Impostos a Andorra el 2020

Compartir en facebook
Compartir en twitter
Compartir en whatsapp
Compartir en telegram
A VPN is an essential component of IT security, whether you'r just starting a business or are already up and running. Most business interactions and transactions happen online and VPN
impostos Andorra fiscal insiders fiscalitat

Andorra és un país de baixa càrrega fiscal a causa dels seus tipus baixos, però compta amb un sistema tributari estricte i clarament definit. des de la obertura de país i la conseqüent homologació, La tributació andorrana és molt semblant a l'existent en els països europeus, però amb tipus nominals i efectius molt més suaus. els principals impostos a Andorra són ligi, l'impost de societats i l'IRPF.

Cal destacar que tot i els seus impostos Andorra va deixar de ser un paradís fiscal per als seus països veïns fa anys, i per a la pròpia Unió Europea i la majoria de països internacionals recentment.

Impostos a Andorra fiscal el 2020

L'impost indirecte o Ibi

El Impost General INDIRECTE, equivalent a l'impost conegut com a IVA (Impost per valor afegit) en els països de la Unió Europea, és una de les principals vies recaptatòries de el sistema tributari andorrà i el principal dels impostos indirectes. A l'igual que succeeix amb el seu homòleg europeu, l'IGI té diferents tipus segons el producte o servei gravat. Poden llegir més sobre l'IGI al nostre article dedicat a el mateix.

El tipus general de l'impost és de l'4,5%. Equivalent a el 21% a Espanya, 20% a França, 19% a Alemanya o el 23% a Irlanda.

A més, hi ha un tipus superreduït de l'0% per:

  • L'assistència sanitària o hospitalària prestada per entitats públiques.
  • La prestació d'assistència a persones físiques reemborsable per la Cas.
  • Els serveis d'educació, ensenyament, guarderies, etc.
  • Les classes particulars impartides per persones físiques (temari escolar o universitari)
  • Els serveis relacionats amb el port o l'educació física prestats per organismes públics o sense ànim de lucre.
  • Els serveis relacionats amb l'àmbit cultural prestats per organismes públics o sense ànim de lucre.
  • Els transports amb ambulància.
  • Els lloguers d'habitatges.
  • Els medicaments reemborsats per la Cas.
  • Les transmissions d'habitatges exemptes de l'impost sobre transmissions patrimonials immobiliàries, per motiu d'adquisició del primer habitatge.
  • Els lliuraments de segells i efectes timbrats de curs legal, per un import no superior al seu valor facial.
  • L'Or d'inversió.

El tipus reduït de l'1% és aplicable a:

  • Aliments per al consum humà (excepte begudes alcohòliques) o animals, els animals vius, les llavors, les plantes.
  • L'aigua apta per a l'alimentació humana, animal o per al reg.
  • Els llibres, diaris i revistes que no continguin únicament i fonamentalment publicitat.

També el tipus especial de l'2,5% sobre:

  • El transport de persones i la seva comercialització, excepte el transport per cable.
  • Les prestacions de serveis relacionades a continuació quan no són efectuades per administracions públiques o parapúbliques, entitats de dret públic o entitats o establiments culturals o socials de caràcter no lucratiu:
    • Les pròpies de biblioteques, arxius i centres de documentació.
    • Les visites a fires, museus, galeries d'art, pinacoteques, monuments, llocs històrics, jardins botànics, parcs zoològics i parcs naturals ; i altres espais naturals protegits de característiques similars.
    • Les representacions teatrals, musicals, coreogràfiques, audiovisuals i cinematogràfiques.
    • L'organització d'exposicions i manifestacions similars d'àmbit educatiu, cultural o social.
  • Els béns d'objectes d'art, de col·lecció o d'antiguitat, segons la Nomenclatura general de productes i d'acord amb el que preveu reglamentàriament.

Finalment, també hi ha un tipus de gravamen incrementat de l'9,5% aplicable únicament a serveis bancaris i financers.

Impost de societats

El tribut per excel·lència dels impostos sobre societats d'Andorra és l'IS o impost de Societats, i correspon a un tipus general fix de l'10%. No obstant això, com comentàvem en l'article que vam fer sobre l'Impost de societats existeixen algunes bonificacions interessants a tenir en compte per a futurs residents, entre d'altres:

  • El primer any qualsevol obligat tributari té una reducció de l50% de la quota de liquidació.
  • Per als obligats tributaris d'aquest impost que es constitueixin com nous empresaris duna nova activitat empresarial o professional i que tinguin uns ingressos inferiors a 100.000 euros, el tipus de gravamen aplicable durant els 3 primers anys d'activitat és:
    • El 5% per la part de la base de tributació compresa entre 0 i 50.000 euros.
    • El 10% sobre la base de tributació restant.

Recomanem una lectura de la llei de l'impost o consultar amb professionals com els associats d'Andorra Insiders, ja que hi ha diferents matisos per a acudir a aquestes bonificacions així com per presentar correctament l'impost. També suggerim informar-se sobre els impostos municipals, així com el procediment a seguir per crear una empresa a Andorra.

Impostos sobre la renda i persones físiques

Molt conegut per tots, el IRPF andorrà és un dels impostos més baixos de tot Europa. És un impost compost per trams que s'apliquen sobre la base imposable, similar el dels països limítrofs. 

Sense entrar en els molts detalls de l'impost i de forma simplificada:

  • De 0 a 24.000 € es tributa a la%
  • De 24.000 € a 40.000 € el tipus és del 5%
  • Qualsevol quantitat superior a 40.000 € té l'obligació de tributar a l' 10%, que és el tipus general

D'altra banda, un fet interessant és que qualsevol dividend rebut d'una empresa andorrana tributa a l'0% a Andorra, evitant-se així la doble imposició. Poden llegir molt més sobre aquest impost en nostre article dedicat exclusivament a l'IRPF d'Andorra.

Altres gravàmens estatals

A més dels tres principals, hi ha altres impostos menors a Andorra. No obstant aquests són només una part minúscula de el sistema tributari general aplicat al Principat. Per exemple:

  • Imposició que grava les plusvàlues de capital en les transferències de béns arrels: S'aplica durant les transmissions de béns immobles quan hi ha un augment de valor i el tipus està entre 8 i 15%
  • Impost dels guanys de capital: s'aplica un percentatge fix de l'10% sobre els guanys de capital financer.
  • Impost aplicat sobre el registre dels titulars d'activitats econòmiques: És una taxa corporativa andorrana que, segons la forma legal de l'empresa (SA, LLC, professions liberals, etc.), oscil·la entre 20 i 800 euros a l'any.

Taxes i impostos parroquials

A més d'aquests impostos, les parròquies (Subdivisió territorial d'Andorra) cobren també alguns tributs, depenent de la parròquia en qüestió ja que cadascuna té la seva pròpia regulació. De qualsevol manera, aquests impostos solen ser d'un import bastant baix. Recordem que són set les parròquies que formen el territori de el Principat: Sant Julià de Lòria, Andorra la Vella, Escaldes-Engordany, la Massana, Encamp, Ordino, Canillo. Entre aquestes taxes s'inclouen:

  • Impost de radicació activitats comercials, industrials i professionals: L'import depèn de la ubicació de l'empresa i de la naturalesa de l'activitat;
  • Taxes per la prestació de serveis Comunals (ús de servei)
  • Taxes i drets per realització d'actes administratius
  • Tributs tradicionals de l foc i lloc (Residència): S'aplica sobre les persones d'edat entre 18 i 65 anys i la seva quantitat varia segons la parròquia.
  • I finalment tributs sobre la propietat immobiliària edificada, no edificada, rendiments, arrendataris ...

Resum de la fiscalitat andorrana

impostos Andorra insiders 2020

Des de les reformes iniciades per obrir-se internacionalment, Andorra té més tributs que mai. No obstant això, els més rellevants són els tres principals (Impost de societats, IRPF i IGI) que són equiparables als corresponents d'altres països europeus però amb tipus molt més baixos i molts més avantatges.

A la fin, qualsevol persona, Obtingui els seus ingressos d'on els obtingui, paga com a màxim el 10% en impostos estatals (Si paga impost de societats seus dividends no tributen, l'IRPF té bonificacions i el seu màxim és 10%, els impostos sobre el capital també són de l'10%), i uns impostos fixos que depenent de si té empresa i local, etc o no seran d'entre 100 i 1.500 € anuals. Com veiem és un marc tributari molt avantatjós, Especialment comparat amb els altres països europeus i concretament França i Espanya, que fan d'Andorra una opció a considerar seriosament.

A Andorra Insiders comptem entre ontros amb la col·laboració dels millors experts tant a nivell nacional andorrà com internacional, Professionals en serveis fiscals, legals i comptables de tota mena. A més estan molt experimentats amb el trasllat de clients a Andorra, Ja sigui obrir una empresa, obtenir el permís de residència necessari per a viure al Principat, Realitzar la planificació fiscal i legal internacional corresponent o qualsevol altre tràmit necessari amb totes les garanties.

A més, li oferim suport integral, Des del primer moment de contacte resolent tots els dubtes i el seu cas particular fins a la recerca de local / habitatge i guia de el dia a dia de país. pot contactar amb nosaltres aquí i explicar-nos el seu cas perquè li enviem la nostra proposta de serveis individualitzada, i també pot llegir els nostres principals serveis aquí.

2 comentaris a “Impuestos en Andorra en 2020”

    • Hola Sebastian,

      Tal y como puede ver en nuestra página sobre residencia e inmigración, respecto a la obtención de la residencia los beneficios extra son más bien pocos: al tener España un CDI con Andorra simplemente las renovaciones para franceses, portugueses y españoles son:
      – La primera por un período de un año
      – Las dos siguientes por dos años
      – A partir de la tercera tienen una validez de diez años
      Así pues, se ahorran una renovación de dos años, pasando directamente a la de diez.

      Muchas gracias por su comentario, ¡un saludo!

      Respon

Deixa un comentari