Crear una Empresa en Andorra: Ventajas y Requisitos Actualizados para 2024

Abrir una empresa en Andorra es sin duda una opción a considerar, especialmente los españoles, franceses o portugueses debido a la proximidad geográfica. Sin embargo, montar un negocio en otro país es un proyecto serio que requiere planificación.

¿Qué necesitas para crear una empresa en Andorra? A continuación te detallamos los requisitos y trámites que tendrás que hacer y cómo realizar el proceso paso a paso.

Tabla de contenidos

Por Qué Abrir un Negocio en Andorra?

  • Baja tributaciónEn Andorra, los impuestos totales máximos no suelen superar el 10% de la renta, independientemente de su origen.
  • Ubicación: Situada en los Pirineos entre Francia y España, Andorra está cerca de Barcelona y Toulouse, facilitando el acceso a toda Europa. 
  • Convenios: Andorra cuenta con acuerdos bilaterales, incluyendo más de 13 convenios de doble imposición (CDI) con distintos países del mundo.
  • Bajas cotizaciones: Sistema de seguridad social competente y uno de los mejores sistemas sanitarios del mundo.​

Ventajas Fiscales de Crear una Empresa en Andorra

  • Impuesto de Sociedades: 10%, con bonificación del 80% disponible (tasa efectiva del 2%).
  • Cotizaciones Sociales: 15.5% para empleados.
  • IVA (IGI): 4.5% solamente.
  • IRPF: entre el 0% hasta 24.000€ y el 10% a partir de 40.000€
  • Holdings: Algunos están exentos del impuesto de sociedades.
  • Costes Anuales: Menores a 1.000€ para empresas corrientes.
  • Clima emprendedor: en Andorra se ha gestado un clima emprendedor propiciop para los negocios digitales.

Tipos de Empresas en Andorra

Sociedad Limitada (SL)

  • Capital social mínimo: 3.000€
  • Ideal para: pequeñas y medianas empresas

Sociedad Anónima (SA)​

  • Capital social mínimo: 60.000€
  • Ideal para: Grandes plataformas y compañías

Proceso para Constituir una Sociedad

  1. Solicitud de Denominación Social: Solicitar al Gobierno de Andorra el nombre de la sociedad.
  2. Solicitud de Inversión Extranjera: Requerida si los clientes tienen más del 10% del capital social.
  3. Cuenta Bancaria y Capital Social: Abrir una cuenta bancaria en un banco andorrano y depositar el capital social.
  4. Escritura Pública y Firma Ante Notario: Redacción de la escritura pública y firma ante notario.
  5. Inscripción en el Registro de Sociedades: El notario inscribe la empresa en un plazo de 20 días.
  6. Depósito en la AFA: Depositar 50.000€ de fianza para obtener el permiso de residencia por cuenta propia.
  7. NRT y Registro de Comercio e Industria: Solicitar la apertura del comercio y obtener el NRT.
  8. Inscripción en la CASS: Dar de alta la empresa y sus integrantes en la seguridad social andorrana.

Solicitar la denominación social de la empresa es similar a cualquier otro país europeo. El Govern d’Andorra facilita un formulario para validarla y así obtener una primera petición exitosa. A continuación podemos utilizarlo:

Requisitos para Montar una Empresa y Mantenerla

  • Domicilio Social en Andorra
  • Administrador o Empleado Residente Andorrano
  • Declaraciones Fiscales Trimestrales y Anuales
  • Tasas Municipales (800€ anuales)
  • Actividad Real con Operaciones y Transacciones
  • Oficina Física (domicilio comercial) en Andorra
  • Gestión de Operaciones desde Andorra
  • Local comercial con contrato de extintores y boletín eléctrico

Factores de sustancia en negocios internacionales

  • Oficina Física Registrada
  • Reuniones Administrativas en Andorra
  • Cuenta Bancaria Principal en Andorra
  • Contabilidad y Cuentas Gestionadas Localmente
  • Gastos de Funcionamiento en Andorra

Documentación necesaria

  • Documento de identidad (DNI, pasaporte, etc.) original y copia notarial con la apostilla de La Haya
  • Antecedentes penales limpios y con apostilla de La Haya, de todos los países de nacimiento, nacionalidad y residencia
  • Plan de empresa y estrategia de inversión

Tiempo y coste aproximados

Costes de constitución

  • Tasas de gobierno y notaría: ~2.000€
  • Honorarios de despacho: ~4.500€

Costes de mantenimiento anuales

  • Impuestos municipales: ~800€
  • Honorarios de Gestoría Contable: ~2.500€

Tiempo Estimado de Constitución

  • Duración total: aproximadamente 3-4 meses

Empresa en Andorra y operar en España

Es posible crear una empresa en Andorra y vivir en España, aunque esto implica costos adicionales y cumplir con los requisitos de sustancia económica en Andorra. Esto implica contar con al menos un empleado contratado que sea residente andorrano y trabajador por cuenta ajena.

Comparativa de Impuestos: Andorra y España

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

    • Andorra:
      • De 0€ a 24.000€: 0%
      • De 24.001€ a 40.000€: 5%
      • Más de 40.000€: 10%
  • España (2024):
    • De 0€ a 12.450€: 19%
    • De 12.450€ a 20.199€: 24%
    • De 20.200€ a 35.199€: 30%
    • De 35.200€ a 59.999€: 37%
    • De 60.000€ a 299.999€: 45%
    • Más de 300.000€: 47%

Impuesto sobre Sociedades (IS)

  • Andorra: 10%
  • España: 25%

IVA (IGI en Andorra)

  • Andorra:
    • General: 4.5%
    • Especial: 2.5%
    • Reducido: 1%
    • Superreducido: 0%
    • Incrementado: 9.5%
  • España:
    • General: 21%
    • Reducido: 10%
    • Superreducido: 4%
Más información en este otro artículo.

Ventajas de Vivir en Andorra

Requisitos para Residir en Andorra

    • Residir 183 días en Andorra
    • Autorización de Inversión Extranjera
    • Depósito de 50.000€ en la AFA
    • Ejercer un cargo administrativo en la empresa
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Preguntas frecuentes

Aunque por supuesto depende del negocio concreto, abrir una empresa en Andorra suele costar unos 4.500€ de honorarios + 2.000€ de tasas y costes, a los que hay que sumar el capital social y la fianza a depositar en la AFA por la residencia.

Es totalmente viable y legal. La empresa pagaría impuestos en Andorra, y el empresario estaría sujeto a a la normativa española al mantener su residencia fiscal en España, sin beneficiarse de las ventajas fiscales andorranas.

En general, 10% sobre los beneficios netos y aproximadamente <1.000€ anuales de mantenimiento. Los dividendos extraídos, además, están exentos de IRPF andorrano.

De manera general, demostrar que se ejerce la principal actividad: principal cuenta bancaria, gestión de contabilidad, reuniones administrativas, oficinas registradas, etc.