA <strong>el recapten i liquiden els venedors o oferents, i es calcula restant a l&#039;IVA repercutit als productes l&#039;IVA suportat<\/strong> (IVA de b\u00e9ns venuts \u2013 IVA de b\u00e9ns adquirits). Passa el mateix amb l&#039;IGI andorr\u00e0: els dos impostos funcionen igual.<\/p>\n\n\n\n<p>A m\u00e9s, l&#039;IVA a molts pa\u00efsos funciona per trams i aquest \u00e9s el cas d&#039;Andorra i Espanya. En concret, existeixen com a m\u00ednim <strong>tres tipus d&#039;IVA<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El <strong>superredu\u00eft<\/strong>, aplicat sobre els b\u00e9ns m\u00e9s essencials com a aliments b\u00e0sics, serveis de salut i ensenyament com a escoles bressol i classes particulars, habitatge protegit, serveis d&#039;ONGs, medicaments b\u00e0sics, etc.<\/li>\n\n\n\n<li>El <strong>redu\u00eft<\/strong>, aplicat sobre la resta de productes alimentaris i aigua, llibres, diaris i productes i serveis per a animals (menjar, salut, etc.), altres medicaments, transport p\u00fablic i hostaleria.<\/li>\n\n\n\n<li>El <strong>general<\/strong>, aplicat sobre la resta de productes que s\u00f3n la majoria de b\u00e9ns i serveis<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Com veiem all\u00f2 que determina el tipus d&#039;IVA \u00e9s l&#039;essencial que sigui el producte. Tot i que a Andorra ia Espanya canvi\u00efn lleugerament les definicions, en general es mantenen els mateixos principis i s\u00f3n molt semblants. Anem ara amb els <strong>percentatges d&#039;IVA a Andorra i Espanya<\/strong> per als diferents tipus:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Tipus \/ pa\u00eds<\/strong><\/td><td><strong>Andorra (IGI)<\/strong><\/td><td><strong>Espanya (IVA)<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>tipus general<\/td><td>4.5%<\/td><td>21%<\/td><\/tr><tr><td>tipus redu\u00eft<\/td><td>1%<\/td><td>10%<\/td><\/tr><tr><td>tipus superredu\u00eft<\/td><td>0%<\/td><td>4%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Taula de percentatges d\u00b4IVA a Andorra vs Espanya, 2025<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Com podem comprovar, a m\u00e9s, ser m\u00e9s simple a Andorra aquest impost \u00e9s molt m\u00e9s atractiu. Per\u00f2 a m\u00e9s, cal dir que <strong>la major avantatge d&#039;Andorra respecte a Espanya en l&#039;IVA \u00e9s la regulaci\u00f3 i la simplicitat de l&#039;impost<\/strong>. L&#039;IVA espanyol \u00e9s un aut\u00e8ntic embull de r\u00e8gims, aplicacions, excepcions, models i regulacions immensa i dif\u00edcil. Per no parlar de la regulaci\u00f3 sobre les factures, els terminis i les declaracions. L&#039;IGI andorr\u00e0, per\u00f2, no t\u00e9 r\u00e8gims diferents i \u00e9s m\u00e9s simple i f\u00e0cil de liquidar, abonar i declarar.<\/p>\n\n\n\n<p>Com que el percentatge m\u00e0xim \u00e9s de nom\u00e9s el 4.5%, les liquidacions trimestrals no requereixen un avan\u00e7ament de capital enorme per part dels aut\u00f2noms i negocis, i les administracions solen pagar a temps. <strong>Per\u00f2 sens dubte un avantatge de l&#039;IVA a Andorra \u00e9s el r\u00e8gim simplificat<\/strong>. I \u00e9s que per a una facturaci\u00f3 menor a 100.000\u20ac, es pot calcular l&#039;IVA com el repercutit menys una estimaci\u00f3 entre el 1.5% i el 3% dels ingressos anuals, segons l&#039;activitat comercial que es faci.<\/p>\n\n\n\n<p>Aix\u00ed, en comptes de fer una declaraci\u00f3 trimestral, fan una \u00fanica declaraci\u00f3 anual molt m\u00e9s simple i s&#039;evita posar burocr\u00e0cia als petits comerciants.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impostos especials<\/h3>\n\n\n\n<p>A Espanya hi ha tamb\u00e9 una <a class=\"rank-math-link\" href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/nuevasede.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">llista immensa d&#039;impostos especials<\/a> i <a class=\"rank-math-link\" href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/nuevasede.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">mediambientals<\/a>, La majoria d&#039;ells absurds i que impedeixen progressar a qualsevol emprenedor. No obstant aix\u00f2, <strong>ens centrarem en els tres principals que tenen en com\u00fa Espanya i Andorra<\/strong>: els impostos a Andorra vs Espanya sobre el combustible, tabac i alcohol. En efecte, <strong>a Andorra no hi ha impost especial sobre la llum i l&#039;electricitat<\/strong>. Podeu llegir m\u00e9s sobre la <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/electricitat-andorra-preu-llum\/\" data-type=\"post\" data-id=\"4308\">electricitat a Andorra aqu<\/a>\u00ed.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Combustible: gasolina i gasoil (di\u00e8sel)<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Hidrocarbur \/ pa\u00eds<\/strong><\/td><td><strong>Andorra<\/strong><\/td><td><strong>Espanya<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Gasolina (amb plom)<\/td><td>0,5 \u20ac \/ litre<\/td><td>0,505 \u20ac \/ litre<\/td><\/tr><tr><td>Gasolina sense plom &lt;98 octans<\/td><td>0,44 \u20ac \/ litre<\/td><td>0,473 \u20ac \/ litre<\/td><\/tr><tr><td>Gasolina sense Plom 98 octans<\/td><td>0,47 \u20ac \/ litre<\/td><td>0,504 \u20ac \/ litre<\/td><\/tr><tr><td>Gasoil (di\u00e8sel)<\/td><td>0,28 \u20ac \/ litre<\/td><td>0,379 \u20ac \/ litre<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Comparaci\u00f3 impostos especials d&#039;hidrocarburs (gasolina i di\u00e8sel) entre Andorra i Espanya<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>A m\u00e9s d&#039;aquests quatre, n&#039;hi ha m\u00e9s per a altres hidrocarburs (un a Andorra, <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/impuestos-especiales-medioambientales\/impuestos-especiales-fabricacion\/hidrocarburos\/base-imponible-tipos-gravamen.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">molts m\u00e9s a Espanya<\/a>) per\u00f2 aquests s\u00f3n els m\u00e9s utilitzats. Com veiem <strong>no varien massa<\/strong>. Aix\u00f2 \u00e9s degut a que aquests impostos no nom\u00e9s es consideren per la gent una font d&#039;ingressos m\u00e9s per a l&#039;estat, sin\u00f3 que tenen un plus de suposadament bons per al medi ambient, amb la qual cosa els estats tenen m\u00e9s justificaci\u00f3 i tamb\u00e9 s\u00f3n m\u00e9s exigents per part dels est\u00e0ndards internacionals.<\/p>\n\n\n\n<p>En aquest punt caldria preguntar llavors, si els impostos sobre hidrocarburs s\u00f3n tan semblants, com pot ser que a Andorra siguin molt m\u00e9s barats que a Espanya. Doncs b\u00e9, \u00e9s bastant f\u00e0cil: com hem analitzat abans, l&#039;IVA a Andorra \u00e9s de 4.5%, mentre que a Espanya de l&#039;21%. Aquesta difer\u00e8ncia de gaireb\u00e9 17 punts \u00e9s la responsable principal de la difer\u00e8ncia de preu.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Tabac<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>No podia faltar <strong>el tabac, el producte estrella d&#039;Andorra per a molts<\/strong>. L&#039;impost especial sobre el tabac espanyol (<a href=\"https:\/\/administracion.gob.es\/pag_Home\/Tu-espacio-europeo\/derechos-obligaciones\/empresas\/impuestos\/especiales\/tabaco.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">impost sobre les tasques del tabac<\/a>) \u00e9s for\u00e7a dif\u00edcil de calcular, ja que est\u00e0 compost per tres trams que es calculen de manera diferent. En qualsevol cas, aquest exemple serveix de manera aproximativa, ja que el tipus sol ser gaireb\u00e9 el mateix.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td>Pa\u00eds<\/td><td>Andorra<\/td><td>Espanya<\/td><\/tr><tr><td>Impost per paquet de 20 cigarrets<\/td><td>0,02 \u20ac<\/td><td>3 \u20ac &#8211; 4 \u20ac<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>I \u00e9s que a Espanya, <a href=\"https:\/\/www.expansion.com\/economia\/2020\/02\/15\/5e47e54be5fdea9e2a8b457b.html\" class=\"rank-math-link\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">gaireb\u00e9 el 80% de el preu pagat pel tabac s\u00f3n impostos<\/a>: IVA i impost especial. A Andorra, l&#039;impost sobre el tabac \u00e9s m\u00ednim.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Alcohol<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Finalment, tenim els impostos sobre les begudes alcoh\u00f2liques. Aquest impost als dos pa\u00efsos es divideix en tres blocs: impost de la <strong>cervesa<\/strong> (Percentatge d&#039;alcohol major a 0,5%), l&#039;impost sobre el <strong>vi i altres begudes fermentades<\/strong> (Percentatge major a 1,2%) i el <strong>impost sobre l&#039;alcohol pur<\/strong> \/ Resta de begudes alcoh\u00f2liques (percentatge major a 22%). <\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Beguda \/ pa\u00eds<\/strong><\/td><td><strong>Andorra<\/strong><\/td><td><strong>Espanya<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Cervesa<\/td><td>0,0136 \u20ac \/ litre<\/td><td>0,0275 \u2013 0,0996 \u20ac\/litre<\/td><\/tr><tr><td>Vi i altres<\/td><td>0,0312 \u20ac \/ litre<\/td><td>0 \u20ac \/ litre (per ser estrat\u00e8gic)<\/td><\/tr><tr><td>Begudes alcoh\u00f2liques<\/td><td>0,25 \u20ac \/ litre<\/td><td>7 \u2013 9 \u20ac \/ litre<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Taula d&#039;impostos especials sobre alcohol a Andorra i Espanya<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Com veiem, <strong>la gran difer\u00e8ncia en els impostos a Andorra vs Espanya est\u00e0 amb les begudes alcoh\u00f2liques de m\u00e9s grau<\/strong>. Ara entendran per qu\u00e8 alguns tipus de Vodka en general tenen un grau menor al 22% i per qu\u00e8 s\u00f3n tan barats a Espanya respecte a altres tipus de begudes: perqu\u00e8 els impostos s\u00f3n menors per a aquesta gradaci\u00f3 alcoh\u00f2lica.<\/p>\n\n\n\n<p>Tamb\u00e9 hem de destacar, igual que en l&#039;apartat anterior, que el 21% d&#039;IVA del producte es redueix a l&#039;4.5% a Andorra.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Impostos sobre el patrimoni<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>A Andorra, com \u00e9s obvi, no hi ha cap impost sobre el patrimoni<\/strong>. A Espanya, per\u00f2, s\u00ed que hi ha ja que <a class=\"rank-math-link\" href=\"https:\/\/es.wikipedia.org\/wiki\/Impuesto_sobre_el_patrimonio_en_Espa%C3%B1a\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">va ser restablert amb motiu de la crisi econ\u00f2mica de l&#039;any 2008<\/a>, i el tipus ronda aproximadament entre el 0.2 i el 3% del patrimoni anual, descomptant fins a 300.000\u20ac per l&#039;habitatge propi i 700.000\u20ac de patrimoni pr\u00f2piament. \u00c9s un impost delegat a les comunitats aut\u00f2nomes, de manera que dep\u00e8n de cadascuna. Madrid, per exemple, t\u00e9 una bonificaci\u00f3 del 99%, amb la qual cosa l&#039;impost \u00e9s inexistent a la regi\u00f3.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">impostos municipals<\/h2>\n\n\n\n<p>Pel que fa als impostos municipals, com tots podreu saber, <strong>a Espanya estan<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>L&#039;Impost sobre B\u00e9ns Immobles (IBI)<\/li>\n\n\n\n<li>L&#039;Impost sobre Activitats Econ\u00f2miques (IAE)<\/li>\n\n\n\n<li>L&#039;Impost sobre Vehicles de Tracci\u00f3 Mec\u00e0nica (IVTM)<\/li>\n\n\n\n<li>L&#039;Impost sobre Construccions, Instal\u00b7lacions i Obres<\/li>\n\n\n\n<li>L&#039;Impost sobre l&#039;Increment de Valor dels terrenys de naturalesa urbana<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Com \u00e9s obvi <strong>la c\u00e0rrega fiscal d&#039;aquests impostos dep\u00e8n del municipi en q\u00fcesti\u00f3<\/strong>, Aix\u00ed com de l&#039;activitat econ\u00f2mica, el b\u00e9 immoble que posseeix i el vehicle que es t\u00e9 entre d&#039;altres.<\/p>\n\n\n\n<p>De manera similar, <strong>a Andorra existeixen<\/strong> els seg\u00fcents, tot i que cada municipi tria no nom\u00e9s l&#039;import aplicable, sin\u00f3 tamb\u00e9 la combinaci\u00f3 d&#039;impostos dins d&#039;aquesta llista a aplicar.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>L&#039;impost tradicional de foc i de lloc.<\/li>\n\n\n\n<li>L'impost sobre la propietat immobili\u00e0ria.<\/li>\n\n\n\n<li>L'impost sobre els rendiments arrendataris.<\/li>\n\n\n\n<li>L&#039;impost de radicaci\u00f3 d&#039;activitats comercials, empresarials i professionals.<\/li>\n\n\n\n<li>Taxa sobre el Registre de Titulars d'Activitats Econ\u00f2miques<\/li>\n\n\n\n<li>Taxa sobre el la Tinen\u00e7a de Vehicles<\/li>\n\n\n\n<li>L'impost sobre la construcci\u00f3.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Cal destacar, per\u00f2, que aquests impostos i els de Govern i Comer\u00e7 per a una <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/obrir-muntar-empresa-andorra\/\" class=\"rank-math-link\">empresa a Andorra<\/a> mitjana solen ser<strong> menors a 1.000 \u20ac anuals en total, i per a una persona f\u00edsica menys de 200 \u20ac anuals<\/strong> (En general).<\/p>\n\n\n\n<p>D&#039;altra banda, tamb\u00e9 hi ha altres impostos menors com la Taxa de Vehicles (dep\u00e8n del vehicle i les seves caracter\u00edstiques, per\u00f2 per a una mitjana sol rondar els 25-40\u20ac anuals) i l&#039;Impost sobre activitats del joc i atzar, una de les taxes m\u00e9s absurdes d&#039;Andorra. En general, de manera conjunta <strong><a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/taxes\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">les taxes tamb\u00e9 solen ser menors a Andorra<\/a> que a Espanya<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Cotitzacions socials a Andorra vs Espanya<\/h2>\n\n\n\n<p>Pel que fa a cotitzacions socials, la comparaci\u00f3 \u00e9s una mica dif\u00edcil pel complex que \u00e9s el sistema espanyol, per\u00f2 en general <strong>a Andorra<\/strong> es tributa un total de l&#039; <strong>22% de el salari<\/strong>. Per a treballadors per compte ali\u00e8, el  <strong>15.5% cau a c\u00e0rrec de l&#039;ocupador<\/strong> i el 6.5% a c\u00e0rrec de l&#039;empleat. Per als treballadors per compte propi (aut\u00f2noms i administradors societaris) \u00e9s el 22% de la base de cotitzaci\u00f3 triada, que pren com a refer\u00e8ncia el salari mitj\u00e0 global de l&#039;any anterior. El 2025 el salari de refer\u00e8ncia \u00e9s <strong>2.672,52\u20ac\/mes<\/strong>, el que resulta en una <strong>quota est\u00e0ndard de ~588\u20ac\/mes<\/strong> al 100% de base (10% branca general + 12% branca jubilaci\u00f3). Hi ha bases redu\u00efdes disponibles sota determinades condicions: al 75% la quota \u00e9s ~441\u20ac\/mes. Podeu consultar tots els trams a <a href=\"https:\/\/www.cass.ad\/cotitzacions-del-treballadors-per-compte-propi\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">cass.ad<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>a Espanya<\/strong>, Com vam dir, \u00e9s m\u00e9s complicat de dir ja que<a class=\"rank-math-link\" href=\"https:\/\/www.seg-social.es\/wps\/portal\/wss\/internet\/Trabajadores\/CotizacionRecaudacionTrabajadores\/36537\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"> el sistema \u00e9s m\u00e9s complex<\/a>, Per\u00f2 en general es cotitza per empleats 28.3% (23.6% \u00aba c\u00e0rrec de l&#039;ocupador\u00bb i 4.7% \u00aba c\u00e0rrec de l&#039;empleat\u00bb) per conting\u00e8ncies, m\u00e9s 7,05% per asseguran\u00e7a de desocupaci\u00f3, m\u00e9s 0,7% per a formaci\u00f3 m\u00e9s 0,20% en concepte de FOGASA a c\u00e0rrec de l&#039;empresa, sumant un <strong>espectacular percentatge total del 36.25% del salari brut del treballador<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Pel que fa a la quota d&#039;aut\u00f2noms <strong>a Espanya<\/strong>, des del 2023 s&#039;aplica un sistema de cotitzaci\u00f3 per ingressos reals (15 trams). <strong>El 2025, la quota m\u00ednima \u00e9s de ~200\u20ac\/mes<\/strong> (per a rendiments nets inferiors a 670\u20ac\/mes) <strong>i la m\u00e0xima de ~590\u20ac\/mes<\/strong> (per a rendiments superiors a 6.000\u20ac\/mes). Els nous aut\u00f2noms tenen una tarifa plana redu\u00efda de <strong>80\u20ac\/mes durant els primers 12 mesos<\/strong>. La base m\u00ednima per a aut\u00f2noms societaris \u00e9s superior; consultar a <a href=\"https:\/\/www.seg-social.es\/wps\/portal\/wss\/internet\/Trabajadores\/CotizacionRecaudacionTrabajadores\/10721\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">seg-social.es<\/a> per al tram concret segons ingressos.<\/p>\n\n\n\n<p>Per acabar-ho d&#039;adobar, les cotitzacions a Espanya suposen <strong>menys drets<\/strong> davant de la Seguretat Social que les referents a Andorra. Per <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/seguretat-social-cass\/\" data-type=\"page\" data-id=\"2285\">saber m\u00e9s sobre la seguretat social andorrana podeu consultar aqu\u00ed<\/a>. Tamb\u00e9 poden llegir sobre el <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/conveni-seguretat-social-espana-andorra\/\" data-type=\"post\" data-id=\"2709\">conveni de seguretat social entre Espanya i Andorra aqu\u00ed<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Altres impostos<\/h2>\n\n\n\n<p>Pel que fa a <strong>altres impostos a Espanya, podr\u00edem parlar de molts d&#039;ells<\/strong> i comprovar\u00edem on arriba la voracitat fiscal d&#039;aquest pa\u00eds. Per nomenar uns quants: l&#039;IAE, l&#039;Impost sobre transmissions patrimonials i actes jur\u00eddics documentats, l&#039;impost sobre donacions i successions, l&#039;impost sobre les primes d&#039;assegurances i altres taxes administratives de les molt\u00edssimes que hi ha, per\u00f2 no val la pena entrar en aquests lars.<\/p>\n\n\n\n<p>Aquest apartat l&#039;hem fet b\u00e0sicament pel <strong>Impost sobre les plusv\u00e0lues en les transmissions patrimonials immobili\u00e0ries d&#039;Andorra<\/strong> (ITPI). Com hem dit anteriorment, els guanys de capital derivats per la compravenda de propietats immobili\u00e0ries com a habitatges no tributen mitjan\u00e7ant l&#039;IRPF de l&#039;estalvi, sin\u00f3 que tenen el seu propi impost. Doncs b\u00e9, aquest \u00e9s exactament l&#039;impost. Tamb\u00e9 podeu veure <a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/altres-impostos-a-andorra\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">altres impostos a Andorra aqu\u00ed<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Es tracta d&#039;un impost que <strong>recau sobre les persones f\u00edsiques o jur\u00eddiques que transmeten els b\u00e9ns immobles o drets reals sobre els mateixos b\u00e9ns<\/strong> i la base de tributaci\u00f3 \u00e9s la difer\u00e8ncia entre el valor de l&#039;immoble en el moment de la venda i el seu valor d&#039;adquisici\u00f3. \u00f2bviament <strong>existeixen moltes exempcions<\/strong> (Institucionals, familiars i de parella, de donacions, d&#039;habitatge habitual, etc.) que fan que a la fi, pr\u00e0cticament <strong>aquest impost greu nom\u00e9s als que es dediquen a aix\u00f2 com a negoci<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>El percentatge d&#039;aquest impost s&#039;ubica <strong>entre el 1% i el 15%, en funci\u00f3 dels anys<\/strong> que el b\u00e9 immoble hagi estat propietat de l&#039;obligat tributari (fomentant la inversi\u00f3 a llarg termini), d&#039;aquesta manera:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Tipus d&#039;el 15% fins a un any.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipus d&#039;el 14% entre un any i un dia i fins a 2 anys.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipus d&#039;el 13% entre 2 anys i un dia i fins a 3 anys.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipus d&#039;el 12% entre 3 anys i un dia i fins a 4 anys.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipus d&#039;el 10% entre 4 anys i un dia i fins a 5 anys.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipus d&#039;el 8% entre 5 anys i un dia i fins a 6 anys.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipus d&#039;el 6% entre 6 anys i un dia i fins a 7 anys.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipus d&#039;el 4% entre 7 anys i un dia i fins a 8 anys.<\/li>\n\n\n\n<li>Tipus d&#039;el 2% entre 8 anys i un dia i fins a 9 anys.<\/li>\n\n\n\n<li>Un tipus de l&#039;1% entre 9 anys i 1 dia i fins a 10 anys.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Com veiem, tot i comen\u00e7ar pitjor que l&#039;IRPF de l&#039;estalvi, es pot fer <strong>molt m\u00e9s lleuger amb el pas dels anys<\/strong>. Una persona que inverteixi durant vuit anys en una propietat, nom\u00e9s pagaria un 2% sobre el guany patrimonial del dit immoble. L&#039;objectiu \u00e9s afavorir el comprador d&#039;habitatge que vol mantenir la propietat immobili\u00e0ria a llarg termini.<\/p>\n\n\n\n<p>Finalment, potser caldria esmentar la <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/impuesto-alojamientos-turisticos-tasa\/\" data-type=\"post\" data-id=\"6513\">taxa tur\u00edstica<\/a>, un tipus de <strong>impost sobre les estades en allotjaments tur\u00edstics<\/strong> que \u00e9s tant a Andorra com a moltes capitals i comunitats aut\u00f2nomes d&#039;Espanya.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-css-opacity\"\/>\n\n\n\n<p>I fins aqu\u00ed l&#039;article <strong>comparant a nivell d&#039;impostos les jurisdiccions d&#039;Espanya i Andorra<\/strong>. Esperem que hagi estat del vostre gust. No oblideu que si voleu <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/mudarse-a-andorra-beneficios\/\" data-type=\"page\" data-id=\"531\">mudar-se a Andorra<\/a>, <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/obrir-muntar-empresa-andorra\/\" data-type=\"page\" data-id=\"2445\">crear una empresa al pa\u00eds<\/a> traslladant el vostre negoci o algun tipus de planificaci\u00f3 fiscal internacional <a href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/contacte-email-ubicacio\/\">poden contactar amb nosaltres<\/a>. <strong>A Abast estem especialitzats en l&#039;establiment de persones i negocis a Andorra<\/strong> i els ajudarem en tot el proc\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group fuentes-autoridad\"><div class=\"wp-block-group__inner-container is-layout-flow wp-block-group-is-layout-flow\">\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Fonts oficials<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><a href=\"https:\/\/www.impost.ad\/ca\/tributs\/impost-sobre-la-renda-de-les-persones-fisiques\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Impost sobre la Renda de les Persones F\u00edsiques (IRPF)<\/a> \u2014 Departament de Tributs i Fronteres<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.impost.ad\/ca\/tributs\/impost-de-societats\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Impost de Societats (IS)<\/a> \u2014 Departament de Tributs i Fronteres<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.impost.ad\/ca\/tributs\/impost-general-indirecte\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Impost General Indirecte (IGI)<\/a> \u2014 Departament de Tributs i Fronteres<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.bopa.ad\/bopa\/2014\/Comuns\/GD20140226_9_60_1.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Llei 5\/2014 de l&#8217;IRPF<\/a> \u2014 Butllet\u00ed Oficial del Principat d&#8217;Andorra<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.cass.ad\/cotitzacions-recarrecs-sancions\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Cotitzacions a la CASS<\/a> \u2014 Caixa Andorrana de Seguretat Social<\/li><\/ul>\n\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"WebPage\",\n    \"speakable\": {\n        \"@type\": \"SpeakableSpecification\",\n        \"cssSelector\": [\n            \".entry-title\",\n            \".entry-content > p:first-of-type\",\n            \".entry-content h2\"\n        ]\n    },\n    \"@id\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/impuestos-andorra-vs-espana-comparacion\\\/\"\n}<\/script>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"FAQPage\",\n    \"mainEntity\": [\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfCu\\u00e1nto es el IRPF m\\u00e1ximo en Andorra en 2026?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"El IRPF m\\u00e1ximo en Andorra es del 10% para rentas superiores a 40.000 \\u20ac anuales. Los primeros 24.000 \\u20ac est\\u00e1n exentos de tributaci\\u00f3n, y entre 24.000 \\u20ac y 40.000 \\u20ac se aplica un 5%. Esto contrasta con el tipo m\\u00e1ximo del 47% en Espa\\u00f1a.\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfCu\\u00e1l es el IVA en Andorra?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"En Andorra no existe el IVA sino el IGI (Impost General Indirecte), con un tipo general del 4,5%. Es significativamente m\\u00e1s bajo que el 21% de IVA en Espa\\u00f1a o el 20% en Francia.\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfSe paga impuesto de patrimonio en Andorra?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"No. Andorra no tiene impuesto sobre el patrimonio, ni impuesto de sucesiones, ni impuesto de donaciones. Los rendimientos de capital bancario est\\u00e1n exentos hasta 3.000 \\u20ac anuales.\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfCu\\u00e1nto es el Impuesto de Sociedades en Andorra?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"El Impuesto de Sociedades (IS) en Andorra es del 10%, frente al 25% general en Espa\\u00f1a. Las empresas de nueva creaci\\u00f3n pueden beneficiarse de un tipo del 5% durante los primeros a\\u00f1os.\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Question\",\n            \"name\": \"\\u00bfCu\\u00e1les son las cotizaciones a la Seguridad Social en Andorra?\",\n            \"acceptedAnswer\": {\n                \"@type\": \"Answer\",\n                \"text\": \"La cotizaci\\u00f3n total a la CASS (seguridad social andorrana) es del 22%: 15,5% a cargo del empleador y 6,5% del trabajador. En Espa\\u00f1a la carga total supera el 36%. Los aut\\u00f3nomos en Andorra cotizan aproximadamente 588 \\u20ac al mes (base 100%).\"\n            }\n        }\n    ]\n}<\/script>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"HowTo\",\n    \"name\": \"C\\u00f3mo calcular el ahorro fiscal al trasladarse de Espa\\u00f1a a Andorra\",\n    \"description\": \"Comparativa paso a paso del sistema fiscal andorrano vs espa\\u00f1ol para calcular el ahorro real en IRPF, IVA\\\/IGI, y cotizaciones sociales.\",\n    \"totalTime\": \"PT1D\",\n    \"step\": [\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Calcular el IRPF espa\\u00f1ol vs ISI andorrano\",\n            \"text\": \"Para una renta de 100.000 \\u20ac: IRPF espa\\u00f1ol \\u2248 35.000-40.000 \\u20ac (tipo medio ~35-40%); ISI andorrano \\u2248 6.000 \\u20ac (tipo medio ~6%). Ahorro: ~29.000-34.000 \\u20ac\\\/a\\u00f1o. Para rentas de 60.000 \\u20ac: IRPF espa\\u00f1ol \\u2248 17.000 \\u20ac; ISI andorrano \\u2248 2.000 \\u20ac. Ahorro: ~15.000 \\u20ac\\\/a\\u00f1o. Usar el simulador de la AEAT para el c\\u00e1lculo exacto espa\\u00f1ol.\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Comparar IVA (21%) vs IGI (4,5%)\",\n            \"text\": \"El IGI andorrano (4,5%) frente al IVA espa\\u00f1ol (21% general, 10% reducido) supone un ahorro significativo en consumo de bienes y servicios. Para un gasto anual de 30.000 \\u20ac en consumo: ahorro aproximado de 1.500-4.000 \\u20ac seg\\u00fan la composici\\u00f3n del gasto. El IGI tambi\\u00e9n se aplica a las empresas (tipo general 4,5%).\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Comparar cotizaciones sociales\",\n            \"text\": \"En Espa\\u00f1a, el aut\\u00f3nomo cotiza aprox. 300-400 \\u20ac\\\/mes a la Seguridad Social (cuota m\\u00ednima 2024: 230-500 \\u20ac). En Andorra, la cotizaci\\u00f3n m\\u00ednima a la CASS es de aprox. 330 \\u20ac\\\/mes. Las coberturas son similares (sanidad, jubilaci\\u00f3n, desempleo). La diferencia no es muy grande para aut\\u00f3nomos en cuota m\\u00ednima.\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Valorar los costes de instalaci\\u00f3n y mantenimiento\",\n            \"text\": \"El ahorro fiscal debe descontarse de los costes de ser residente en Andorra: alquiler m\\u00e1s caro que en muchas ciudades espa\\u00f1olas (800-1.500 \\u20ac\\\/mes), precio de la vivienda elevado, y los gastos de traslado inicial. Para rentas por debajo de 60.000 \\u20ac, el ahorro fiscal puede verse compensado por el mayor coste de vida.\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"HowToStep\",\n            \"name\": \"Verificar el cumplimiento de la residencia fiscal efectiva\",\n            \"text\": \"Para tributar en Andorra, hay que ser residente fiscal real (m\\u00e1s de 183 d\\u00edas\\\/a\\u00f1o, centro de intereses en Andorra). Espa\\u00f1a tiene normas anti-para\\u00edso fiscal y puede reclamar impuestos durante los primeros 4 a\\u00f1os tras el traslado si se demuestra que el centro de vida real sigue siendo Espa\\u00f1a (art. 8.2 LIRPF). Es imprescindible consultar con un asesor fiscal especializado.\"\n        }\n    ]\n}<\/script>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"Article\",\n    \"@id\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/impuestos-andorra-vs-espana-comparacion\\\/#article\",\n    \"headline\": \"Impuestos en Andorra vs Espa\\u00f1a: IRPF, IVA y otros\",\n    \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/impuestos-andorra-vs-espana-comparacion\\\/\",\n    \"datePublished\": \"2020-10-14\",\n    \"dateModified\": \"2026-05-08\",\n    \"author\": {\n        \"@type\": \"Person\",\n        \"name\": \"Jose Sanchis\",\n        \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/author\\\/insider\\\/\"\n    },\n    \"publisher\": {\n        \"@type\": \"Organization\",\n        \"name\": \"Andorra Insiders\",\n        \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\",\n        \"logo\": {\n            \"@type\": \"ImageObject\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2020\\\/09\\\/andorra-insiders-logo.png\"\n        }\n    },\n    \"inLanguage\": \"es\",\n    \"mainEntityOfPage\": {\n        \"@type\": \"WebPage\",\n        \"@id\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/impuestos-andorra-vs-espana-comparacion\\\/\"\n    },\n    \"citation\": [\n        {\n            \"@type\": \"CreativeWork\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/www.tributs.ad\\\/\",\n            \"name\": \"Llei de l'Impost sobre la Renda de les Persones F\\u00edsiques (ISI)\",\n            \"author\": {\n                \"@type\": \"Organization\",\n                \"name\": \"Tributs d'Andorra\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"CreativeWork\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/www.tributs.ad\\\/\",\n            \"name\": \"Llei de l'Impost de Societats (IS)\",\n            \"author\": {\n                \"@type\": \"Organization\",\n                \"name\": \"Tributs d'Andorra\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"CreativeWork\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/www.bopa.ad\\\/\",\n            \"name\": \"Butllet\\u00ed Oficial del Principat d'Andorra \\u2014 legislaci\\u00f3 fiscal vigent\",\n            \"author\": {\n                \"@type\": \"Organization\",\n                \"name\": \"BOPA\"\n            }\n        }\n    ],\n    \"image\": {\n        \"@type\": \"ImageObject\",\n        \"url\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2020\\\/10\\\/espan\\u0303a-vs-andorra.jpg\",\n        \"name\": \"Impuestos en Andorra vs Espa\\u00f1a 2026: comparativa fiscal completa\",\n        \"inLanguage\": \"es\"\n    },\n    \"keywords\": \"impuestos Andorra Espa\\u00f1a, ISI, IRPF, IGI, IVA, IS, fiscalidad comparada, ahorro fiscal\",\n    \"about\": [\n        {\n            \"@type\": \"Thing\",\n            \"name\": \"Principat d'Andorra\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Thing\",\n            \"name\": \"Tributs d'Andorra\",\n            \"url\": \"https:\\\/\\\/www.tributs.ad\\\/\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"Thing\",\n            \"name\": \"Impost sobre la Renda de les Persones F\\u00edsiques\"\n        }\n    ]\n}<\/script>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@type\": \"BreadcrumbList\",\n    \"itemListElement\": [\n        {\n            \"@type\": \"ListItem\",\n            \"position\": 1,\n            \"name\": \"Inicio\",\n            \"item\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"ListItem\",\n            \"position\": 2,\n            \"name\": \"Fiscal\",\n            \"item\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/category\\\/fiscal\\\/\"\n        },\n        {\n            \"@type\": \"ListItem\",\n            \"position\": 3,\n            \"name\": \"Impuestos en Andorra vs Espa\\u00f1a: IRPF, IVA y otros\",\n            \"item\": \"https:\\\/\\\/andorrainsiders.com\\\/impuestos-andorra-vs-espana-comparacion\\\/\"\n        }\n    ]\n}<\/script>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Com s\u00f3n els impostos a Andorra vs Espanya en percentatge? At\u00e8s que la proced\u00e8ncia de la major part dels residents a Andorra s\u00f3n espanyols, calia fer una guia per comparar els impostos entre Andorra i Espanya, amb la finalitat que entenguin per qu\u00e8 \u00e9s tan atractiu aquest petit pa\u00eds dels \u2026 <a title=\"Impostos a Andorra vs Espanya 2026: comparativa fiscal completa\" class=\"read-more\" href=\"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/impostos-andorra-vs-espana-comparacio\/\" aria-label=\"M\u00e9s informaci\u00f3 sobre Impuestos en Andorra vs Espa\u00f1a 2026: comparativa fiscal completa\">Llegiu m\u00e9s<\/a><\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":5837,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[194,195],"tags":[22,221,65,15,16,215,197],"class_list":["post-3130","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscal","category-impuestos","tag-andorra","tag-espana","tag-impuesto-de-sociedades","tag-impuestos","tag-irpf","tag-iva","tag-renta"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3130","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3130"}],"version-history":[{"count":54,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3130\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":10032,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3130\/revisions\/10032"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media\/5837"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3130"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3130"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorrainsiders.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3130"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}